Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, publicada el 28 de diciembre de 2019.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.

Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020

Contenido

ESTE ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS, LOS FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PÚBLICO INSCRITO, Y DE LOS CUESTIONARIOS RELATIVOS A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2019 (SIPRED’2019), APLICABLE A LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE SE MENCIONAN.

·      Instructivo para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público inscrito, por el ejercicio fiscal del 2019, utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2019 (SIPRED’2019).

·      Instructivo de características para el llenado y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público inscrito, por el ejercicio fiscal del 2019, utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2019 (SIPRED’2019).

A.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las instituciones de crédito (bancos), por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

·          Cuestionario en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público).

B.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las instituciones de seguros y fianzas, por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

·          Cuestionario en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público).

C.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las casas de bolsa, por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

·          Cuestionario en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público).

D.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las sociedades controladoras de grupos financieros, por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

·          Cuestionario en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público).

E.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a los establecimientos permanentes de residentes en el extranjero, por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

·          Cuestionario en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público).

F.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las sociedades integradoras e integradas, por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

·          Cuestionario en materia de precios de transferencia (Revisión del Contador Público).

G.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable al Banco de México, por el ejercicio fiscal del 2019.

·          Cuestionario de diagnóstico fiscal (Revisión del Contador Público).

 

 

INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PÚBLICO INSCRITO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2019 (SIPRED'2019), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES:

A.

INSTITUCIONES DE CREDITO (BANCOS).

B.

INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

C.

CASAS DE BOLSA.

D.

SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

E.

ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

F.

SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS.

G.

BANCO DE MEXICO.

 

I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL DICTAMEN FISCAL.

SIPRED'2019.

II.- PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.

LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:

·        LOS ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL GENERADO A TRAVES DEL SIPRED'2019.

·        LA OPINION DEL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO QUE DICTAMINA Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, ASI COMO:

Ø  EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL, ELABORADO POR EL CONTADOR PÚBLICO.

Ø  EL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, ELABORADO POR EL CONTADOR PÚBLICO.

·        EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN FISCAL.

III.- CARACTERISTICAS GENERALES.

A.-   NOMBRE DEL ARCHIVO.

LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2x, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.

B.-   LA INFORMACION DE CADA TIPO DE DICTAMEN FISCAL SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.

INSTITUCIONES DE CREDITO (BANCOS).

No. DE REFERENCIA DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·       BALANCE GENERAL.

2.-

·       ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

·       ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

·       ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

4.1.-

·       NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

5.-

·       ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

·       RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

6.1.-

·       DECLARATORIA.

7.-

·       RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

8.-

·       CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

9.-

·       OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

10.-

·       INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

·       SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

·       OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

13.-

·       INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

·       DATOS INFORMATIVOS.

15.-

·       OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

16.-

·       INVERSIONES.

17.-

·       PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

18.-

·       INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

19.-

·       INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·       CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

·       CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

No. DE REFERENCIA DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·       BALANCE GENERAL.

2.-

·       ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

·       ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

·       ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

4.1.-

·       NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

5.-

·       ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

·       RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

6.1.-

·       DECLARATORIA.

7.-

·       GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.

8.-

·       VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

9.-

·       RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

10.-

·       CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

11.-

·       OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

12.-

·       INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

13.-

·       SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

14.-

·       OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

·       INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

16.-

·       DATOS INFORMATIVOS.

17.-

·       OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

18.-

·       INVERSIONES.

19.-

·       PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

20.-

·       INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

21.-

·       INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·       CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

·       CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

CASAS DE BOLSA.

No. DE REFERENCIA DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·      BALANCE GENERAL.

2.-

·      ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

·      ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

·      ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

4.1.-

·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

5.-

·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

6.1.-

·      DECLARATORIA.

7.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

8.-

·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

9.-

·      OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

10.-

·      INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

·      SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

·      OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

13.-

·      INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

·      DATOS INFORMATIVOS.

15.-

·       OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

16.-

·       INVERSIONES.

17.-

·       PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

18.-

·       INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

19.-

·       INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·      CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

·      CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

No. DE REFERENCIA DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·      BALANCE GENERAL.

2.-

·      ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

·      ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

·      ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

4.1.-

·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

 

5.-

·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

6.1.-

·      DECLARATORIA.

7.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

8.-

·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

9.-

·      OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

10.-

·      INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

·      SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

·      OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

13.-

·      INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

·      DATOS INFORMATIVOS.

15.-

·       OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

16.-

·       INVERSIONES.

17.-

·       PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

18.-

·       INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

19.-

·       INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·      CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

·      CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

No. DE REFERENCIA DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·      ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

2.-

·      ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.

3.-

·      ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL EXTRANJERO EN EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.

4.-

·      ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

4.1.-

·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

5.-

·      INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS.

6.-

·      DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

7.-

·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.

8.-

·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

 

9.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

9.1.-

·      DECLARATORIA.

10.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

11.-

·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

12.-

·      OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

13.-

·      INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

14.-

·      CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

15.-

·      OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

16.-

·      INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

17.-

·      DATOS INFORMATIVOS.

18.-

·       OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

19.-

·       INVERSIONES.

20.-

·       CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.

21.-

·       PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

22.-

·       INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

23.-

·       INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

24.-

·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DETERMINACION DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5° PÁRRAFOS L.I.S.R.

25.-

·      INFORMACIÓN SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LÍNEA AÉREA.

26.-

·      DATOS DE LA LÍNEA AÉREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS.

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·      CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

·      CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS.

No. DE REFERENCIA  DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·      ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

2.-

·      ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.

3.-

·      ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE.

 

4.-

·      ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

4.1.-

·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

5.-

·      INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS.

6.-

·      DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

7.-

·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.

8.-

·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

9.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

9.1.-

·      DECLARATORIA.

10.-

·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

11.-

·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

12.-

·      OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

13.-

·      INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

14.-

·      SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

15.-

·      CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

16.-

·      OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

17.-

·      INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

18.-

·      DATOS INFORMATIVOS.

19.-

·      INFORMACIÓN DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2019.

 

20.-

·      INFORMACIÓN DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR DESCONSOLIDACIÓN Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL EJERCICIO FISCAL (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014).

21.-

·      CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016).

22.-

·      PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016).

23.-

·       OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

24.-

·       INVERSIONES.

25.-

·       CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.

26.-

·       PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

27.-

·       INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

28.-

·       INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

29.-

·      INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL. (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA).

30.-

·      DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO, DEL FACTOR Y EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO.

31.-

·      DETERMINACION DE LA UFIN EN PARTICIPACION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE.

32.-

·      CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO.

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·       CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

·       CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)

 

BANCO DE MEXICO.

No. DE REFERENCIA DEL ANEXO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

·       DATOS DE IDENTIFICACION:

- CONTRIBUYENTE.

- REPRESENTANTE LEGAL.

- CONTADOR PÚBLICO.

 

 

 

·       DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION DEL DICTAMEN FISCAL REFERENTE A:

 

 

1.-

·       BALANCE GENERAL.

2.-

·       ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

·       ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

·       ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA.

4.1.-

·       NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

5.-

·       ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: INGRESOS FINANCIEROS.

6.-

·       ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: EGRESOS FINANCIEROS Y FLUCTUACIONES CAMBIARIAS.

7.-

·       ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: GASTOS DE OPERACIÓN.

8.-

·       ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: OTROS INGRESOS (NETO DE OTROS EGRESOS) Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES.

9.-

·       RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

9.1.-

·       DECLARATORIA.

10.-

·       RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

11.-

·       OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

 

EL CUESTIONARIO QUE SE SEÑALA A CONTINUACION, CONTIENE INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

·       CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO).

 

C.-   FORMATO DE PRESENTACION EN SIPRED’2019.

·        LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, NOTAS A LOS MISMOS, EXPLICACION DE LAS VARIACIONES, CONCILIACIONES, INTEGRACIONES, DETERMINACIONES Y RELACIONES; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. ASIMISMO, CONTIENE LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR PÚBLICO, EL CUESTIONARIO DEL CONTADOR PÚBLICO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN FISCAL.

D.-    PRESENTACION DE LA INFORMACION.

·        LOS DICTAMENES FISCALES DEBERAN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DENOMINADO SIPRED’2019, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.

·        EN LOS FORMATOS DE LOS ANEXOS NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS, NI SE PUEDEN ADICIONAR RENGLONES CON INDICES, SALVO PARA LA INTEGRACION DE LOS CONCEPTOS DENOMINADOS “OTROS” O EN LOS CASOS EN QUE EL PROPIO SISTEMA LO PERMITA; SIN EMBARGO, SI ES POSIBLE AGREGAR “NOTAS” A LOS MISMOS, CONFORME AL APENDICE III NOTAS TECNICAS DE ESTE INSTRUCTIVO, ASI COMO LAS EXPLICACIONES DE LAS VARIACIONES.

·        CABE SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS SE ANOTE UN CERO.

·        LA INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPRED’2019. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.

·        EN LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPRED’2019.

·        PARA ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN FISCAL Y LA EXPLICACION DE LAS VARIACIONES, PODRAN UTILIZARSE CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, CORCHETES, ETC.).

·        LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME, EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL SE DEBERAN REQUISITAR OBLIGATORIAMENTE EN TODOS LOS CASOS Y CUANDO LE APLIQUE AL CONTRIBUYENTE, TAMBIEN EL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y LA EXPLICACION DE LAS VARIACIONES, EN EL CASO DE INFORMACION DE TEXTOS, DEBERAN CONTENER UN MINIMO DE 100 CARACTERES.

·        EN EL CASO DE UTILIZAR EL ANEXO DE “INFORMACION ADICIONAL”, SE DEBERAN CAPTURAR UN MINIMO DE 100 CARACTERES.

·        CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RELACIONES Y CONCILIACIONES QUE ESTARAN RELACIONADAS CON LAS NOTAS A LOS MISMOS, SE ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA CON UN MAXIMO DE 250 CARACTERES. EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:

NOTA DEL INDICE 28010012000100...

·        TODOS LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION PROPIAS DEL SISTEMA.

·        SE EXPLICARAN PARA LOS SIGUIENTES ANEXOS, LAS VARIACIONES DE UN EJERCICIO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14% EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTES AL PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL CONCEPTO QUE SE ESTE INTEGRADO.

Ø  ESTADO DE SITUACION FINANCIERA; EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO.

Ø  INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS; EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS.

Ø  ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS; EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO.

IV.- CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.

A.- LAS COLUMNAS.

·        SE DEBERA RESPETAR EL NÚMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS ANEXOS ESPECIFICOS.

·        POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O ANEXOS EXTRAS.

·        LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME Y LA INFORMACION ADICIONAL, Y LA EXPLICACION DE LAS VARIACIONES NO TENDRAN COLUMNAS DE INDICES.

B.- LOS INDICES.

·        SE MANEJARAN NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS.

·        EL TRATAMIENTO DEL INDICE SERA COMO UN CARACTER ALFANUMERICO.

·        LA JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.

C.- LOS CONCEPTOS.

·        TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SIPRED’2019 AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.

D.- LAS CANTIDADES.

·        LAS CIFRAS DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·        LOS SIMBOLOS COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).

·        LAS CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).

·        LOS CAMPOS NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.

·        LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE INVARIABLEMENTE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS, PARA EL CASO DEL DICTAMEN FISCAL DE BANCO DE MEXICO SE DEBERAN ANOTAR LOS IMPORTES EN MILLONES DE PESOS.

·        LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4 DECIMALES.

EJEMPLOS:

10%

SE ESCRIBIRA

10.00

28%

SE ESCRIBIRA

28.00

2.89078

SE ESCRIBIRA

2.8907

4.56329

SE ESCRIBIRA

4.5632

 

V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.

ACUSE DE ACEPTACION ELECTRONICO.-

MENSAJE DE ACEPTACION DEL DICTAMEN FISCAL, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTADOR PÚBLICO Y DEL CONTRIBUYENTE, CON EL “SELLO DIGITAL”.

 

 

ALFABETICO.-

CUANDO SE CAPTURAN SOLO LETRAS.

 

 

ALFANUMERICO.-

CUANDO SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NÚMERO(S).

 

 

BYTES.-

UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN CARACTER DE INFORMACION.

 

 

CARACTER.-

ES LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NÚMERO EN FORMA INDIVIDUAL.

 

 

CELDA.-

SE DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON.

 

 

COPY (COPIAR).-

INSTRUCCION QUE PERMITE TANTO COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO COPIAR TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.

 

 

DIRECTORIO.-

ESTRUCTURA QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS.

 

 

DOCUMENTO DIGITAL.-

TODO MENSAJE DE DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA, RECIBIDA O ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS.

 

 

ENCRIPTADO.-

FORMATO DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO.

 

 

ENSOBRETADO O FIRMADO DIGITAL.-

PROCESO DE INTEGRACION AL DICTAMEN FISCAL DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA.

 

 

 

GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA).-

DOCUMENTO ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA.

 

 

INTERNET.-

RED DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO.

 

 

KILOBYTE (KB).-

UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES.

 

 

LLAVE PRIVADA.-

CONTRASEÑA QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER.

 

 

MEGABYTE (MB).-

UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES.

 

 

NUMERICO.-

CUANDO SE CAPTURAN SOLO NÚMEROS.

 

 

PASTE (PEGAR).-

INSTRUCCION QUE PERMITE TANTO PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO PEGAR TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.

 

 

SELLO DIGITAL.-

MENSAJE ELECTRONICO QUE ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA AUTORIDAD CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE ACEPTACION.

 

 

SUBDIRECTORIO.-

ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS.

 

VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL SISTEMA SIPRED’2019.

PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SIPRED’2019 SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:

A.- REQUERIMIENTOS MINIMOS DEL EQUIPO DE COMPUTO:

·        PROCESADOR INTEL CORE i3 IV A 1.7 GHZ O SUPERIOR.

·        4 GB EN MEMORIA RAM (8GB RECOMENDADO).

·        SISTEMA OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS 7 EN ADELANTE.

·        MICROSOFT OFFICE 2010, 2013 O 2016 A 32 O 64 BITS.

·        INTERNET EXPLORER VERSION 11 O SUPERIOR.

·        ESPACIO LIBRE EN DISCO DURO TOTAL DE 1GB.

B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL SIPRED’2019.

·        LA INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL MANUAL DE INSTALACION DEL SISTEMA, EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT.

C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.

1.    INICIAR UNA SESION DE EXCEL.

2.    SE PROCEDERA A LA GENERACION DE UN DICTAMEN FISCAL NUEVO Y AL LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, CONTADOR PÚBLICO INSCRITO, REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL.

 

APENDICE I          CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.

