ANEXO 20 de la Segunda Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 18 de julio de 2017.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Sistema de Administración Tributaria.

Modificación al Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017

Contenido

Medios electrónicos

I.       Del Comprobante fiscal digital por Internet:

A.      Estándar de comprobante fiscal digital por Internet.

B.      Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales por Internet.

C.     Estándar del servicio de cancelación.

D.     Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar en la representación impresa.

E.      Secuencia de formación para generar la cadena original para comprobantes fiscales digitales por Internet.

F.      Validaciones adicionales a realizar por el proveedor.

II.      Del Comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.

A.      Estándar de comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.

B.      Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales a través de Internet que amparan retenciones e información de pagos.

C.     Estándar del servicio de cancelación de retenciones e información de pagos.

D.     Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar en la representación impresa del comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.

III.     De los distintos medios de comprobación digital:

A.      Estándares y especificaciones técnicas que deben cumplir las aplicaciones informáticas. para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica Avanzada.

B.      Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT.

A)     Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT versión 1.0.

a.      Estándar del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.

b.      Secuencia de formación para generar la cadena original del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.

c.      Uso del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.

B)     Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT versión 1.1.

a.      Estándar del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.

b.      Secuencia de formación para generar la cadena original del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.

c.      Uso del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.

C.     Uso de la facilidad de nodos opcionales <Complemento> y <ComplementoConcepto>.

D.     Uso de la facilidad de ensobretado <Addenda>.

IV.     Generalidades.

A.      De los distintos tipos de datos y catálogos.

V.      Glosario.

 

I.       Del Comprobante fiscal digital por Internet

A.     Estándar de Comprobante fiscal digital por Internet.

El contribuyente que emita comprobantes fiscales digitales por Internet debe generarlos bajo el siguiente estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en un archivo con extensión XML, siendo éste el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital.

Para poder ser validado, el comprobante fiscal digital por Internet debe estar referenciado al namespace del comprobante fiscal digital por Internet y referenciar la validación del mismo a la ruta publicada por el SAT en donde se encuentra el esquema XSD objeto de la presente sección (http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/3/cfdv33.xsd) de la siguiente manera:

<cfdi:Comprobante

                xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd/3"

                xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"

                xsi:schemaLocation="

                             http://www.sat.gob.mx/cfd/3

                             http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/3/cfdv33.xsd"

……………..

</cfdi:Comprobante>

 

Es obligatorio el uso de la declaración: xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd/3"

Para que un comprobante sea válido debe cumplir con:

·        Los lineamientos técnicos de forma y sintaxis para la generación de archivos XML especificados por el consorcio W3C, establecidos en www.w3.org.

·        Las reglas de validación adicionales establecidas en este Anexo.

·        Las reglas de validación adicionales establecidas en cada complemento que se integre en el archivo XML

·        Las reglas de validación particulares publicadas en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.

Las reglas se aplican en el orden anterior. Si una regla tiene una redefinición en una regla subsecuente, debe cumplirse sólo la última regla.

Adicionalmente, el contribuyente debe sujetarse a las disposiciones fiscales vigentes y aplicar lo establecido en la Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet que el Servicio de Administración Tributaria publique en su Portal.

El documento XML debe expresarse bajo el estándar de codificación UTF-8 y en particular se deben usar secuencias de escape cuando en los valores especificados dentro de los atributos del archivo exista alguno de los siguientes casos especiales.

¨  En el caso del & se debe usar la secuencia &amp;

¨  En el caso del “ se debe usar la secuencia &quot;

¨  En el caso del < se debe usar la secuencia &lt;

¨  En el caso del > se debe usar la secuencia &gt;

¨  En el caso del ‘ se debe usar la secuencia &apos;

Ejemplo:

Para representar nombre=“Juan & José & “Niño”” se usa nombre=”Juan &amp; José &amp; &quot;Niño&quot;”

 

Estructura

 

Elementos

 

 

Elemento: Comprobante

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Estándar de Comprobante Fiscal Digital por Internet.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

Version

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido con valor prefijado a 3.3 que indica la versión del estándar bajo el que se encuentra expresado el comprobante.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Valor Prefijado

3.3

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Serie

 

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo opcional para precisar la serie para control interno del contribuyente. Este atributo acepta una cadena de caracteres.

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

 

 

Longitud Mínima

1

 

 

 

 

 

Longitud Máxima

25

 

 

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

Patrón

[^|]{1,25}

 

Folio

 

Descripción

Atributo opcional para control interno del contribuyente que expresa el folio del comprobante, acepta una cadena de caracteres.

 

Uso

opcional

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

40

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,40}

 

Fecha

 

Descripción

Atributo requerido para la expresión de la fecha y hora de expedición del Comprobante Fiscal Digital por Internet. Se expresa en la forma AAAA-MM-DDThh:mm:ss y debe corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_FechaH

 

 

Sello

 

Descripción

Atributo requerido para contener el sello digital del comprobante fiscal, al que hacen referencia las reglas de resolución miscelánea vigente. El sello debe ser expresado como una cadena de texto en formato Base 64.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:string

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

FormaPago

 

Descripción

Atributo condicional para expresar la clave de la forma de pago de los bienes o servicios amparados por el comprobante.

 

Uso

opcional

 

Tipo Especial

catCFDI:c_FormaPago

 

NoCertificado

 

Descripción

Atributo requerido para expresar el número de serie del certificado de sello digital que ampara al comprobante, de acuerdo con el acuse correspondiente a 20 posiciones otorgado por el sistema del SAT.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud

20

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[0-9]{20}

 

Certificado

 

Descripción

Atributo requerido que sirve para incorporar el certificado de sello digital que ampara al comprobante, como texto en formato base 64.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:string

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

CondicionesDePago

 

Descripción

Atributo condicional para expresar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal digital por Internet. Este atributo puede ser condicionado mediante atributos o complementos.

 

Uso

opcional

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

1000

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,1000}

 

 

SubTotal

 

Descripción

Atributo requerido para representar la suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuesto. No se permiten valores negativos.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

Descuento

 

Descripción

Atributo condicional para representar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos. No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento.

 

Uso

opcional

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

Moneda

 

Descripción

Atributo requerido para identificar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos, cuando se usa moneda nacional se registra MXN. Conforme con la especificación ISO 4217.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

catCFDI:c_Moneda

 

 

TipoCambio

 

Descripción

Atributo condicional para representar el tipo de cambio conforme con la moneda usada. Es requerido cuando la clave de moneda es distinta de MXN y de XXX. El valor debe reflejar el número de pesos mexicanos que equivalen a una unidad de la divisa señalada en el atributo moneda. Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del PAC que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha clave en el atributo Confirmacion.

 

Uso

opcional

 

Tipo Base

xs:decimal

 

Valor Mínimo Incluyente

0.000001

 

Posiciones Decimales

6

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Total

 

Descripción

Atributo requerido para representar la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados - federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos. Si el valor es superior al límite que establezca el SAT en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, el emisor debe obtener del PAC que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha clave en el atributo Confirmacion. No se permiten valores negativos.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

 

TipoDeComprobante

 

Descripción

Atributo requerido para expresar la clave del efecto del comprobante fiscal para el contribuyente emisor.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

catCFDI:c_TipoDeComprobante

 

MetodoPago

 

Descripción

Atributo condicional para precisar la clave del método de pago que aplica para este comprobante fiscal digital por Internet, conforme al Artículo 29-A fracción VII incisos a y b del CFF.

 

Uso

opcional

 

Tipo Especial

catCFDI:c_MetodoPago

 

LugarExpedicion

 

Descripción

Atributo requerido para incorporar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal).

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

catCFDI:c_CodigoPostal

 

 

 

Confirmacion

 

 

Descripción

Atributo condicional para registrar la clave de confirmación que entregue el PAC para expedir el comprobante con importes grandes, con un tipo de cambio fuera del rango establecido o con ambos casos. Es requerido cuando se registra un tipo de cambio o un total fuera del rango establecido.

 

 

Uso

opcional

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

Longitud

5

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

Patrón

[0-9a-zA-Z]{5}

 

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

CfdiRelacionados (0, 1)

 

 

 

 

 

Emisor (1, 1)

 

 

 

 

 

Receptor (1, 1)

 

 

 

 

 

Conceptos (1, 1)

 

 

 

 

 

Impuestos (0, 1)

 

 

 

 

 

Complemento (0, 1)

 

 

 

 

 

Addenda (0, 1)

 

 

 

 

Elemento: CfdiRelacionados

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para precisar la información de los comprobantes relacionados.