01

AGUASCALIENTES

 

17

MORELOS

02

BAJA CALIFORNIA

 

18

NAYARIT

03

BAJA CALIFORNIA SUR

 

19

NUEVO LEON

04

CAMPECHE

 

20

OAXACA

05

COAHUILA

 

21

PUEBLA

06

COLIMA

 

22

QUERETARO

07

CHIAPAS

 

23

QUINTANA ROO

08

CHIHUAHUA

 

24

SAN LUIS POTOSI

09

CIUDAD DE MEXICO

 

25

SINALOA

10

DURANGO

 

26

SONORA

11

GUANAJUATO

 

27

TABASCO

12

GUERRERO

 

28

TAMAULIPAS

13

HIDALGO

 

29

TLAXCALA

14

JALISCO

 

30

VERACRUZ

15

ESTADO DE MEXICO

 

31

YUCATAN

16

MICHOACAN

 

32

ZACATECAS

 

EL SIPRED CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA ELEGIR LA ENTIDAD FEDERATIVA QUE CORRESPONDA.

 

APENDICE II         CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.

PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL. EL SIPRED CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO, SEGUN EL ANEXO 6 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 21 DE JULIO DE 2014 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES PUBLICADAS EN EL MISMO ORDENAMIENTO DE FECHAS 22 DE DICIEMBRE DE 2014, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015, 12 DE ENERO DE 2016 Y 21 DE AGOSTO DE 2019.

 

APENDICE III        NOTAS TECNICAS.

GENERALES:

UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.

·        CUANDO LAS CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:

Ø  REPRESENTE UN SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS ACREEDORAS.

Ø  REPRESENTE UN SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS DEUDORAS.

·        PARA EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE, A ELECCION DEL USUARIO, VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.

UTILIZACION DE INDICES.

·        POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS “TOTAL”, QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS O SUBCUENTAS.

·        TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.

·        TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.

·        CADA INDICE SE COMPONE DE NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.

·        EL SIPRED PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES EN ALGUNOS LUGARES PREESTABLECIDOS O NOTAS A LOS MISMOS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.

·        LOS RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPRED NO PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD O DATO.

CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.

·        EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TENGA EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS ANEXOS DE INFORMACION OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO GUIA DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.

·        EN ALGUNOS CASOS ESPECIFICOS DEFINIDOS EN EL PROPIO SIPRED, PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS, ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL PARRAFO ANTERIOR.

·        ASIMISMO, CUANDO EXISTAN CONCEPTOS DE CUENTAS QUE NO QUEDEN COMPRENDIDOS EN LAS CUENTAS PREESTABLECIDAS, SE PODRAN AGREGAR INDICES A LAS CUENTAS PREDETERMINADAS DE “OTROS” Y REFLEJAR AHI ESTOS CONCEPTOS.

DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES DETERMINADAS POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO.

·        PARA EFECTOS DE LO SEÑALADO EN LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2019, LAS OMISIONES A QUE SE REFIERE DICHA RESOLUCIÓN SERAN SOLO AQUELLAS QUE EL AUDITOR DETECTE DURANTE EL CURSO NORMAL DE SU AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES SEAN O NO MATERIALES DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE AUDITORÍA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 60 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

·        CUANDO EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO DETERMINE DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, EN LOS SIGUIENTES ANEXOS AL DICTAMEN FISCAL, DEBERA HACER UNA DESCRIPCION DETALLADA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE APLICO Y QUE LO LLEVARON A DETERMINAR DICHAS DIFERENCIAS, LA DESCRIPCION DEBERA INCLUIR UNA EXPLICACION PORMENORIZADA DEL ORIGEN DE LOS MONTOS DETERMINADOS COMO DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES, HACIENDO REFERENCIA AL METODO O FORMULA UTILIZADOS EN SUS PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE LE PERMITIERON IDENTIFICAR DICHAS DIFERENCIAS, CONSIDERANDO SU OBJETO, BASE, TASA O TARIFA (PRIMER PARRAFO DEL ARTÍCULO 5 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION), DICHA DESCRIPCION SE DEBERA INCORPORAR AL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE ANTES DE ASENTAR SU NOMBRE Y NÚMERO DE REGISTRO ANTE LA AGAFF:

Ø  RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

Ø  RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

·        PARA EFECTOS DE LA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO OBSERVE DIFERENCIAS NO MATERIALES QUE EN CONSECUENCIA NO SEAN INVESTIGADAS Y QUE PUEDAN TENER UNA REPERCUSIÓN FISCAL, DICHO CONTADOR PÚBLICO INSCRITO DEBERÁ SEÑALAR TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE EN UN PÁRRAFO POR SEPARADO Y DESPUÉS DE SU OPINIÓN.

ADEMÁS, ESTARÁ A LO SIGUIENTE:

Ø  SIEMPRE QUE PUEDA CUANTIFICAR SU EFECTO EN LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR, O BIEN, LAS DIFERENCIAS CORRESPONDAN A LAS PROPIAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR, DEBERÁ REFLEJARLAS EN LA COLUMNA DENOMINADA “DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORÍA” DEL ANEXO “RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR” EN EL RENGLÓN DE LA CONTRIBUCIÓN QUE CORRESPONDA.

Ø  DE NO PODER CUANTIFICAR SU EFECTO EN LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, DEBERÁ HACER UNA RELACIÓN DE LOS CONCEPTOS Y MONTOS POR LOS CUALES SE DETERMINARON DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS E INCLUIRLAS EN UN PÁRRAFO POR SEPARADO EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE ANTES DEL NOMBRE Y NUMERO DE INSCRIPCIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO.

INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN FISCAL.

·        ESTA HOJA ES DE CAPTURA CON TEXTO LIBRE, Y SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL A LA CONTENIDA EN LOS ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL, O BIEN, INFORMACION QUE NO ESTA REFLEJADA EN LOS ANEXOS, COMO PUEDE SER LA QUE PROPORCIONAN LAS SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN O FUSIONEN, ASIMISMO, SE PODRA UTILIZAR PARA QUE EL CONTRIBUYENTE O CONTADOR PÚBLICO INSCRITO REALICEN CUALQUIER TIPO DE ACLARACION(ES) Y EXPLICACION(ES) CON RESPECTO A LA INFORMACION DE CUALQUIER ANEXO DEL DICTAMEN FISCAL.

SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN

LAS SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN, ADEMÁS DE PRESENTAR LA INFORMACIÓN ESTABLECIDA ANTERIORMENTE DE ACUERDO CON EL TIPO DE DICTAMEN FISCAL QUE LES CORRESPONDA, PROPORCIONARÁN LO SIGUIENTE:

I.    LA RELACIÓN REFERENTE AL POR CIENTO DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA DE CADA ACCIONISTA CORRESPONDIENTE AL AÑO ANTERIOR AL DE LA ESCISIÓN, ASÍ COMO EL NÚMERO, VALOR Y NATURALEZA DE LAS ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIEDAD ESCINDENTE;

II.   LA RELACIÓN DE LOS ACCIONISTAS DE LAS SOCIEDADES ESCINDIDAS Y DE LA ESCINDENTE, EN EL CASO DE QUE ESTA ÚLTIMA SUBSISTA, EN LA QUE SE SEÑALE EL NÚMERO, VALOR Y NATURALEZA DE LAS ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL DE DICHAS SOCIEDADES CON MOTIVO DE LA ESCISIÓN;

III. EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LA SOCIEDAD ESCINDENTE A LA FECHA DE LA ESCISIÓN, Y

IV. UNA RELACIÓN QUE CONTENGA LA DISTRIBUCIÓN DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL TRANSMITIDOS CON MOTIVO DE LA ESCISIÓN.

SOCIEDADES QUE SE FUSIONEN

LAS SOCIEDADES QUE SUBSISTAN O SURJAN CON MOTIVO DE UNA FUSIÓN ADICIONALMENTE A LA INFORMACIÓN ESTABLECIDA ANTERIORMENTE DE ACUERDO CON EL TIPO DE DICTAMEN FISCAL QUE LES CORRESPONDA, PROPORCIONARÁN UNA RELACIÓN DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD QUE SURJA O SUBSISTA CON MOTIVO DE LA FUSIÓN, INDICANDO SU PARTICIPACIÓN SOCIAL O ACCIONARIA A LA FECHA EN QUE SE REALIZÓ LA FUSIÓN, ASÍ COMO EL NÚMERO, VALOR NOMINAL Y NATURALEZA DE LAS PARTES SOCIALES O ACCIONES QUE CONFORMAN EL CAPITAL SOCIAL A ESA MISMA FECHA.

·        CUALQUIER PRECISION O AMPLIACION QUE SE QUISIERA SEÑALAR CON RESPECTO A LA INFORMACION PROPORCIONADA DEL CONTRIBUYENTE EN ALGUN ANEXO AL DICTAMEN FISCAL, LO PODRA HACER EL CONTRIBUYENTE POR SI MISMO O POR CONDUCTO DEL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO QUE DICTAMINO, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL.

 

LAS NOTAS TECNICAS QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN, SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE DICTAMENES FISCALES QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.

DATOS DE IDENTIFICACION:

DEL CONTRIBUYENTE.

·        LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE (CON EXCEPCION DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES) SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DEL PORTAL DEL SAT, PREVIA IDENTIFICACION CON LA E.FIRMA DEL CONTRIBUYENTE.

LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTRIBUYENTE, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DEL USUARIO DEL SIPRED EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT.

CUANDO ALGUNOS DE LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL; SIN EMBARGO, LA ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.

·        PARA EL LLENADO AUTOMATICO QUE EL SIPRED REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO “NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE”, SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 21 DE JULIO DE 2014 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES PUBLICADAS EN EL MISMO ORDENAMIENTO, DE FECHAS 22 DE DICIEMBRE DE 2014, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015, 12 DE ENERO DE 2016 Y 21 DE AGOSTO DE 2019, UNA VEZ QUE EL USUARIO DEFINE SU CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA APLICACION.

DEL CONTADOR PÚBLICO.

·        LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTADOR PÚBLICO SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DEL PORTAL DEL SAT, PREVIA IDENTIFICACION CON LA E.FIRMA DEL CONTADOR PÚBLICO.

LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTADOR PÚBLICO, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTADOR PÚBLICO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SIPRED EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT.

CUANDO LOS DATOS DEL DOMICILIO DEL CONTADOR PÚBLICO, REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL; SIN EMBARGO, ES NECESARIO PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO DE DOMICILIO CORRESPONDIENTE Y NOTIFICAR LOS DATOS CORRECTOS DE SU DOMICILIO, ANTE LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL, MEDIANTE UN ESCRITO LIBRE QUE PODRA PRESENTAR ANTE LA ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL DE SU JURISDICCION.

ES OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “RFC DEL DESPACHO”, CUANDO EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO NO PERTENEZCA A NINGÚN DESPACHO, DEBERA ANOTAR SU PROPIO RFC

DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·        LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DEL PORTAL DEL SAT, PREVIA IDENTIFICACION CON LA E.FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL.

LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL REPRESENTANTE LEGAL, EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SIPRED’2019.

CUANDO LOS DATOS DEL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE LEGAL, REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL; SIN EMBARGO, LA ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.

DATOS GENERALES (CUANDO RESULTE APLICABLE POR EL TIPO DE DICTAMEN FISCAL DE QUE SE TRATE).

·        ES OBLIGATORIA LA CAPTURA DE LOS DATOS “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)”, “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)” Y “OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)”

·        CUANDO SE SEÑALE “NO” EN TODOS LOS DATOS DEL PARRAFO ANTERIOR, DEBERÁ MENCIONAR EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN FISCAL.

·        CUANDO SE ESTE OBLIGADO A SEÑALAR EL TIPO DE “INSTITUCION O TIPO DE SOCIEDAD”; EL SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “5.- INSTITUCION DE SEGUROS” “6.- INSTITUCION DE FIANZAS”, “17.- SOCIEDAD INTEGRADORA” Y “18.- SOCIEDAD INTEGRADA”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS.

·        ES OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL”; EL SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “0.- NINGUNO”, “1.- FUSION”, “2.- ESCISION”, “3.- LIQUIDACION”; “4.- FIDEICOMISO” Y “5.- ASOCIANTE EN PARTICIPACION”, SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS, SIEMPRE Y CUANDO CUMPLA CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 32-A DEL C.F.F.

·        CUANDO SE ESTE OBLIGADO A SEÑALAR EL DATO “SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES”; EL SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “3.- COSTEO ABSORBENTE [COSTOS HISTORICOS]”, “4.- COSTEO ABSORBENTE [COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS]”, “5.- COSTEO ABSORBENTE Y METODO DE VAL. COSTO ESTANDAR”, “6.- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES” Y “7.- NO APLICA”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS.

·        ES OBLIGATORIA LA CAPTURA DEL DATO “TIPO DE OPINION”; EL SISTEMA DESPLIEGA UNA LISTA QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: “1.- OPINION SIN SALVEDADES”, “2.- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES”, “3.- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES”, “4.- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES”, “5.- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES” Y “6.- ABSTENCION DE OPINION”; SOLAMENTE DEBE SEÑALARSE UNO DE ELLOS. EN SU CASO, ES RECOMENDABLE PRECISAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL PORQUE SE CONSIDERO QUE LA OPINION DE QUE SE TRATE TUVO O NO IMPLICACIONES EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES PARA LO CUAL SE RECOMIENDA CONSIDERAR LO SIGUIENTE:

TIPO DE OPINIÓN

OBSERVACIÓN

1.-   OPINION SIN SALVEDADES

SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES Y EL MARCO CONTABLE QUE APLIQUE.

2.-   OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES

SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO CUMPLE CON ALGUNA DISPOSICIÓN FISCAL, EN CONSECUENCIA EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES.

3.-   OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES

SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO. SIN EMBARGO, CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES A LAS QUE ESTA SUJETO POR LO QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES.

4.-   OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES

SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO Y/O NO CUMPLE CON ALGUNA DISPOSICIÓN FISCAL QUE LLEVO AL AUDITOR A EMITIR UNA OPINIÓN NEGATIVA, EN CONSECUENCIA EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES.

5.-   OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES

SE ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE NO APLICA ADECUADAMENTE ALGUNA NORMA DEL MARCO CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO DE TAL IMPORTANCIA QUE LLEVO AL AUDITOR A EMITIR UNA OPINION NEGATIVA. SIN EMBARGO, CUMPLE CON LAS DISPOSICIONES FISCALES A LAS QUE ESTA SUJETO POR LO QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS NO ENTERADAS EN EL CÁLCULO DE LOS IMPUESTOS O CONTRIBUCIONES.

6.-   ABSTENCION DE OPINION

SE ENTENDERÁ QUE EL AUDITOR NO TIENE ELEMENTOS PARA EMITIR SU OPINIÓN, EN CONSECUENCIA DESCONOCE SI EL CONTRIBUYENTE CUMPLIO O NO EL MARCO CONTABLE AL QUE ESTA SUJETO O CON SUS OBLIGACIONES FISCALES.

 

·        DEBE SEÑALARSE “SI” SOLAMENTE EN UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES: “ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: UTILIZO EL METODO INDIRECTO” O “ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: UTILIZO EL METODO DIRECTO”.

·        LA INFORMACION A QUE SE REFIEREN LOS INDICES: “RFC 1, 2, 3, 4 Y 5”, CORRESPONDE AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LAS PERSONAS FISICAS O MORALES QUE ASESORARON FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO DURANTE EL EJERCICIO.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”, SE DEBERAN LLENAR LOS ANEXOS “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” E “INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”, PERO DEBE CONSIDERAR QUE SI OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019, DEBERA LLENAR SOLO EL SEGUNDO ANEXO REFERIDO.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”, CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DEBERA LLENAR EL ANEXO “OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO”, CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO”, CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO “OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS”, SE DEBERAN ESPECIFICAR EL O LOS NÚMEROS DE CRITERIOS EN EL INDICE “ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S)” DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN FISCAL. ESTE DATO SE REFIERE A LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN EL ANEXO 3 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2019.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERA INDICAR EN EL CONCEPTO “SE TRATA DE”, SI ES UNA CONSULTA O UNA AUTORIZACION; ADEMAS SE SEÑALARA SI SE DIO CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN LA RESOLUCION, EN EL CONCEPTO DENOMINADO “SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION”; ASIMISMO, SE DEBERA ESPECIFICAR LOS NÚMEROS DE OFICIO Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: “NÚMERO DE OFICIO 1, 2 Y 3” Y “FECHA DEL OFICIO 1, 2 Y 3”, DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN FISCAL.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)”, SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NÚMEROS DE RESOLUCION Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: “NÚMERO DE RESOLUCION 1, 2 Y 3” Y “FECHA DE LA RESOLUCION 1, 2 Y 3”, DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN FISCAL.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES”, SE DEBERA ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO, ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MISMO AL CIERRE DEL EJERCICIO.

·        LA INFORMACION DE LOS INDICES QUE CONTIENEN LAS PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CUYAS RESPUESTAS ESTARAN A CARGO DEL MISMO, LAS RESPUESTAS SERAN REVISADAS Y VALIDADAS POR EL CONTADOR PÚBLICO DE MANERA QUE DICHAS RESPUESTAS SEAN CONSISTENTES CON EL RESULTADO DE SU TRABAJO CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y CON BASE EN EL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA; CUANDO NO PUEDA VALIDAR LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE O NO ESTE DE ACUERDO CON ALGUNA DE ELLAS, DEBERA SEÑALAR EL NÚMERO DE INDICE DE LA PREGUNTA Y EXPLICAR LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.

PARA EFECTO DE DAR RESPUESTA A LAS PREGUNTAS ANTERIORES, EL CONTRIBUYENTE DEBERA REALIZAR UN AUTODIAGNOSTICO DE CUMPLIMIENTO A LAS DIFERENTES DISPOSICIONES FISCALES QUE ESTEN RELACIONADAS.

LOS CONTADORES PÚBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 60 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA.

INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

·        DE CONFORMIDAD CON LOS ARTÍUCULOS 32-A Y 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, 58 FRACCIONES II Y III DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ASI COMO CON LAS REGLAS 2.13.16. Y 2.13.20. DE LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2019, PUBLICADA EL 29 DE ABRIL DE 2019 EN EL DOF, EL TEXTO DEL DICTAMEN FISCAL DEBERÁ SUJETARSE A LOS FORMATOS QUE UTILICE EL COLEGIO PROFESIONAL LA SOCIEDAD O ASOCIACIÓN DE CONTADORES PUBLICOS RECONOCIDA POR LA AUTORIDAD EDUCATIVA QUE CORRESPONDA. SE CONSIDERA QUE EL DICTAMEN FISCAL DEL CONTADOR PUBLICO INSCRITO SE INTEGRA POR EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ASÍ COMO POR EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE INCLUYE EN LA SECCIÓN DE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y NORMATIVOS CONSIDERANDO LAS NORMAS “800 CONSIDERACIONES ESPECIALES – AUDITORIAS DE ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS DE CONFORMIDAD CON UN MARCO DE INFORMACIÓN CON FINES ESPECÍFICOS” Y “700 FORMACIÓN DE LA OPINIÓN Y EMISIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA SOBRE ESTADOS FINANCIEROS” DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA.

·        CUANDO EL CONTRIBUYENTE HAYA REALIZADO PAGOS PROVISIONALES EN CANTIDADES INFERIORES A LAS QUE DEBIO HABER REALIZADO DE ACUERDO CON LOS CALCULOS DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SE HAYA DETERMINADO UNA CONTRIBUCION A CARGO ANUAL, SI EL CONTRIBUYENTE PAGO LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS CORRESPONDIENTES, DESDE EL MES EN QUE DEBIO HACER EL PAGO PROVISIONAL Y HASTA EL MES EN QUE PRESENTO SU DECLARACION ANUAL, EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE SE HARA ESTA ACLARACION, SEÑALANDO EL NOMBRE DE LA CONTRIBUCION, EL MES O PERIODO AL QUE CORRESPONDE EL PAGO, EL MONTO HISTORICO NO PAGADO, LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS ENTERADOS. EN ESTOS CASOS NO SE MOSTRARAN DIFERENCIAS EN AQUELLAS CONTRIBUCIONES EN LAS QUE SUCEDIO TAL CIRCUNSTANCIA.

LA INFORMACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, SE PRESENTARÁ DE FORMA COMPARATIVA RESPECTO AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        EN EL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO”, SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, POR LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO TANTO TIENE DERECHO A ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO PAGUE.

·        EN EL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO”, SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE, NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL EXPEDIDO POR EL CONTRIBUYENTE, POR LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE COBRO, Y POR LO TANTO LO CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO COBRE.

·        SE EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN EJERCICIO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14% EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)”.

EJEMPLO:

INDICE

CONCEPTO

2019

2018

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACION EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR VARIACION

= > 4%

= > 4%

= > 14%

28010007000000

PARTES RELACIONADAS

44,880,451

28,574,305

39.21

25.61

16,306,146.00

57.07

SE OTORGO EN EL EJERCICIO UN PRESTAMO A UNA PARTE RELACIONADA…

28010077000000

TOTAL DEL ACTIVO

114,471,457

111,560,641

 

 

 

 

 

 

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DE LOS ANEXOS DENOMINADOS: “INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS”, “DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA” (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS  DE GASTOS” Y “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”.

·        DEBERA LLENARSE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS DE “PARTES RELACIONADAS” Y “PARTES NO RELACIONADAS”.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS UNA PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS” Y OTRA PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.

·        CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE ANTES DEL INDICE “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019” O DEL INDICE “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018”, SEGUN CORRESPONDA, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        SE PONDRA UNICAMENTE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE AL METODO ELEGIDO POR EL CONTRIBUYENTE.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (APLICABLE A TODOS LOS TIPOS DE DICTAMENES FISCALES.

·        ESTE ANEXO ES OBLIGATORIO, DADO QUE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS MISMOS, COMO LO ESTABLECE LA NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA A-7. PRESENTACIÓN Y REVELACIÓN DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA VIGENTES (PÁRRAFOS 10, 11 Y 12). POR TANTO, SE RECOMIENDA CUIDAR QUE SE PRESENTEN COMPLETAS.

LOS PÁRRAFOS 10, 11 Y 12 DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA VIGENTES SEÑALAN:

PÁRRAFO 10. PARA CUMPLIR CON NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA UNA ENTIDAD DEBE PRESENTAR LOS CUATRO ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS, ESTABLECIDOS EN LA NIF A-3.

PÁRRAFO 11. LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS:

A)   FORMAN UN TODO O UNIDAD INSEPARABLE Y, POR LO TANTO, DEBEN PRESENTARSE CONJUNTAMENTE EN TODOS LOS CASOS. LA INFORMACIÓN QUE COMPLEMENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS PUEDE IR EN EL CUERPO O AL PIE DE LOS MISMOS O EN PÁGINAS POR SEPARADO Y,

B)   SON REPRESENTACIONES ALFANUMÉRICAS QUE CLASIFICAN Y DESCRIBEN MEDIANTE TÍTULOS, RUBROS, CONJUNTOS, CANTIDADES Y NOTAS EXPLICATIVAS, LAS DECLARACIONES DE LOS ADMINISTRADORES DE UNA ENTIDAD, SOBRE SU SITUACIÓN FINANCIERA, SUS RESULTADOS DE OPERACIÓN, LOS CAMBIOS EN SU CAPITAL O PATRIMONIO CONTABLE Y LOS CAMBIOS EN SU SITUACIÓN FINANCIERA.

PÁRRAFO 12. POR LIMITACIONES PRÁCTICAS DE ESPACIO, ES FRECUENTE QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS REQUIERAN DE NOTAS, LAS CUALES SON EXPLICACIONES QUE AMPLÍAN EL ORIGEN Y SIGNIFICADO DE LOS DATOS Y CIFRAS QUE SE PRESENTAN EN DICHOS ESTADOS; PROPORCIONAN INFORMACIÓN ACERCA DE LA ENTIDAD Y SUS TRANSACCIONES, TRANSFORMACIONES INTERNAS Y OTROS EVENTOS, QUE LA HAN AFECTADO O PODRÍAN AFECTARLA ECONÓMICAMENTE; ASÍ COMO, SOBRE LA REPERCUSIÓN DE POLÍTICAS CONTABLES Y DE CAMBIOS SIGNIFICATIVOS. DEBIDO A LO ANTERIOR, LAS NOTAS EXPLICATIVAS A QUE SE HA HECHO REFERENCIA FORMAN PARTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

LOS SIGUIENTES ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERÁN PRESENTARSE DE FORMA COMPARATIVA RESPECTO AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR:

INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2019 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA DE INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO EXISTE UNA SEPARACION DE INGRESOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS), YA QUE AMBOS SON OPERATIVOS, POR LO QUE EN ESTE ANEXO SE INTEGRARAN LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE QUE NO TENGAN RELACION CON SU RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO Y, EN SU CASO, CON SU PARTICIPACION EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDASAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.

·        EN LA INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS, EN LAS COLUMNAS DENOMINADAS “TOTAL ACUMULABLES PARA ISR” Y “TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTOS FISCAL. LOS INGRESOS NO ACUMULABLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

·        SE EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN EJERCICIO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14% EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)”.

EJEMPLO:

INDICE

CONCEPTO

2019

2018

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACION EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR VARIACION

= > 4%

= > 4%

= > 14%

28050020000000

ASISTENCIA TECNICA DEL EXTRANJERO

64,880,000

48,674,305

58.00

44.00

16,205,695

33.00

SE PAGO ASISTENCIA TECNICA A UN RESIDENTE  EN EL  EXTRANJERO  …

28050034000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS

110,000,500

108,560,000

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        LOS CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LA COMPRAVENTA DE BIENES PARA SU DISTRIBUCION DEJARAN EN BLANCO LA DETERMINACION DEL “COSTO DE PRODUCCION TERMINADA”.

·        DEBERA LLENARSE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS DE “PARTES RELACIONADAS” Y “PARTES NO RELACIONADAS”.

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2019 PARA SER ACORDES CON LAS MODIFICACIONES DE LA NORMA DE INFORMACION FINANCIERA B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, YA NO SE PRESENTAN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS (OTROS GASTOS) POR SEPARADO DE LOS GASTOS DE OPERACION, YA QUE SON OPERATIVOS, POR LO QUE ESTE TIPO DE GASTOS SE INCLUIRAN EN ESTE ANEXO COMO OTROS GASTOS DISTINTOS A GASTOS DE FABRICACION, VENTA, ADMINISTRACION Y GENERALES.

·        EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR” Y “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

·        SE EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN EJERCICIO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO DE QUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14% EN LA COLUMNA DENOMINADA “PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR” Y SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SE HAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTES A “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)” O “PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)”.

EJEMPLO:

INDICE

CONCEPTO

2019

2018

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL  ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR VARIACION

= > 4%

= > 4%

= > 14%

28070069000000

PATENTES Y MARCAS

70,000,000

40,000,000

58.00

40.00

30,000,000

75.00

SE PAGO LA ADQUISICIÓN DE UNA MARCA …

28070091000000

TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO

120,000,000

100,000,000

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR” Y “NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

LOS SIGUIENTES ANEXOS DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERÁN PRESENTARSE UNICAMENTE POR EL EJERCICIO FISCAL:

RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

·        EN ESTA RELACION, CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LA COLUMNA “CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR” Y LA COLUMNA “CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE”, EN UNO O MAS INDICES DEL CAPITULO:

Ø  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

SE DEBERAN REPORTAR LAS DIFERENCIAS DETECTADAS EN CADA UNO DE LOS INDICES DE DICHO CAPITULO EN LA COLUMNA DE “DIFERENCIA”, EN EL INDICE CORRESPONDIENTE.

LA INFORMACION QUE SE REVELE EN LOS INDICES CORRESPONDIENTES A LA COLUMNA “CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE”, DEBERA CORRESPONDER A LOS IMPUESTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS O A LOS SALDOS A FAVOR MANIFESTADOS POR EL CONTRIBUYENTE.

COMO SUJETO DIRECTO.

Ø  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE “SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO” AL INDICE “SUMA DEL IVA DEVUELTO DE LOS MESES DEL EJERCICIO”.

Ø  IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, DEL INDICE “SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO” AL INDICE “SUMA DEL IEPS DEVUELTO DE LOS MESES DEL EJERCICIO”.

Ø  IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR EL INDICE “TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR”.

EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

Ø  OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS, DEL INDICE “IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO” AL INDICE “OTROS”.

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS.

Ø  COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS, DEL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” AL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.

Ø  COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS, DEL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO” AL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.

Ø  DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, DEL INDICE “OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES”.

Ø  DE CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN III DEL ARTICULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LA FRACCIÓN IV DE LA REGLA 2.13.16. DE LA RMF, “DEBERÁ SEÑALARSE QUE LA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES, INCLUYE VERIFICAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE EL DERECHO A LOS SALDOS A FAVOR SOLICITADOS EN LAS DEVOLUCIONES O APLICADOS EN COMPENSACIONES QUE SE LLEVEN A CABO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y QUE LAS CANTIDADES PENDIENTES DE DEVOLVER O DEVUELTAS AL CONTRIBUYENTE POR LA AUTORIDAD FISCAL DERIVEN DE DICHO SALDO. CUALQUIER INCUMPLIMIENTO O DIFERENCIA OBTENIDA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEBE SER REVELADA. DE IGUAL FORMA, DEBE EVALUARSE SI DICHO INCUMPLIMIENTO REPRESENTA UNA SALVEDAD FISCAL Y SU CUANTIFICACIÓN PARA REINTEGRAR EL MONTO QUE CORRESPONDA A LA MISMA AUTORIDAD, EN CUYO CASO LA DIFERENCIA DEBERÁ REPORTARSE EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN EL RUBRO DEL IMPUESTO QUE SE HAYA DEVUELTO O COMPENSADO EN FORMA IMPROCEDENTE.” DEL MISMO MODO, SI A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL EL CONTRIBUYENTE NO MUESTRA EVIDENCIA DE RESPUESTA FAVORABLE DE LA AUTORIDAD RESPECTO DEL TRAMITE DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO, ESTE ULTIMO DEBERÁ MENCIONARLO EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

·        CUANDO EN LA COLUMNA DE “TASA, TARIFA O CUOTA”, CORRESPONDAN VARIAS TASAS IMPOSITIVAS SE ANOTARA LA PALABRA “VARIAS”.