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

TipoRelacion

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para indicar la clave de la relación que existe entre éste que se esta generando y el o los CFDI previos.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_TipoRelacion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

CfdiRelacionado (1, Ilimitado)

 

 

 

Elemento: CfdiRelacionado

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo requerido para precisar la información de los comprobantes relacionados.

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

UUID

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para registrar el folio fiscal (UUID) de un CFDI relacionado con el presente comprobante, por ejemplo: Si el CFDI relacionado es un comprobante de traslado que sirve para registrar el movimiento de la mercancía. Si este comprobante se usa como nota de crédito o nota de débito del comprobante relacionado. Si este comprobante es una devolución sobre el comprobante relacionado. Si éste sustituye a una factura cancelada.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

 

 

Longitud

36

 

 

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

Patrón

[a-f0-9A-F]{8}-[a-f0-9A-F]{4}-[a-f0-9A-F]{4}-[a-f0-9A-F]{4}-[a-f0-9A-F]{12}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemento: Emisor

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo requerido para expresar la información del contribuyente emisor del comprobante.

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

Rfc

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes correspondiente al contribuyente emisor del comprobante.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_RFC

 

 

 

 

 

 

Nombre

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo opcional para registrar el nombre, denominación o razón social del contribuyente emisor del comprobante.

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

 

 

Longitud Mínima

1

 

 

 

 

 

Longitud Máxima

254

 

 

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

Patrón

[^|]{1,254}

 

 

 

 

 

RegimenFiscal

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para incorporar la clave del régimen del contribuyente emisor al que aplicará el efecto fiscal de este comprobante.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_RegimenFiscal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemento: Receptor

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo requerido para precisar la información del contribuyente receptor del comprobante.

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

Rfc

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para precisar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes correspondiente al contribuyente receptor del comprobante.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_RFC

 

 

 

 

 

Nombre

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo opcional para precisar el nombre, denominación o razón social del contribuyente receptor del comprobante.

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

 

 

Longitud Mínima

1

 

 

 

 

 

Longitud Máxima

254

 

 

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

Patrón

[^|]{1,254}

 

 

 

 

 

 

ResidenciaFiscal

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo condicional para registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante, cuando se trate de un extranjero, y que es conforme con la especificación ISO 3166-1 alpha-3. Es requerido cuando se incluya el complemento de comercio exterior o se registre el atributo NumRegIdTrib.

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_Pais

 

 

 

 

 

NumRegIdTrib

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo condicional para expresar el número de registro de identidad fiscal del receptor cuando sea residente en el extranjero. Es requerido cuando se incluya el complemento de comercio exterior.

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

 

 

Longitud Mínima

1

 

 

 

 

 

Longitud Máxima

40

 

 

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

UsoCFDI

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para expresar la clave del uso que dará a esta factura el receptor del CFDI.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_UsoCFDI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemento: Conceptos

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo requerido para listar los conceptos cubiertos por el comprobante.

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

Concepto (1, Ilimitado)

 

 

 

 

Elemento: Concepto

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo requerido para registrar la información detallada de un bien o servicio amparado en el comprobante.

 

 

 

Atributos

 

ClaveProdServ

 

 

Descripción

Atributo requerido para expresar la clave del producto o del servicio amparado por el presente concepto. Es requerido y deben utilizar las claves del catálogo de productos y servicios, cuando los conceptos que registren por sus actividades correspondan con dichos conceptos.

 

 

Uso

requerido

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_ClaveProdServ

 

 

 

NoIdentificacion

 

Descripción

Atributo opcional para expresar el número de parte, identificador del producto o del servicio, la clave de producto o servicio, SKU o equivalente, propia de la operación del emisor, amparado por el presente concepto. Opcionalmente se puede utilizar claves del estándar GTIN.

 

Uso

opcional

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

100

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,100}

 

Cantidad

 

Descripción

Atributo requerido para precisar la cantidad de bienes o servicios del tipo particular definido por el presente concepto.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:decimal

 

Valor Mínimo Incluyente

0.000001

 

Posiciones Decimales

6

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

ClaveUnidad

 

Descripción

Atributo requerido para precisar la clave de unidad de medida estandarizada aplicable para la cantidad expresada en el concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

catCFDI:c_ClaveUnidad

 

Unidad

 

Descripción

Atributo opcional para precisar la unidad de medida propia de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en el concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.