·        EN LAS SIGUIENTES CONTRIBUCIONES COMO SUJETO DIRECTO, EL CONTRIBUYENTE LLENARA LOS DATOS CORRESPONDIENTES A LA SUMATORIA DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DE ENERO A DICIEMBRE:

Ø  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE “VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%” AL INDICE “SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.

Ø  IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, DEL INDICE “VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3%” (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES) AL INDICE “SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO”.

·        IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, SE DEBERA CONSIDERAR COMO BASE GRAVABLE LA SUMA DE TODOS LOS INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES QUE PROVENGAN DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES OBTENIDOS POR LOS CONTRIBUYENTES A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACION EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO, LA SUMATORIA DEL IMPUESTO CAUSADO POR CADA UNA DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE GENERO BASE GRAVABLE Y EL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO. SE DEBERAN OMITIR, EN SU CASO, LAS UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES EN LAS QUE SE HAYA GENERADO O AMORTIZADO PÉRDIDAS, ES DECIR, UNICAMENTE SE CONSIDERARAN LOS INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES O RESULTADOS FISCALES QUE HAYAN GENERADO BASE GRAVABLE PARA LA CAUSACION Y ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        “IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI CUFINRE” E “IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE”.

EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, EN LA COLUMNA “BASE GRAVABLE” SE DEBERA SEÑALAR EL MONTO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO ADICIONADO CON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE DEBE PAGAR CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES.

·        DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:

LOS INDICES: “EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)”, CORRESPONDEN A LOS DERECHOS DE VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2019) Y A LOS DERECHOS DE SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2019).

EL INDICE: “SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 289, FRACCIONES I, II Y III DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2019.

EL INDICE: “INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT), CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTÍCULOS 244-B, 244-C, 244-D Y 244-E DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2019.

EN EL INDICE: “OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO” SE ANOTARAN LOS DERECHOS FEDERALES MAS REPRESENTATIVOS EN CUANTO A MONTO QUE HAYA CAUSADO EL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO. . EN EL CASO DE CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LAS ACTIVIDADES MINERAS, DEBERAN ANOTAR LOS DERECHOS SOBRE MINERIA QUE HAYAN CAUSADO.

·        COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS.

EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, SE DEBERAN CONSIDERAR COMO COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR, COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS Y COMO DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, A LAS CONTRIBUCIONES QUE CORRESPONDAN AL MISMO EJERCICIO DICTAMINADO, ASI COMO A LAS CONTRIBUCIONES COMPENSADAS EFECTUADAS Y A LAS DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO POR EL CUAL SE EMITE EL DICTAMEN FISCAL QUE PROVENGAN DE EJERCICIOS ANTERIORES.

DE CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN III DEL ARTICULO 52 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LA FRACCIÓN IV DE LA REGLA 2.13.16. DE LA RMF, “DEBERÁ SEÑALARSE QUE LA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES, INCLUYE VERIFICAR QUE EL CONTRIBUYENTE TIENE EL DERECHO A LOS SALDOS A FAVOR SOLICITADOS EN LAS DEVOLUCIONES O APLICADOS EN COMPENSACIONES QUE SE LLEVEN A CABO DURANTE EL EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN Y QUE LAS CANTIDADES PENDIENTES DE DEVOLVER O DEVUELTAS AL CONTRIBUYENTE POR LA AUTORIDAD FISCAL DERIVEN DE DICHO SALDO. CUALQUIER INCUMPLIMIENTO O DIFERENCIA OBTENIDA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEBE SER REVELADA. DE IGUAL FORMA, DEBE EVALUARSE SI DICHO INCUMPLIMIENTO REPRESENTA UNA SALVEDAD FISCAL Y SU CUANTIFICACIÓN PARA REINTEGRAR EL MONTO QUE CORRESPONDA A LA MISMA AUTORIDAD, EN CUYO CASO LA DIFERENCIA DEBERÁ REPORTARSE EN LA RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN EL RUBRO DEL IMPUESTO QUE SE HAYA DEVUELTO O COMPENSADO EN FORMA IMPROCEDENTE.” DEL MISMO MODO, SI A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL EL CONTRIBUYENTE NO MUESTRA EVIDENCIA DE RESPUESTA FAVORABLE DE LA AUTORIDAD RESPECTO DEL TRAMITE DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO, ESTE ULTIMO DEBERÁ MENCIONARLO EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.

·        LAS CONTRIBUCIONES QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO SE HUBIEREN CAUSADO Y ESTEN PENDIENTES DE PAGO, SEGUN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SE RELACIONARAN EN EL ANEXO DENOMINADO “RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR”, IDENTIFICANDOLAS POR TIPO DE CONTRIBUCION Y DENTRO DE ESTA, POR MES, EJERCICIO O PERIODO DE CAUSACION, INDICANDO EL IMPORTE POR PAGAR QUE ES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, EL IMPORTE POR PAGAR PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, LA SUMA DE DICHOS IMPORTES QUE REPRESENTA EL TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO, IDENTIFICANDO, EN SU CASO, DEL TOTAL DE CONTRIBUCIONES, EL IMPORTE DE LA CONTRIBUCION QUE SE ENCUENTRA EN LITIGIO, LA FECHA DE PAGO Y NOMBRE DE LA INSTITUCION DE CREDITO O SAT EN EL QUE SE EFECTUO EL PAGO, O EN SU CASO, NÚMERO DE LA OPERACION, O BIEN, DEJANDO EN BLANCO ESTOS DATOS CON EXCEPCION DEL IMPORTE, CUANDO NO SE HUBIERA CUBIERTO LA CONTRIBUCION A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.

·        EL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO DEBERA MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, LOS IMPUESTOS RETENIDOS POR CONCEPTO DE I.S.R. PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL, SEÑALANDO: LA BASE DEDUCIDA A LA QUE CORRESPONDEN DICHAS RETENCIONES, EL PERIODO Y EL CONCEPTO DEL PAGO.

·        EL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO QUEDARA RELEVADO DE MANIFESTAR DICHA INFORMACION, CUANDO CON MOTIVO DE SU AUDITORIA, HAYA CONSIDERADO COMO CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, LAS BASES A LAS QUE CORRESPONDEN LOS IMPUESTOS RETENIDOS PENDIENTES DE PAGO, DEBIENDO PRECISAR EN SU INFORME ESTA SITUACION.

·        LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTEN EFECTUANDO EL PAGO EN PARCIALIDADES, DE UNA O MAS CONTRIBUCIONES, DEBERAN ANOTAR LOS DATOS DEL AVISO DE OPCION, (ESCRITO LIBRE): NÚMERO DE FOLIO, FECHA DE PRESENTACION Y LA ADMINISTRACION RECEPTORA, ASI COMO LOS DATOS DEL OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES, INDICANDO EL NÚMERO DEL OFICIO Y LA FECHA.

EJEMPLO DE LLENADO DEL ANEXO EN EL CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE PRESENTA DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS, CON LOS SUPUESTOS SIGUIENTES:

Ø  EL CONTRIBUYENTE PROVISIONO DESDE HACE DOS EJERCICIOS UN MONTO DE I.S.R. ANUAL A SU CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL NO HA CUBIERTO POR CUALQUIER CIRCUNSTANCIA.

Ø  SE LE DETERMINO, CON MOTIVO DEL DICTAMEN FISCAL, UNA DIFERENCIA DE I.S.R. A CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL NO SE HA CUBIERTO.

Ø  AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. A SU CARGO, DE LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, MISMOS QUE QUEDAN CUBIERTOS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE Y DE LOS CUALES SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA EN EL MES DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE.

Ø  AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL I.S.R. SOBRE SUELDOS Y SALARIOS DE DICIEMBRE, MISMAS QUE QUEDARON CUBIERTAS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE.

ESTOS DATOS SE REFLEJARAN EN EL ANEXO “RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR”, EN LOS CONCEPTOS SIGUIENTES:

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE “IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES”

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE “IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO”

PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE DE 2019

SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE “IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO”, LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO

PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE NOVIEMBRE DE 2019

SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE “IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO”, LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO

PAGO PROVISIONAL DE DICIEMBRE DE 2019

SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE “IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO”, LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO

PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE DICIEMBRE DE 2019

SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE “IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO”, LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO  PERSONAL SUBORDINADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2019

SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE “IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO”, LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO

 

·        SI POR ALGUNA RAZON EL CONTRIBUYENTE REFLEJA EN SUS CUENTAS DEL PASIVO, CONTRIBUCIONES POR PAGAR CON SALDOS DE CONTRIBUCIONES NO CAUSADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO, A PARTIR DEL INDICE “ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE” DEBERA REFLEJAR ESOS SALDOS.

·        EN LA COLUMNA “IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO”, SE ANOTARAN LAS CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE PAGO QUE SE ENCUENTRAN EN LITIGIO POR EL CONTRIBUYENTE Y ADEMAS DEBERA ADICIONAR EN LA CONTRIBUCION DE QUE SE TRATE EN LA COLUMNA DE CONCEPTO, LA PALABRA “LITIGIO” PARA IDENTIFICAR LA RAZON POR LA CUAL NO SE HA CUBIERTO ESA CONTRIBUCION.

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN EL CONCEPTO “EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10”, SE ANOTARA EL IMPORTE NETO DE LA INFLACION RECONOCIDO EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA SIN CONSIDERAR EL RESULTADO FAVORABLE O DESFAVORABLE CORRESPONDIENTE AL RESULTADO POR POSICION MONETARIA.

·        EN EL CONCEPTO “PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES DEDUCIDA EN EL EJERCICIO, POR LO MISMO DICHO IMPORTE NO DEBERA REFLEJARSE COMO PARTE DE LAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.

·        CUANDO EL CONTRIBUYENTE DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE “PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO”, CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE “RESULTADO FISCAL”.

·        CUANDO EL CONTRIBUYENTE AMORTICE PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, NO DEBERA ASENTAR EN ESE RENGLON UN MONTO MAYOR AL DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO.

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.

·        EN LA COLUMNA “NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”, SE DEBERA SELECCIONAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EL DATO DE LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL” SE LLENARA DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 16-A DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, QUE ESTABLECE LO SIGUIENTE:

“16-A- PARA LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS LAS SIGUIENTES:

…

SE CONSIDERAN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A TASAS DE INTERES, TITULOS DE DEUDA O AL INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR; ASIMISMO, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A OTROS TITULOS, MERCANCIAS, DIVISAS O CANASTAS O INDICES ACCIONARIOS. LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE NO SE ENCUADREN DENTRO DE LOS SUPUESTOS A QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, SE CONSIDERARAN DE CAPITAL O DE DEUDA ATENDIENDO A LA NATURALEZA DEL SUBYACENTE.”

·        EL DATO DEL “MONTO CONTRATADO” SE EXPRESARA EN MONEDA EXTRANJERA.

·        EN EL DATO “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EL DATO PORCENTAJE DE LA COLUMNA “TASA DE INTERES” SE EXPRESARA EN PORCENTAJE.

·        EN EL DATO DE LA “VIGENCIA”, SE DEBERA ANOTAR “31 DE DICIEMBRE DE 2019”.

INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, QUE SEA UNA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA DEL CONTRIBUYENTE, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR MONTO DE LA INVERSION.

PARA ESTOS EFECTOS LOS TERMINOS “SUBSIDIARIA”, “ASOCIADA” O “PARTE RELACIONADA O AFILIADA” SERAN LOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA NIF B-7, B-8 Y C-13 EMITIDAS POR EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (CINIF), EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:

SUBSIDIARIA.- ES UNA ENTIDAD QUE ES CONTROLADA POR OTRA ENTIDAD.

ASOCIADA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD TIENE UNA INVERSION PERMANENTE Y EJERCE SOBRE ELLA INFLUENCIA SIGNIFICATIVA.

AFILIADAS O PARTE RELACIONADAS.- SON AQUELLAS ENTIDADES QUE ENTRE OTROS ASPECTOS, TIENEN DUEÑOS COMUNES.

·        EN LA COLUMNA “NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL DATO DEL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD”, SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO DE 2019, QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES O SUS EQUIVALENTES PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES, PARTES SOCIALES O EQUIVALENTES QUE HAYA EMITIDO LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO.

·        EN LA COLUMNA “MONTO DE LA INVERSION”, SE ANOTARA EL MONTO DE LAS APORTACIONES AL CAPITAL SOCIAL O SU EQUIVALENTE EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO. O BIEN, EL VALOR TOTAL NETO DE ADQUISICION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES, INCLUYENDO, EN SU CASO, EL MONTO CORRESPONDIENTE AL CREDITO MERCANTIL O COMERCIAL; ESTE ULTIMO DATO SE PODRA ANOTAR EN UN RENGLON POR SEPARADO, ASENTANDO EL MONTO EN ESTA MISMA COLUMNA.

·        EN LA COLUMNA “MONTO DE LAS UTILIDADES (PÉRDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”, SE ANOTARAN LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES QUE SE HAYAN GENERADO EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO, DESDE EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA Y HASTA EL EJERCICIO FISCAL INMEDIATO ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE, ESTAS UTILIDADES O PÉRDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES, SE DEBERAN MULTIPLICAR POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.

·        EN LA COLUMNA “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”, SE DEBERA SEÑALAR LA UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE MULTIPLICADA POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA, EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO AL CIERRE DEL MISMO EJERCICIO FISCAL.

·        EN LA COLUMNA “VALOR DE LA INVERSION”, SE ANOTARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES ASENTADAS POR RENGLON DE LAS COLUMNAS: “MONTO DE LA INVERSION”, “MONTO DE LAS UTILIDADES (PÉRDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” Y “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”, EN NINGUN CASO PROCEDERA ANOTAR VALORES NEGATIVOS EN ESTA COLUMNA, POR LO QUE, SI ARITMETICAMENTE SE DIERA EL CASO, SE ANOTARA CERO.

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA SOCIO O ACCIONISTA QUE EL CONTRIBUYENTE HAYA TENIDO DURANTE EL EJERCICIO, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA NO SEA DIRECTAMENTE UNA PERSONA FISICA O MORAL SINO UN CONTRATO DE FIDEICOMISO, SE ANOTARA EL NÚMERO DE CONTRATO DEL FIDEICOMISO Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCION QUE ACTUA COMO FIDUCIARIA.

CUANDO EXISTAN ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PÚBLICO INVERSIONISTA, SE ASENTARA EN EL RENGLON CORRESPONDIENTE AL SOCIO O ACCIONISTA “ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PÚBLICO INVERSIONISTA”.

·        EN LA COLUMNA “NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL SOCIO O ACCIONISTA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DEL SOCIO O ACCIONISTA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. CUANDO EXISTAN ACCIONISTAS PÚBLICO EN GENERAL, SE ANOTARA “VARIOS”.

EN NINGUN CASO SE ANOTARA “VARIOS”, CUANDO LOS SOCIOS O ACCIONISTAS NO SEAN PÚBLICO EN GENERAL, POR LO QUE SIEMPRE SE DEBERA ANOTAR EL RFC O EL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL DEL SOCIO O ACCIONISTA SEGÚN CORRESPONDA.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DEL SOCIO O ACCIONISTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2019, QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES PROPIEDAD DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES O PARTES SOCIALES EMITIDAS POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE.

·        EN LA COLUMNA “PERIODO DE TENENCIA”, SE SEÑALARA EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SE HAYA MANTENIDO COMO TAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.

CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA HAYA DEJADO DE TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA TERMINARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTÍCULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).

CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA COMIENCE A TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA INICIARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTÍCULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).

PARA LOS ACCIONISTAS PÚBLICO EN GENERAL, SE DEJARAN EN BLANCO LAS FECHAS DE LA VIGENCIA.

·        EN LAS COLUMNAS “MONTO DE APORTACIONES” Y “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL”, SE SEÑALARAN LAS APORTACIONES Y RETIROS EFECTUADOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.

·        EN LAS COLUMNAS “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”, SE SEÑALARAN LOS PRESTAMOS EFECTUADOS A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, Y LOS RECIBIDOS DE ESTOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE PASIVO, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES NO EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.

·        CUANDO EN UN EJERCICIO FISCAL NO HAYA HABIDO TRANSACCIONES CON LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, NI MOVIMIENTOS EN LA TENENCIA ACCIONARIA O EN LAS PARTES SOCIALES, SE ANOTARA “CERO” EN LAS COLUMNAS: “MONTO DE APORTACIONES”, “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL” Y “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”.

CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGÚN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

·        CUANDO DE LA COMPARACION DEL RENGLON “TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO” DEL EJERCICIO, MANIFESTADOS POR EL CONTRIBUYENTE EN RELACIÓN CON EL DETERMINADO POR EL MISMO CONCEPTO EN LA SUMA DE LAS DECLARACIONES PRESENTADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA RESULTE UNA DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA SUPERIOR AL 4%, EL CONTRIBUYENTE EXPLICARA LA TOTALIDAD DE LA DIFERENCIA EN EL ANEXO DE INFORMACIÓN ADICIONAL Y EL CONTADOR PÚBLICO ADEMÁS DE REVISARLA, HARA REFERENCIA A DICHA EXPLICACIÓN EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA.

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA PARTE RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        SE DEBERAN RELACIONAR TODAS LAS OPERACIONES QUE SE HAYAN REALIZADO EN EL EJERCICIO CONFORME AL CATALOGO DE TIPO DE OPERACION CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.

CUANDO LA OPERACION REALIZADA QUE SE RELACIONE NO TENGA ASOCIADA ALGUN VALOR DE ACUMULACION O DEDUCCION SE PONDRA 0 (CERO).

·        EN LA COLUMNA “NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA TIPO DE OPERACIÓN, HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE OTROS INGRESOS U OTROS PAGOS”, SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO)” CONTENDRA LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS QUE DIERON ORIGEN A INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE V DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, DEPENDIENDO DE QUE EN EL TIPO DE OPERACIÓN ANALIZADA, SE IDENTIFIQUE Y CONSIDEREN CONTRIBUCIONES ÚNICAS, O BIEN, VALIOSAS, LAS CUALES SE ENTIENDEN COMO AQUELLAS CONDICIONES O ATRIBUTOS DEL NEGOCIO QUE GENERAN VALOR DE MANERA SIGNIFICATIVA Y QUE IMPLICAN LA EXPECTATIVA DE GENERAR MAYORES BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS DE LOS QUE SE ESPERARÍA EN SU AUSENCIA, TALES COMO INTANGIBLES CREADOS O UTILIZADOS, O FACTORES DE COMPARABILIDAD QUE DEFINEN ALGUNA VENTAJA COMPETITIVA DEL NEGOCIO, INCLUYENDO LAS ACTIVIDADES DE DESARROLLO, MEJORA, MANTENIMIENTO, PROTYECCIÓN Y/O EXPLOTACIÓN DE INTANGIBLES.

·        CUANDO EN LA COLUMNA “LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, SI ANOTA “SI”, ES PORQUE SE CUENTA CON LA INFORMACION QUE DEMUESTRA QUE LAS OPERACIONES ESTAN PACTADAS COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.

·        EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES”, SE DEBERA PRESENTAR EL AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE DE MANERA CONTABLE Y/O FISCAL, HAYAN REALIZADO LOS CONTRIBUYENTES PARA QUE LA OPERACION CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ESTA MANIFESTANDO HAYA QUEDADO DETERMINADA COMO LO HUBIERAN HECHO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES. EN CASO DE NO EXISTIR AJUSTE SE DEJARA EN BLANCO EL RENGLON DE ESTA COLUMNA.

·        EN LA COLUMNA “SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, DEPENDIENDO DE QUE LA OPERACIÓN DE INGRESO HAYA MODIFICADO O NO, LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DE IVA Y QUE EN LA TRANSACCION QUE REPRESENTE UNA DEDUCCION, SE HAYA MODIFICADO O NO EL IVA ACREDITABLE QUE PUDIERA ESTAR ASOCIADO CON LA MISMA.

·        EN LA COLUMNA “MONTO MODIFICADO”, SE DEBERA ANOTARA EN SU CASO, EL IMPORTE DE LA OPERACIÓN DE INGRESO QUE HAYA MODIFICADO EL VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DE IVA Y LA CANTIDAD DE IVA ACREDITABLE QUE EN LA TRANSACCION QUE REPRESENTE UNA DEDUCCION, SE HAYA MODIFICADO.

INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

·        CUALQUIER EXPLICACION SOLICITADA EN ESTE ANEXO, CUYO ESPACIO ASIGNADO RESULTE INSUFICIENTE, DEBERA HACERSE A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO “INFORMACION ADICIONAL”.

·        SI A CRITERIO DE LA PERSONA QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA.

EN ESTE CASO, SE DEBERAN HACER ACLARACIONES DEL PORQUE SE QUEDO EN BLANCO LA RESPUESTA A UNA PREGUNTA DETERMINADA, ESTO SE PODRA HACER EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

·        EN GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO:

PREGUNTA

SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR)

SIGNIFICA QUE:

A) SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR.

B) NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR)

SIGNIFICA QUE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 182 DE LA LISR.

 

·        SI UN CONTRIBUYENTE TIENE MAS DE UNA ACTIVIDAD PREPONDERANTE SE PUEDEN PRESENTAR SIN LIMITACION LA(S) OTRA(S) ACTIVIDADES DEL CONTRIBUYENTE.

·        EN EL RENGLON “VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD”, SE ASENTARA EL SALDO FINAL REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE. EN CASO DE HABER DADO DE BAJA O ENAJENADO DURANTE EL EJERCICIO ALGUN ACTIVO INTANGIBLE DEBERA REFLEJAR EL VALOR DEL MISMO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA DE LA BAJA O ENAJENACION.

·        EL RENGLON “CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”, TANTO PARA RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL, COMO RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE REFIERE A QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE CELEBRARON OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS DEBERAN CONTAR CON EL SOPORTE QUE ACREDITE QUE SE DETERMINARON SUS INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS, CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, APLICANDO PARA ESTE EFECTO LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR, EN EL ORDEN ESTABLECIDO EN EL CITADO ARTÍCULO.

·        EN LOS RENGLONES QUE SE REFIEREN AL RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION, SE ASENTARA EL RFC DE LA PERSONA FISICA EXTERNA AL CONTRIBUYENTE Y NO DEL DESPACHO DONDE LABORA DICHA PERSONA, LA CUAL ELABORO O ASESORO AL CONTRIBUYENTE. CUANDO HAYA SIDO EL PERSONAL DEL PROPIO CONTRIBUYENTE EL QUE ELABORO EL ESTUDIO SE ASENTARA EL RFC DEL PROPIO CONTRIBUYENTE.

·        EN LA SECCION “INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA” (APLICABLES TAMBIEN PARA 2019), SE DETERMINARA LA UTILIDAD OPERATIVA COMO SE VENIA HACIENDO CON EL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADOS DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA VIGENTE HASTA 2012.

·        CUANDO SE SELECCIONE “SI” EN EL DATO: “APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS”, SE DEBERA INDICAR EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) UTILIZADOS POR EL CONTRIBUYENTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR EJEMPLO, CRITERIOS 39 Y 40.

OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

·        LA INFORMACION DE ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO CUALQUIER PERSONA MORAL RESIDENTE EN MEXICO, LLEVE A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

·        LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.

·        EN LA COLUMNA “NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE EL CONCEPTO”, SE ANOTARA EL TIPO DE OPERACIÓN REALIZADA.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”, SE DEBERA SELECCIONAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “MONTO DE LA OPERACIÓN”, CONTENDRA LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

·        EN LA COLUMNA “INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, ESTO SEGÚN CORRESPONDA, EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO POR EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 90, O BIEN, LOS PÁRRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACION (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, DEPENDIENDO DE QUE LA OPERACIÓN HAYA SIDO SUJETA O NO A RETENCION Y ENTERO DEL IMPUESTO CORRESPOBDIENTE.

·        EN LA COLUMNA “TASA”, SE DEBERA ANOTAR LA TASA DE RETENCION APLICABLE A LA TRANSACCION DE QUE SE TRATE, SI LA MISMA NO FUE OBJETO DE RETENCION, SE ANOTARA UN CERO.

·        EN LA COLUMNA “I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO”, SE DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA RETENCION DETERMINADA, QUE RESULTE DE MULTIPLICAR EL MONTO DE LA OPERACIÓN POR LA TASA, SI LA MISMA NO FUE OBJETO DE RETENCION, SE ANOTARA UN CERO.

·        EN LA COLUMNA “APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, DEPENDIENDO DE QUE LA OPERACIÓN HAYA SIDO SUJETA O NO A ALGUN BENEFICIO ESTABLECIDO EN ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO.

INVERSIONES.

·        EN ESTE ANEXO SE PRESENTARA PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019, AGRUPADOS POR CADA TASA DE DEDUCCION Y TIPO DE CONCEPTO DE INVERSIONES RELATIVO A LOS ACTIVOS FIJOS, LOS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS Y LAS EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        LA INFORMACION QUE SE ANOTARA EN ESTE ANEXO ES LA QUE CORRESPONDA A LOS SALDOS Y CALCULOS FISCALES REALIZADOS POR EL CONTRIBUYENTE SOMO SIGUE:

·        EN LA COLUMNA “SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO”, SE ANOTARAN LOS SALDOS FISCALES ACTUALIZADOS UTILIZADOS PARA DETERMINAR LA DEDUCCIÓN.

·        EN LA COLUMNA “MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE ELEJERCICIO”, DEBERAN ANOTARSE LOS SALDOS FISCALES ACTUALIZADOS CONFORME AL PERIODO DE UTILIZACIÓN PARA DETERMINAR LA DEDUCCIÓN.

·        EN LA COLUMNA “ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARAN LOS SALDOS FISCALES ACTUALIZADOS UTILIZADOS PARA DETERMINAR EL VALOR FISCAL DE LA BAJA.

·        EN LA COLUMNA “DEDUCCION EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA DEDUCCIÓN DE INVERSIONES APLICADA EN EL EJERCICIO.

·        EN LA COLUMNA “DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES APLICADA EN EL EJERCICIO.

·        EN LA COLUMNA “SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO”, SE ANOTARA EL RESULTADO DE LA OPERACION ARITMETICA DE SUMAR LA COLUMNA “SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO", MAS "MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO", MENOS "ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO", MENOS "DEDUCCIÓN EN EL EJERCICIO", MENOS "DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO".

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA (INSTRUCCIÓN NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, DEUDOR O ACREEDOR, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA.

·        EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S) A LA(S) OPERACIÓN(ES), EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “SALDO EN MONEDA EXTRANJERA”, SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA MONEDA EXTRANJERA DEL SALDO DEUDOR O ACREEDOR DE QUE SE TRATE.

·        EN LA COLUMNA “SALDO EN MONEDA NACIONAL”, SE ANOTARA LA CONVERSION A MONEDA NACIONAL DEL SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, DEUDOR O ACREEDOR DE QUE SE TRATE, CUYO MONTO FORMA PARTE INTEGRANTE DE LOS SALDOS REFLEJADOS EN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA.

·        EN LA COLUMNA “CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y CONCEPTO QUE ORIGINO LA CUENTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IX DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR ESPECIFIQUE CONCEPTO:”, SE ANOTARA EL CONCEPTO QUE ORIGINO LA CUENTA.

·        EN LA COLUMNA “INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, ESTO SEGÚN CORRESPONDA, EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO POR EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 90, O BIEN, LOS PÁRRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “GENERO INTERESES (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, DEPENDIENDO DE QUE LA OPERACIÓN HAYA SIDO SUJETA O NO A LA DEVENGACION DE INTERESES.

PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE FINANCIAMIENTO, O BIEN, POR COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO.

·        EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S) A LA(S) OPERACIÓN(ES). EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LAS COLUMNAS “SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018” Y “SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019”, SE ANOTARAN LOS SALDOS CORRESPONDIENTES EN MONEDA NACIONAL QUE SE REFLEJAN EN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA.

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE FINANCIAMIENTO”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y EL CONCEPTO DEL TIPO DE FINANCIAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE X DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:” SE ANOTARA EL TIPO DE FINANCIAMIENTO.

·        PARA EL DATO DE LA COLUMNA “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO)”, SE TOMARA EN CUENTA LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 166 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, LOS TRATADOS PARA EVITAR DOBLE TRIBUTACION CELEBRADOS POR MEXICO, ASI COMO POR LOS COMENTARIOS DEL MODELO DE CONVENIO PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION E IMPEDIR LA EVASION FISCAL A QUE HACE REFERENCIA LA RECOMENDACION ADOPTADA POR EL CONSEJO DE LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICO, EL 21 DE SEPTIEMBRE DE 1995, O AQUELLA QUE LA SUSTITUYA, EN LA MEDIDA EN QUE TALES COMENTARIOS SEAN CONGRUENTES CON LAS DISPOSICIONES DE LOS TRATADOS INTERNACIONALES CELEBRADOS POR MEXICO.