 

Uso

opcional

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

20

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,20}

 

 

Descripcion

 

Descripción

Atributo requerido para precisar la descripción del bien o servicio cubierto por el presente concepto.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

1000

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,1000}

 

ValorUnitario

 

Descripción

Atributo requerido para precisar el valor o precio unitario del bien o servicio cubierto por el presente concepto.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

Importe

 

Descripción

Atributo requerido para precisar el importe total de los bienes o servicios del presente concepto. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto. No se permiten valores negativos.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

Descuento

 

Descripción

Atributo opcional para representar el importe de los descuentos aplicables al concepto. No se permiten valores negativos.

 

Uso

opcional

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

Impuestos (0, 1)

InformacionAduanera (0, Ilimitado)

CuentaPredial (0, 1)

ComplementoConcepto (0, 1)

Parte (0, Ilimitado)

 

 

 

 

Elemento: Impuestos

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para capturar los impuestos aplicables al presente concepto. Cuando un concepto no registra un impuesto, implica que no es objeto del mismo.

 

 

 

 

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

Traslados (0, 1)

Retenciones (0, 1)

 

 

Elemento: Traslados

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para asentar los impuestos trasladados aplicables al presente concepto.

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

Traslado (1, Ilimitado)

 

 

Elemento: Traslado

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo requerido para asentar la información detallada de un traslado de impuestos aplicable al presente concepto.

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

Base

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la base para el cálculo del impuesto, la determinación de la base se realiza de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes. No se permiten valores negativos.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:decimal

 

 

 

 

 

Posiciones decimales

6

 

 

 

 

 

Valor mínimo inlcuyente

0.000001

 

 

 

 

 

Espacio en blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

Impuesto

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la clave del tipo de impuesto trasladado aplicable al concepto.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_Impuesto

 

 

 

 

 

TipoFactor

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la clave del tipo de factor que se aplica a la base del impuesto.

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_TipoFactor

 

 

 

 

 

 

TasaOCuota

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo condicional para señalar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada para el presente concepto. Es requerido cuando el atributo TipoFactor tenga una clave que corresponda a Tasa o Cuota.

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:decimal

 

 

 

 

 

Posiciones decimales

6

 

 

 

 

 

Valor mínimo inlcuyente

0.000000

 

 

 

 

 

Espacio en blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

Importe

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo condicional para señalar el importe del impuesto trasladado que aplica al concepto. No se permiten valores negativos. Es requerido cuando TipoFactor sea Tasa o Cuota

 

 

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

 

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

 

 

Elemento: Retenciones

 

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para asentar los impuestos retenidos aplicables al presente concepto.

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

Retencion (1, Ilimitado)

 

 

Elemento: Retencion

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

 

Nodo requerido para asentar la información detallada de una retención de impuestos aplicable al presente concepto.

 

 

 

 

Atributos

 

 

 

 

 

Base

 

 

 

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la base para el cálculo de la retención, la determinación de la base se realiza de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes. No se permiten valores negativos.

 

 

 

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

 

 

 

Tipo Base

xs:decimal

 

 

 

 

 

 

Posiciones decimales

6

 

 

 

 

 

 

Valor mínimo inlcuyente

0.000001

 

 

 

 

 

 

Espacio en blanco

Colapsar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impuesto

 

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la clave del tipo de impuesto retenido aplicable al concepto.

 

 

Uso

requerido

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_Impuesto

 

 

 

TipoFactor

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la clave del tipo de factor que se aplica a la base del impuesto.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

catCFDI:c_TipoFactor

 

TasaOCuota

 

Descripción

Atributo requerido para señalar la tasa o cuota del impuesto que se retiene para el presente concepto.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:decimal

 

Posiciones decimales

6

 

Valor mínimo inlcuyente

0.000000

 

Espacio en blanco

Colapsar

 

Importe

 

Descripción

Atributo requerido para señalar el importe del impuesto retenido que aplica al concepto. No se permiten valores negativos.

 

Uso

requerido

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

Elemento: InformacionAduanera

 

Diagrama

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para introducir la información aduanera aplicable cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas o se trate de operaciones de comercio exterior con bienes o servicios.