·        EN LA COLUMNA “NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO”, SE DEBERA ANOTAR EL NUMERO DE REGISTRO DE BANCOS, ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO, FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES Y FONDOS  DE INVERSION DEL EXTRANJERO PARA LOS EFECTOS DE LOS ARTICULOS 153, 166 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, CUANDO NO RESULTE APLICABLE ESTE DATO SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO. EN CASO DE HABER ANOTADO “SI” EN LA COLUMNA “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES”, SE ANOTARA LA CLAVE DEL PAIS QUE FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES.

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES”, SE ANOTARA EL NOMBRE DE LA TASA DE INTERES DE REFERENCIA CON LA CUAL SE PACTO EL PRESTAMO. EJEMPLO: “LIBOR, PRIME RATE, ETC”.

·        EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES”, SE ANOTARA LA TASA DE INTERES PACTADA EN TERMINOS NETOS Y EN PORCENTAJE, QUE FUE LA TASA DE INTERES BASE DEL CALCULO DE LOS INTERESES DEVENGADOS EN MONEDA EXTRANJERA.

POR EJEMPLO: SI SE PACTARA UNA TASA LIBOR DE UN 8% MAS 3%, SE EXPRESARA 11.00.

·        EN LA COLUMNA “IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES” SE ANOTARAN LOS INTERESES EN MONEDA NACIONAL QUE SE HAYAN PAGADO EN EFECTIVO, EN BIENES, EN SERVICIOS O EN CREDITO, O BIEN QUE HAYAN SIDO EXIGIBLES PARA SU PAGO.

TAMBIEN SE INCLUIRA EN ESTA COLUMNA LOS IMPORTES QUE CORRESPONDAN AL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA REALIZADO POR CUENTA DEL CONTRIBUYENTE RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.

POR LO ANTERIOR, EL IMPORTE REFLEJADO EN ESTA COLUMNA SERA LA BASE DEL CALCULO DE LA RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “TASA DE RETENCION DEL I.S.R.”, SE DEBERA ANOTAR LA TASA DE RETENCION APLICABLE A LA TRANSACCION DE QUE SE TRATE, SI LA MISMA NO FUE OBJETO DE RETENCION, SE ANOTARA UN CERO.

·        EN LA COLUMNA “I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO”, SE DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DEL ISR RETENIDO DETERMINADO, QUE RESULTE DE MULTIPLICAR EL MONTO DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES POR LA TASA DE RETENCION DEL ISR, SI LA MISMA NO FUE OBJETO DE RETENCION, SE ANOTARA UN CERO.

·        EN LA COLUMNA “VIGENCIA DEL PRESTAMO”, EN LA COLUMNA “DEL” SE DEBERA ANOTAR LA FECHA DE INICIO DEL PRESTAMO Y EN LA COLUMNA “AL” SE DEBERA ANOTAR LA FECHA DE TÉRMINO DEL MISMO.

·        EN LA COLUMNA “FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y EL CONCEPTO DE LA FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE XI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES"HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:”, SE ANOTARA LA FRECUENCIA PACTADA PARA EL PAGO DE INTERESES.

·        EN LA COLUMNA “GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, DEPENDIENDO DE QUE EL PRÉSTAMO DE QUE SE TRATE, CUENTE O NO CON ALGUNA GARANTIA O AVAL.

·        EN LA COLUMNA “IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO”, SE DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO CORRESPONDIENTES AL PRÉSTAMO QUE HAYAN SIDO CONSIDERADOS COMO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL ISR.

·        CUANDO SE ANOTE “SI” EN LA COLUMNA “EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO”, ESTE ANEXO SE LLENARA DE LA SIGUIENTE FORMA:

Ø  EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA “VARIOS”.

Ø  EN LAS COLUMNAS “SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018” Y “SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019”, SE ANOTARA EL MONTO DEL TOTAL DE LA COLOCACION EN MONEDA NACIONAL A ESAS FECHAS.

Ø  EN LA COLUMNA “TIPO DE FINANCIAMIENTO”, SE ANOTARA “COLOCACIONES”.

Ø  EN LAS COLUMNAS “FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES” Y “NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT”, SE ANOTARA “N/A”.

Ø  EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE SELECCIONARA EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON VARIOS PAISES SE ANOTARA AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.

Ø  EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA”, SE SELECCIONARA LA CLAVE DE LA MONEDA Y EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON VARIOS PAISES SE ANOTARA LA DE AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.

·        EN LA COLUMNA “NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO”, SE DEBERA ANOTAR, EN SU CASO, EL NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION QUE HAYA EXPEDIDO LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES EN RELACIÓN CON LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO. EN CASO DE NO EXISTIR DICHO OFICIO EN EL PRESTAMO DE QUE SE TRATE SE INDICARA “N/A”.

INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

·        LA INFORMACION DE ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO EN EL EJERCICIO EXISTAN MOVIMIENTOS DISTINTOS DE SU ACTUALIZACIÓN O DE SU INCREMENTO POR LA PÉRDIDA O POR LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL PROPIO EJERCICIO, A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 57 Y 58 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        CUANDO EN EL CONCEPTO “LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN”, SE ANOTE “SI”, ES PORQUE LA PÉRDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO PROVIENE DE UNA ESCISIÓN.

·        EN EL CONCEPTO “SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE”, SE ANOTARÁ EL RFC DE LA ENTIDAD QUE TRANSMITIÓ LA PÉRDIDA FISCAL APLICADA EN EL EJERCICIO DICTAMINADO PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN.

·        EN EL CONCEPTO “SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION”, SE ANOTARÁ EL MONTO HISTÓRICO DE LA PÉRDIDA FISCAL APLICADA SEGÚN EL EJERCICIO EN EL QUE FUERON ORIGINADAS.

·        EN CASO DE QUE LAS PÉRDIDAS FISCALES APLICADAS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO, TENGAN COMO ORIGEN DOS O MÁS ESCISIONES, EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO, DEBERA MANIFESTAR EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN FISCAL, LA INFORMACIÓN MENCIONADA EN LOS TRES PÁRRAFOS ANTERIORES.

INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, O BIEN, POR CADA FIDUCIARIO DE UN CONTRATO DE FIDEICOMISO.

·        EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA Y QUE ESTE CONTENIDO EN EL(LOS) COMPROBANTE(S) CORRESPONDIENTE(S) A LA(S) OPERACIÓN(ES). EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL”, SE SELECCIONARA EL DATO DE LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO)”, SE ANOTARA LA TASA CALCULADA EN PORCENTAJE Y DETERMINADA CONFORME AL TERCER Y CUARTO PARRAFOS DEL ARTÍCULO 176 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, QUE SEÑALAN:

“PARA LOS EFECTOS DE ESTA LEY, SE CONSIDERARÁN INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES, LOS QUE NO ESTÁN GRAVADOS EN EL EXTRANJERO O LO ESTÁN CON UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA INFERIOR AL 75% DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE CAUSARÍA Y PAGARÍA EN MÉXICO, EN LOS TÉRMINOS DE LOS TÍTULOS II O IV DE ESTA LEY, SEGÚN CORRESPONDA. NO SE CONSIDERARÁ EL IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS SEÑALADO EN EL SEGUNDO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 140 DE LA PRESENTE LEY AL MOMENTO DE DETERMINAR LOS INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES.” Y

“SE CONSIDERARÁ QUE LOS INGRESOS ESTÁN SUJETOS A UN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE CUANDO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EFECTIVAMENTE CAUSADO Y PAGADO EN EL PAÍS O JURISDICCIÓN DE QUE SE TRATE SEA INFERIOR AL IMPUESTO CAUSADO EN MÉXICO EN LOS TÉRMINOS DE ESTE ARTÍCULO POR LA APLICACIÓN DE UNA DISPOSICIÓN LEGAL, REGLAMENTARIA, ADMINISTRATIVA, DE UNA RESOLUCIÓN, AUTORIZACIÓN, DEVOLUCIÓN, ACREDITAMIENTO O CUALQUIER OTRO PROCEDIMIENTO.”

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL”, SE SELECCIONARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “TIPO DE INGRESO”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE INGRESO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE XII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO”, SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE INGRESO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE XII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA”, SE ANOTARÁN LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DE LAS ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS DETERMINADAS EN TÉRMINOS DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, EN LA PROPORCIÓN QUE LES CORRESPONDA POR LA PARTICIPACIÓN DIRECTA O INDIRECTA PROMEDIO POR DÍA QUE HAYA TENIDO EN ELLAS EN EL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATE PÁRRAFOS TERCERO Y CUARTO DEL ARTÍCULO 177 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARÁ EL IMPORTE DE LOS INGRESOS GRAVABLES (PÁRRAFOS PRIMERO Y SEGUNDO DEL ARTÍCULO 177 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA).

·        EN LA COLUMNA “PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE”, EN LA COLUMNA SE ANOTARÁ LA PROPORCIÓN QUE LES CORRESPONDA POR LA PARTICIPACIÓN DIRECTA O INDIRECTA PROMEDIO POR DÍA QUE HAYA TENIDO EN LAS ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS PÁRRAFOS PRIMERO Y CUARTO DEL ARTÍCULO 177 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA).

·        EN LA COLUMNA “APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO”, EN LA COLUMNA SE ANOTARÁ EL IMPORTE EN MONEDA NACIONAL RESPECTO LAS APORTACIONES DE CAPITAL Y LAS PRIMAS NETAS POR SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES EFECTUADAS POR CADA ACCIONISTA.

·        EN LA COLUMNA “APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO”, SE ANOTARÁ EL IMPORTE EN MONEDA NACIONAL RESPECTO LOS REEMBOLSOS DE CAPITAL.

·        EN LA COLUMNA “LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO)”, EN RELACION A LA DISPOSICIÓN ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES DE LA CONTABILIDAD DE LAS ENTIDADES O FIGURA JURÍDICAS EXTRANJERAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 176 FRACCIÓN IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, CON RESPECTO A TENER ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS TRANSPARENTES EN LAS QUE LA CONTRIBUYENTE RESIDENTE EN MÉXICO TENGA TENENCIA ACCIONARIA, CONTROL O QUE SIRVE COMO VEHICULO DE INVERSIÓN PARA ADQUIRIR O CONTROLAR A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

·        EN LA COLUMNA “DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO”, SE ANOTARÁ EL TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DE LAS ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS DETERMINADAS EN TÉRMINOS DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN LA COLUMNA “DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO”, SE ANOTARÁ EL TOTAL DE INGRESOS, DIVIDENDOS O UTILIDADES QUE LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA LE DISTRIBUYA AL CONTRIBUYENTE.

·        EN LA COLUMNA “DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL”, SE ANOTARÁ EL MONTO EN MONEDA NACIONAL DEL TOTAL DE LOS ACTIVOS CON LOS QUE NO SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIAL.

·        EN LA COLUMNA “DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL”, SE ANOTARÁ EL MONTO EN MONEDA NACIONAL DEL TOTAL DE LOS ACTIVOS CON LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIAL.

·        EN LA COLUMNA “EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, SEGÚN SEA EL CASO DE LOS INGRESOS QUE SE HAYAN GENERADO EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES.

·        EN LA COLUMNA “EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA”, SE ANOTARÁ LA ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA.

·        EN LA COLUMNA “OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO)”, SE DEBERA SELECCIONAR “SI” O “NO”, CUANDO LA INFORMACIÓN ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISO Y SIMILARES.

·        EN LA COLUMNA “OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO”, SE ANOTARÁ, EL ACTO O ACTIVIDAD QUE DESARROLLA LA FIGURA JURIDICA EN EL EXTRANJERO O TRANSPARENTE PARA EFECTOS DE SU LEY DOMESTICA O EN SU CASO LA ACTIVIDAD CONSAGRADA EN EL CONTRATO QUE SE FIRMO ENTRE LOS SUJETOS PRIVADOS.

·        EN LAS COLUMNAS “FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA”, EN LA COLUMNA “DEL” SE DEBERA ANOTAR LA FECHA DE INICIO DEL FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA Y EN LA COLUMNA “AL” SE DEBERA ANOTAR LA FECHA DE TÉRMINO DEL MISMO.

·        EN LA COLUMNA “CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE XIII DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN”, SE SELECCIONARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE TASA DE IMPUESTO O EXENCION, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE XIV DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “TASA PREFERENCIAL POR TRATADO”, SE ANOTARÁ LA TASA QUE SE TIENE EN EL CONVENIO DE DOBLE IMPOSICIÓN A EFECTOS DE TENER UNA TASA PREFERENCIAL O NULA HASTA EL SEGUNDO NIVEL CORPORATIVO.

·        EN LA COLUMNA “IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOSA REFIPRES”, SE ANOTARÁ EN MONEDA NACIONAL EL IMPUESTO QUE EL CONTRIBUYENTE RESIDENTE EN MÉXICO SE PAGO EFECTIVAMENTE A EFECTOS DE CONSIDERAR LOS INGRESOS PROVENIENTES DE REFIPRES, LA BASE SERÁ DE CONFORMIDAD AL PÁRRAFO CUARTO DEL ARTICULO 176 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.

·        PAPEL DEL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO EN EL TEMA DEL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL. LAS RESPUESTAS A ESTE CUESTIONARIO ESTARAN A CARGO DEL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO CONFORME A LA REVISION QUE HAGA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, POR LO QUE DEBERA MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES, INVOLUCRADAS CON LAS PREGUNTAS DEL CUESTIONARIO Y QUE HAYA DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE DENTRO DEL ALCANCE DE SUS PRUEBAS SELECTIVAS LLEVADAS A CABO EN CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA.

·        EN LA COLUMNA DE COMENTARIOS SE PODRAN HACER ACLARACIONES QUE CORRESPONDAN A CADA RESPUESTA, DEBERAN CONTENER UN MÁXIMO DE 250 CARACTERES.

·        EN LA PREGUNTA “DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL”, PARA EL CASO DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO DESCRIBA, EN SU CASO, EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE LAS DEFICIENCIAS IMPORTANTES EN EL DISEÑO Y OPERACION DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO QUE DETECTO Y QUE A SU JUICIO PODRIAN AFECTAR NEGATIVAMENTE LA CAPACIDAD DEL CONTRIBUYENTE PARA REGISTRAR, PROCESAR, RESUMIR Y REPORTAR INFORMACION FINANCIERA QUE TIENE REPERCUSION FISCAL. A CONTINUACION SE CITAN ALGUNOS EJEMPLOS:

Ø  DISEÑO INADECUADO DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO EN GENERAL

Ø  FALTA DE REVISION Y APROBACION ADECUADA DE LAS TRANSACCIONES, POLIZAS CONTABLES O REPORTES EMITIDOS QUE TIENEN REPERCUISION FISCAL.

Ø  PROCEDIMIENTOS INADECUADOS PARA LA EVALUACION Y APLICACION ADECUADA DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA QUE TIENEN REPERCUSION FISCAL.

Ø  APLICACION INDEBIDA DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA QUE REPERCUTEN EN LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

Ø  FALLAS EN EL DISEÑO DEL SISTEMA PARA SUMINISTRAR INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL COMPLETA, CORRECTA, CONGRUENTE Y OPORTUNA.

Ø  DEFICIENCIAS EN LOS CONTROLES ESTABLECIDOS PARA LA PREVENCION Y DETECCION DE OMISIONES EN LA INFORMACION CONTABLE Y FISCAL.

Ø  FALLAS EN EL SUMINISTRO OPORTUNO DE INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL COMPLETA,

Ø  TRANSACCIONES IMPORTANTES CON PARTES RELACIONADAS NO REVELADAS.

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.

·        PAPEL DEL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO EN EL TEMA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA A TRAVES DEL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE DEBEN LLENAR LOS CONTADORES PÚBLICOS INSCRITOS, PRETENDE QUE EL AUDITOR SE CERCIORE DE QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTAN REVISANDO CUMPLIERON CON SUS OBLIGACIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULOS 76 , FRACCIONES IX, X Y XII Y 179, PRIMER PARRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE), ES DECIR, QUE HAYAN PRESENTADO LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y QUE CUENTEN CON DOCUMENTACION E INFORMACION QUE ACREDITE QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SE DETERMINARON COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA). PARA ESTOS EFECTOS SE DEBE CONSIDERAR LO DISPUESTO, ENTRE OTROS, EN LOS BOLETINES 230, 500, 501, 520, 550, 580, 620, 800 DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA.

·        ES IMPORTANTE SEGUIR LAS RECOMENDACIONES Y GUIAS ESTABLECIDAS EN LOS FOLIOS 67, 82 Y 5/2010-2011, DE FECHAS 7 DE MAYO DE 2007, 27 DE JUNIO DE 2007 Y DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 2010, RESPECTIVAMENTE, EMITIDOS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS, LOS CUALES SON DE LIBRE ACCESO A TRAVES DE INTERNET EN LA PAGINA WWW.IMCP.ORG.MX.

·        EN GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA.

PREGUNTA

SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A

SECCION REFERENTE AL ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

A

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

SIGNIFICA QUE:

A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE ESTA LEY.

B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

SECCION REFERENTE AL  ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)

A

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTÍCULO 182 DE LA LISR.

 

·        EN LA SECCION VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE, SE DEBE ENTENDER QUE EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO DEBE DEJAR CONSTANCIA DE HABER REVISADO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA CORRESPONDIENTE, INCLUYA LA INFORMACION QUE LA DISPOSICION FISCAL CITADA SEÑALA EXPRESAMENTE QUE DEBE CONTENER.

ESTA SECCION SOLO SE DEBE CONTESTAR CUANDO EXISTA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCION IX DE LA LISR).

·        EN LA PREGUNTA QUE SEÑALA: “8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA”, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 180 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE SE JUZGUE SI ES LA MAS APROPIADA.

·        EN LA PREGUNTA QUE MENCIONA: “9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA”, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EN LAS QUE SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 180 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, EXISTA INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES, INCLUYENDO SU FUENTE, SIN QUE SE JUZGUE SI DICHAS OPERACIONES O EMPRESAS SON O NO COMPARABLES.

·        EN LA PREGUNTA QUE INDICA: “VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES”, SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, ADEMAS, DE CUMPLIR CON LOS REQUISITOS QUE ESTABLECE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SE CONCLUYA QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES  EN EL EXTRANJERO FUERON PACTADAS COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, SIN JUZGAR SI LA CONCLUSION ES CORRECTA O NO.

·        EN LA PREGUNTA QUE INDICA: “VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), SE PRETENDE QUE SE VERIFIQUE QUE LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SEA COINCIDENTE CON LA DEL ANEXO 9 DIM UNICAMENTE POR CUANTO HACE AL NOMBRE DE LA PARTE RELACIONADA CONTRAPARTE DEL CONTRIBUYENTE DICTAMINADO, TIPO DE OPERACIÓN, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA UTILIZADO, PAIS DE RESIDENCIA Y MARGEN DE UTILIDAD QUE LE CORRESPONDE A LA OPERACIÓN.

CUANDO EN EL CUESTIONARIO SE HAGA MENCION A CONCLUSIONES NEGATIVAS SE DEBERA ENTENDER EN EL CASO DE PREGUNTAS RELACIONADAS CON LAS FRACCIONES IX Y XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA O EVIDENCIA DOCUMENTAL DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL CUMPLIMIENTO DE DICHAS DISPOSICIONES FISCALES, SE CONCLUYE QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS POR EL CONTRIBUYENTE NO SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

·        EN LA PREGUNTA QUE SEÑALA: “VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE XXXX0037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTÍCULO”, TIENE COMO OBJETIVO QUE EL CONTADOR PÚBLICO ANALICE QUE EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL SE INCLUYA LA APLICACION DE ALGUNO DE LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SIN JUZGAR SI ES EL MAS APROPIADO.

NOTA: CABE SEÑALAR QUE “XXXX” HACE REFERENCIA A QUE ESTOS PRIMEROS CUATRO DIGITOS DE LOS INDICES DE ESTE CUESTIONARIO VAN A VARIAR DEPENDIENDO EL TIPO DE DICTAMEN.

·        LOS CONTADORES PÚBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, RESPECTO DE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA.

 

APLICABLES A LOS DICTAMENES FISCALES DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR FINANCIERO A QUE SE REFIERE ESTE INSTRUCTIVO.

LAS CUENTAS MOSTRADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN EL ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS, ESTAN BASADAS EN LOS CATALOGOS AUTORIZADOS QUE PUBLICAN LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, ASÍ COMO LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.

 

LA INFORMACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, SE PRESENTARÁ DE FORMA COMPARATIVA RESPECTO AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR.

ESTADO DE RESULTADOS.

·        PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DEL ANEXO DENOMINADO: “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS”.

·        DEBERA LLENARSE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS DE “PARTES RELACIONADAS” Y “PARTES NO RELACIONADAS”.

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

·        DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.

·        CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019” O EL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018” EN LOS RENGLONES DENOMINADOS “OTROS”, SEGUN SE TRATE, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHOS SALDOS Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

·        LA INFORMACION DE ESTE ESTADO DEBERA SER PRESENTADA EN FORMA COMPARATIVA ENTRE LOS EJERCICIOS FISCALES DE 2019 Y 2018.

 

EL SIGUIENTE ANEXO DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERÁ PRESENTARSE DE FORMA COMPARATIVA RESPECTO AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR:

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

·        EN LUGAR DE PRESENTAR LOS ANEXOS DE “INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS”, “DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”, “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS” Y “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”, SE DEBERA PRESENTAR EL ANEXO “ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS”.

·        EN LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR” Y “NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

 

RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.

·        DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:

EL INDICE: “LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)”, CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS EN LOS ARTÍCULOS 29 AL 29-H DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2019.

EL INDICE “LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS EN LOS ARTÍCULOS 30 AL 31 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2019.

 

ESPECIFICAS:

APLICABLES A LOS DICTAMENES FISCALES DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE..

·        DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.

·        CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON “SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019” O EL RENGLON “SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018” EN LOS RENGLONES DENOMINADOS “OTROS”, SEGUN SE TRATE, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHOS SALDOS Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.

GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.

·        EN ESTE ANEXO SE INTEGRARA LA GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA O SALDO PENDIENTE DE APLICAR DESDE 1992, ASI COMO SU APLICACION POSTERIOR Y EL SALDO PENDIENTE DE APLICAR.

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

·        EN ESTE ANEXO SE INTEGRARAN LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE DE ACUERDO CON LA TASA A LA QUE SE ENCUENTRAN AFECTOS COMO ACTOS O ACTIVIDADES, SEÑALANDO SI ESTAN EXENTOS O NO SON AFECTOS EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

 

APLICABLES A LOS DICTAMENES FISCALES DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL EXTRANJERO.

·        DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO ACREEDORAS” Y “OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO DEUDORAS”, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL PATRIMONIO QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA, POR EJEMPLO: “DONACIONES”.

·        CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO ACREEDORAS” Y “OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO DEUDORAS”, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019” O EL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018” EN LOS RENGLONES DENOMINADOS “OTROS”, SEGUN SE TRATE, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHOS SALDOS Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.

·        EN ESTE ANEXO SE DEBERA PRESENTAR ADEMAS UN ANALISIS COMPARATIVO DE “GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO”.

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DETERMINACION DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5° PÁRRAFOS L.I.S.R.

·        PARA EFECTOS DEL LLENADO DE LOS INDICES 08220000000000 “UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS” Y 08220001000000 “TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS”, EL CONTRIBUYENTE DEBERA OBTENER DICHOS IMPORTES DE ACUERDO CON LO SEÑALADO EN EL ARTÍCULO 26 DE L.I.S.R. CONSIDERANDO LOS DATOS DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS.

·        RESPECTO DE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS SE DEBERA MANEJAR CON ENTEROS Y DOS DECIMALES.

Ø  CONCEPTO

COCIENTE

FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE

FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE

EJEMPLO:

FACTOR DE GASTO DEL 80%         SE ESCRIBIRA 0.80

FACTOR DE GASTO DEL 100%       SE ESCRIBIRA 1.00

INFORMACION SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LINEA AEREA.

·        EN ESTE ANEXO SE IDENTIFICARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RELACIONADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA AEREA DISTINTA.

·        LA INFORMACION DE ESTE ANEXO ES COMPLEMENTARIA DE LA CONTENIDA EN EL ANEXO “RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, POR LO QUE EL VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES Y EL IVA CAUSADO RELACIONADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA AEREA DISTINTA DEBERA SER PARTE INTEGRANTE DE LA INFORMACION CONTENIDA EN LOS DOS ANEXOS ANTES REFERIDOS.

DATOS DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS.

·        EN ESTE ANEXO SE IDENTIFICARAN LOS DATOS CORRESPONDIENTES A LA LINEA AEREA QUE ENAJENO LOS BOLETOS QUE AMPARARON EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS.

 

APLICABLES A LOS DICTAMENES FISCALES DE SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS.

ESTE FORMATO DEBE SER UTILIZADO POR AQUELLAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS QUE PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA HAYAN OPTADO POR EL REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES, DURANTE EL TIEMPO EN QUE PERMANEZCAN EN DICHO REGIMEN.

LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS DEBEN MANIFESTAR SIEMPRE INFORMACIÓN EN LOS ANEXOS 29 AL 32 DEL DICTAMEN FISCAL, SIN EMBARGO, PODRÁN UTILIZAR UN CERO (0) EN LOS MISMOS, CUANDO EN EL EJERCICIO FISCAL NO EXISTA INFORMACION QUE REPORTAR, O BIEN, NO LES RESULTEN APLICABLES LOS RENGLONES O COLUMNAS SOLICITADOS.

DATOS GENERALES.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016” SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INTEGRACION  DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016” SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016”).

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016” SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL 31 DE MAYO DEL 2019”.

·        CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVI DTLISR 2014”, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO “INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2019 (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014)”.

INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2019 (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014).

·        LA INFORMACION DE ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CONTABAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO DE CONFORMIDAD CON EL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LISR PARA 2013, Y HAYAN OPTADO POR TRIBUTAR EN EL REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES Y ESTEN OBLIGADAS A PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE HAYAN DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION.

INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2019 (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014).

·        LA INFORMACION DE ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CONTABAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO DE CONFORMIDAD CON EL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LISR PARA 2013, Y HAYAN OPTADO POR TRIBUTAR EN EL REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES Y ESTEN OBLIGADAS A PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE HAYAN DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION.

 

APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DEL BANCO DE MEXICO.

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

·        ESTE ANEXO SE REFIERE A OPERACIONES AFECTAS A RETENCIÓN EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

·        EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARÁN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, PARTE RELACIONADA Y PARTE NO RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE PAGO Y POR TASA DE IMPUESTO RETENIDO CONSIGNÁNDOLAS EN EL RENGLÓN QUE LES CORRESPONDA.

·        EN LA COLUMNA “NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARÁ EL NÚMERO O CLAVE DE IDENTIFICACIÓN FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN CASO DE QUE EN EL PAÍS  DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

·        EN LA COLUMNA “PAÍS DE RESIDENCIA”, SE DEBERÁ SELECCIONAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAÍS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATÁLOGO CONTENIDO EN EL APÉNDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “CONCEPTO DEL PAGO”, SE DEBERÁ SELECCIONAR LA CLAVE Y EL CONCEPTO DEL PAGO, DE CONFORMIDAD CON EL CATÁLOGO CONTENIDO EN EL APÉNDICE XV DE ESTE INSTRUCTIVO.

·        EN LA COLUMNA “I.S.R. POR RETENCIÓN DETERMINADO POR AUDITORÍA ANTES DE APLICACIONES”, SE DEBERÁ ANOTAR EL IMPORTE DETERMINADO POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO EN SU REVISIÓN.

·        EN ESTE ANEXO SE REFLEJARÁN DIFERENCIAS DE IMPUESTO CUANDO ESTÉN PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL.

·        EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACIÓN A LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN ESTE ANEXO, EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO QUE DICTAMINÓ DEBERÁ HACERLA EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

EVIDENCIA DE LA APLICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN SOBRE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE (PAPELES DE TRABAJO).

EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO DEBERA PROPORCIONAR A TRAVES DE MEDIOS ELECTRONICOS, LOS PAPELES DE TRABAJO RELATIVOS A LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, A QUE SE REFIERE EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 57 DEL REGLAMENTO DEL CFF Y LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2019, CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES:

I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO (SBPT).

SIPRED’2019 (VER MANUAL DE USUARIO, APARTADO OPERACIÓN DE LA OPCION PAPELES DE TRABAJO), EL CUAL SE PODRA DESCARGAR Y CONSULTAR EN EL PORTAL DEL SAT

II.- PRESENTACION DEL ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO.

LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:

·        LOS PAPELES DE TRABAJO QUE EL CONTADOR PÚBLICO CONSERVE EN EL EXPEDIENTE DE LA AUDITORÍA PRACTICADA AL CONTRIBUYENTE DE QUE SE TRATE, EN LOS QUE SE MUESTRE EL TRABAJO REALIZADO OBSERVANDO LO DISPUESTO EN LAS NORMAS DE AUDITORÍA QUE LES SEAN APLICABLES, MISMOS QUE DEBERÁN INCLUIR LO SIGUIENTE:

Ø  PROCEDIMIENTOS APLICADOS.

Ø  CONCLUSIONES ALCANZADAS.

Ø  EVIDENCIA DE LA REVISIÓN.

Ø  EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO.

Ø  PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA.