 

 

 

Atributos

 

NumeroPedimento

 

 

Descripción

Atributo requerido para expresar el número del pedimento que ampara la importación del bien que se expresa en el siguiente formato: últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

 

 

Uso

requerido

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

Longitud

21

 

 

Patrón

[0-9]{2}  [0-9]{2}  [0-9]{4}  [0-9]{7}

 

Elemento: CuentaPredial

 

Diagrama

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para asentar el número de cuenta predial con el que fue registrado el inmueble, en el sistema catastral de la entidad federativa de que trate, o bien para incorporar los datos de identificación del certificado de participación inmobiliaria no amortizable.

 

 

 

Atributos

 

Numero

 

 

 

Descripción

Atributo requerido para precisar el número de la cuenta predial del inmueble cubierto por el presente concepto, o bien para incorporar los datos de identificación del certificado de participación inmobiliaria no amortizable, tratándose de arrendamiento.

 

 

 

Uso

requerido

 

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

 

Longitud Mínima

1

 

 

 

Longitud Máxima

150

 

 

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

 

Patrón

[0-9]{1,150}

 

 

Elemento: ComplementoConcepto

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

Nodo opcional donde se incluyen los nodos complementarios de extensión al concepto definidos por el SAT, de acuerdo con las disposiciones particulares para un sector o actividad específica.

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

Secuencia (1, 1)

 

 

Elemento: Parte

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para expresar las partes o componentes que integran la totalidad del concepto expresado en el comprobante fiscal digital por Internet.

 

 

 

 

Atributos

 

ClaveProdServ

 

 

Descripción

Atributo requerido para expresar la clave del producto o del servicio amparado por la presente parte. Es requerido y deben utilizar las claves del catálogo de productos y servicios, cuando los conceptos que registren por sus actividades correspondan con dichos conceptos.

 

 

Uso

requerido

 

 

Tipo Especial

catCFDI:c_ClaveProdServ

 

 

 

NoIdentificacion

 

 

Descripción

Atributo opcional para expresar el número de serie, número de parte del bien o identificador del producto o del servicio amparado por la presente parte. Opcionalmente se puede utilizar claves del estándar GTIN.

 

 

Uso

opcional

 

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

100

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,100}

 

Cantidad

 

Descripción

Atributo requerido para precisar la cantidad de bienes o servicios del tipo particular definido por la presente parte.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:decimal

 

Valor Mínimo Incluyente

0.000001

 

Posiciones Decimales

6

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

 

Unidad

 

Descripción

Atributo opcional para precisar la unidad de medida propia de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en la parte. La unidad debe corresponder con la descripción de la parte.

 

Uso

opcional

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

20

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,20}

 

Descripcion

 

Descripción

Atributo requerido para precisar la descripción del bien o servicio cubierto por la presente parte.

 

Uso

requerido

 

Tipo Base

xs:string

 

Longitud Mínima

1

 

Longitud Máxima

1000

 

Espacio en Blanco

Colapsar

 

Patrón

[^|]{1,1000}

 

ValorUnitario

 

Descripción

Atributo opcional para precisar el valor o precio unitario del bien o servicio cubierto por la presente parte. No se permiten valores negativos.

 

Uso

opcional

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

 

Importe

 

 

 

Descripción

Atributo opcional para precisar el importe total de los bienes o servicios de la presente parte. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en la parte. No se permiten valores negativos.

 

 

 

Uso

opcional

 

 

 

Tipo Especial

tdCFDI:t_Importe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elementos Hijo (min,max)

 

 

 

 

Secuencia (1, 1)

InformacionAduanera (0, Ilimitado)

 

 

Elemento: InformacionAduanera

 

 

 

 

Diagrama

 

 

 

 

 

 

 

 

Descripción

 

 

 

 

Nodo opcional para introducir la información aduanera aplicable cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas o se trate de operaciones de comercio exterior con bienes o servicios.

 

 

 

Atributos

 

NumeroPedimento

 

 

Descripción

Atributo requerido para expresar el número del pedimento que ampara la importación del bien que se expresa en el siguiente formato: últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

 

 

Uso

requerido

 

 

Tipo Base

xs:string

 

 

Longitud

21

 

 

Patrón

[0-9]{2}  [0-9]{2}  [0-9]{4}  [0-9]{7}

 

 

 

Elemento: Impuestos

 

 

 

 

Diagrama