·        LA INFORMACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO ESTARA CONFORMADA EN ARCHIVOS DE EXCEL CON EXTENSION *.XLSX, POR UNO O VARIOS ARCHIVOS, LOS CUALES SE INTEGRARAN COMO SE SEÑALA EN EL PUNTO III.

III.- CARACTERISTICAS GENERALES PERMITIDAS.

·        NOMBRE DEL ARCHIVO.

Ø  LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SBPT, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.

·        TIPO DE FUENTE.

Ø  CALIBRI.

·        TAMAÑO DE FUENTE.

Ø  10 MAXIMO.

·        NO PERMITE.

Ø  IMÁGENES.

Ø  VINCULOS EXTERNOS AL ARCHIVO.

Ø  PROTECCION DE LIBRO U HOJAS.

·        TAMAÑO DEL ARCHIVO CON EXTENSION SBPT.

Ø  COMO MAXIMO 45 MEGABYTES (MB).

 

APENDICE IV.       CATALOGO DE “TIPO DE OPERACIÓN”, PARA EFECTOS DE LOS ANEXOS “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” Y “OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

 

CLAVE

OPERACIONES DE INGRESO

100

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS

101

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS

200

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION

201

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS)

202

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS)

300

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS EN GENERAL

301

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS TECNICOS

302

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS DE MANUFACTURA

303

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS FINANCIEROS

400

INGRESOS POR MAQUILA

500

INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

600

INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS

700

INGRESOS POR COMISIONES

800

INGRESOS POR REGALIAS

900

INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA

1000

INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS

1100

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

1200

INGRESO POR ENAJENACION DE ACCIONES

1300

INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO

1301

INGRESOS POR VENTA DE TERRENOS

1302

INGRESOS POR CONDONACION DE DEUDAS

1303

INGRESOS POR CANTIDADES PERCIBIDAS PARA EFECTUAR GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS

1304

GANANCIA ACUMULABLE EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

1305

INTERES A FAVOR O ACUMULABLE QUE SE DETERMINE POR REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

1306

ACUMULACION DE INGRESOS PERCIBIDOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REFERIDAS A UN SUBYACENTE QUE NO COTICE EN UN MERCADO RECONOCIDO

1307

INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES

1308

INGRESOS POR VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

1309

ANTICIPOS DE CLIENTES

1310

INGRESOS ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

1311

INGRESOS POR OTORGAR BIENES EN COMODATO

1312

INGRESOS POR ENAJENACION DE DERECHOS

1313

INGRESOS POR REEMBOLSOS

1314

INGRESOS POR VENTA DE CARTERA

1400

OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR)

 

CLAVE

OPERACIONES DE COSTO Y GASTOS

1500

COMPRA NETA DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

1501

COMPRA NETA DE INVENTARIOS SEMITERMINADOS

1600

COMPRA NETA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION

1601

COMPRA DE CARTERA

1700

INVERSIONES EN ACTIVO FIJO

1704

COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO ADQUIRIDO A PARTES RELACIONADAS

1705

COSTO FISCAL EN VENTA DE TITULOS VALOR ADQUIRIDOS A PARTES RELACIONADAS

1706

COSTO FISCAL EN VENTA DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS A PARTES RELACIONADAS

1707

COSTO FISCAL EN VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS ADQUIRIDOS A PARTES RELACIONADAS

1708

COSTO FISCAL EN VENTA DE TERRENO ADQUIRIDO A PARTES RELACIONADAS

1801

REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO

1802

REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS RELACIONADOS CON LA CARTERA DE CLIENTES

1803

REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS INTELECTUALES O ARTÍSTICOS

1804

REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS

1805

REGALÍAS POR USO DE ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLÓGICOS

1806

REGALÍAS POR USO DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES U OTROS CONCEPTOS

1900

ASISTENCIA TECNICA

2000

HONORARIOS, INCLUYE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y MANO DE OBRA

2100

ARRENDAMIENTO

2200

GARANTIAS

2300

PUBLICIDAD

2400

SERVICIOS DE MAQUILA

2500

OTROS SERVICIOS PRESTADOS

2600

SERVICIOS FINANCIEROS

2700

COMISIONES

2800

INTERESES DEVENGADOS A CARGO

2801

INTERESES POR OPERACIONES DE VENTA DE CARTERA

 

2900

POR PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO

2901

REASEGURO CAUTIVO

3000

COSTO FISCAL EN VENTA DE ACCIONES ADQUIRIDAS A PARTES RELACIONADAS (COSTO COMPROBADO DE ADQUISICIÓN ACTUALIZADO)

3001

GASTOS A PRORRATA

3002

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS

3003

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS

3004

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION

3005

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS)

3006

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS)

3007

POR CANTIDADES INICIALES PARA ADQUIRIR EL DERECHO DE CELEBRAR UNA OPERACION FINANCIERA DERIVADA

3008

POR CANTIDADES INICIALES PARA ADQUIRIR EL DERECHO DE CELEBRAR UNA OPERACION FINANCIERA

3009

POR RECIBIR BIENES EN COMODATO

3010

COSTOS Y/O POR ADQUIRIR DERECHOS

3011

COSTOS Y/O POR ADQUIRIR CONCESIONES

3012

INVERSIONES EN INTANGIBLES

3013

COSTOS Y/O POR REEMBOLSOS

3014

INVERSIONES EN OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

3015

INVERSIONES POR ADQUIRIR ACCIONES

3016

ANTICIPOS DE GASTOS

3100

OTROS PAGOS (ESPECIFICAR)

 

 

APENDICE V.        CATALOGO DE “METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.

 

CLAVE

METODO

PC

PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO

PR

PRECIO DE REVENTA

CA

COSTO ADICIONADO

PU

PARTICION DE UTILIDADES

RPU

RESIDUAL DE PARTICION DE UTILIDADES

MTU

MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDADES DE OPERACION

 

 

APENDICE VI.       CATALOGO DE “PAIS DE RESIDENCIA”, “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD” Y “PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO”.

PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL, SEGUN EL ANEXO 10 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL Y EL CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.

 

CLAVE

NOMBRE DEL PAIS

AF

AFGANISTAN (EMIRATO ISLAMICO DE)

AL

ALBANIA (REPUBLICA DE)

DE

ALEMANIA (REPUBLICA FEDERAL DE)

AD

ANDORRA (PRINCIPADO DE)

AO

ANGOLA (REPUBLICA DE)

AI

ANGUILA

AQ

ANTARTIDA

AG

ANTIGUA Y BARBUDA (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)

AN

ANTILLAS NEERLANDESAS (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR)

SA

ARABIA SAUDITA (REINO DE)

DZ

ARGELIA (REPUBLICA DEMOCRATICA Y POPULAR DE)

AR

ARGENTINA (REPUBLICA)

AM

ARMENIA (REPUBLICA DE)

AW

ARUBA (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR)

AU

AUSTRALIA (COMUNIDAD DE)

AT

AUSTRIA (REPUBLICA DE)

AZ

AZERBAIJAN (REPUBLICA AZERBAIJANI)

BS

BAHAMAS (COMUNIDAD DE LAS)

BH

BAHREIN (ESTADO DE)

BD

BANGLADESH (REPUBLICA POPULAR DE)

BB

BARBADOS (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)

BE

BELGICA (REINO DE)

BZ

BELICE

BJ

BENIN (REPUBLICA DE)

BM

BERMUDAS

BY

BIELORRUSIA (REPUBLICA DE)

BO

BOLIVIA (REPUBLICA DE)

BA

BOSNIA Y HERZEGOVINA

BW

BOTSWANA (REPUBLICA DE)

BR

BRASIL (REPUBLICA FEDERATIVA DE)

BN

BRUNEI (ESTADO DE) (RESIDENCIA DE PAZ)

BG

BULGARIA (REPUBLICA DE)

BF

BURKINA FASO

BI

BURUNDI (REPUBLICA DE)

BT

BUTAN (REINO DE)

CV

CABO VERDE (REPUBLICA DE)

TD

CHAD (REPUBLICA DEL)

KY

CAIMAN (ISLAS)

 

KH

CAMBOYA (REINO DE)

CM

CAMERUN (REPUBLICA DEL)

CA

CANADA

CL

CHILE (REPUBLICA DE)

CN

CHINA (REPUBLICA POPULAR)

CY

CHIPRE (REPUBLICA DE)

VA

CIUDAD DEL VATICANO (ESTADO DE LA)

CC

COCOS (KEELING, ISLAS AUSTRALIANAS)

CO

COLOMBIA (REPUBLICA DE)

KM

COMORAS (ISLAS)

CG

CONGO (REPUBLICA DEL)

CK

COOK (ISLAS)

KP

COREA (REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE) (COREA DEL NORTE)

KR

COREA (REPUBLICA DE) (COREA DEL SUR)

CI

COSTA DE MARFIL (REPUBLICA DE LA)

CR

COSTA RICA (REPUBLICA DE)

HR

CROACIA (REPUBLICA DE)

CU

CUBA (REPUBLICA DE)

DK

DINAMARCA (REINO DE)

DJ

DJIBOUTI (REPUBLICA DE)

DM

DOMINICA (COMUNIDAD DE)

EC

ECUADOR (REPUBLICA DEL)

EG

EGIPTO (REPUBLICA ARABE DE)

SV

EL SALVADOR (REPUBLICA DE)

AE

EMIRATOS ARABES UNIDOS

ER

ERITREA (ESTADO DE)

SI

ESLOVENIA (REPUBLICA DE)

ES

ESPAÑA (REINO DE)

FM

ESTADO FEDERADO DE MICRONESIA

US

ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

EE

ESTONIA (REPUBLICA DE)

ET

ETIOPIA (REPUBLICA DEMOCRATICA FEDERAL)

FJ

FIDJI (REPUBLICA DE)

PH

FILIPINAS (REPUBLICA DE LAS)

FI

FINLANDIA (REPUBLICA DE)

FR

FRANCIA (REPUBLICA FRANCESA)

GA

GABONESA (REPUBLICA)

GM

GAMBIA (REPUBLICA DE LA)

GE

GEORGIA (REPUBLICA DE)

GH

GHANA (REPUBLICA DE)

GI

GIBRALTAR (R.U.)

GD

GRANADA

GR

GRECIA (REPUBLICA HELENICA)

GL

GROENLANDIA (DINAMARCA)

GP

GUADALUPE (DEPARTAMENTO DE)

GU

GUAM (E.U.A.)

GT

GUATEMALA (REPUBLICA DE)

GG

GUERNSEY

GW

GUINEA-BISSAU (REPUBLICA DE)

GQ

GUINEA ECUATORIAL (REPUBLICA DE)

GN

GUINEA (REPUBLICA DE)

GF

GUYANA FRANCESA

GY

GUYANA (REPUBLICA COOPERATIVA DE)

HT

HAITI (REPUBLICA DE)

HN

HONDURAS (REPUBLICA DE)

 

HK

HONG KONG (REGION ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE LA REPUBLICA)

HU

HUNGRIA (REPUBLICA DE)

IN

INDIA (REPUBLICA DE)

ID

INDONESIA (REPUBLICA DE)

IQ

IRAK (REPUBLICA DE)

IR

IRAN (REPUBLICA ISLAMICA DEL)

IE

IRLANDA (REPUBLICA DE)

IS

ISLANDIA (REPUBLICA DE)

BV

ISLA BOUVET

IM

ISLA DE MAN

AX

ISLAS ALAND

FO

ISLAS FEROE

GS

ISLAS GEORGIA Y SANDWICH DEL SUR

HM

ISLAS HEARD Y MCDONALD

FK

ISLAS MALVINAS (R.U.)

MP

ISLAS MARIANAS SEPTENTRIONALES

MH

ISLAS MARSHALL

UM

ISLAS MENORES DE ULTRAMAR DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

SB

ISLAS SALOMON (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)

SJ

ISLAS SVALBARD Y JAN MAYEN (NORUEGA)

TK

ISLAS TOKELAU

WF

ISLAS WALLIS Y FUTUNA

IL

ISRAEL (ESTADO DE)

IT

ITALIA (REPUBLICA ITALIANA)

JM

JAMAICA

JP

JAPON

JE

JERSEY

JO

JORDANIA (REINO HACHEMITA DE)

KZ

KAZAKHSTAN (REPUBLICA DE)

KE

KENYA (REPUBLICA DE)

KI

KIRIBATI (REPUBLICA DE)

KW

KUWAIT (ESTADO DE)

KG

KYRGYZSTAN (REPUBLICA KIRGYZIA)

LS

LESOTHO (REINO DE)

LV

LETONIA (REPUBLICA DE)

LB

LIBANO (REPUBLICA DE)

LR

LIBERIA (REPUBLICA DE)

LY

LIBIA (JAMAHIRIYA LIBIA ARABE POPULAR SOCIALISTA)

LI

LIECHTENSTEIN (PRINCIPADO DE)

LT

LITUANIA (REPUBLICA DE)

LU

LUXEMBURGO (GRAN DUCADO DE)

MO

MACAO

MK

MACEDONIA (ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE)

MG

MADAGASCAR (REPUBLICA DE)

MY

MALASIA

MW

MALAWI (REPUBLICA DE)

MV

MALDIVAS (REPUBLICA DE)

ML

MALI (REPUBLICA DE)

MT

MALTA (REPUBLICA DE)

MA

MARRUECOS (REINO DE)

MQ

MARTINICA (DEPARTAMENTO DE) (FRANCIA)

MU

MAURICIO (REPUBLICA DE)

MR

MAURITANIA (REPUBLICA ISLAMICA DE)

YT

MAYOTTE

MX

MEXICO (ESTADOS UNIDOS MEXICANOS)

 

MD

MOLDAVIA (REPUBLICA DE)

MC

MONACO (PRINCIPADO DE)

MN

MONGOLIA

MS

MONSERRAT (ISLA)

ME

MONTENEGRO

MZ

MOZAMBIQUE (REPUBLICA DE)

MM

MYANMAR (UNION DE)

NA

NAMIBIA (REPUBLICA DE)

NR

NAURU

CX

NAVIDAD (CHRISTMAS) (ISLAS)

NP

NEPAL (REINO DE)

NI

NICARAGUA (REPUBLICA DE)

NE

NIGER (REPUBLICA DE)

NG

NIGERIA (REPUBLICA FEDERAL DE)

NU

NIVE (ISLA)

NF

NORFOLK (ISLA)

NO

NORUEGA (REINO DE)

NC

NUEVA CALEDONIA (TERRITORIO FRANCES DE ULTRAMAR)

NZ

NUEVA ZELANDIA

OM

OMAN (SULTANATO DE)

PIK

PACIFICO, ISLAS DEL (ADMON. E.U.A.)

NL

PAISES BAJOS (REINO DE LOS) (HOLANDA)

PK

PAKISTAN (REPUBLICA ISLAMICA DE)

PW

PALAU (REPUBLICA DE)

PS

PALESTINA

PA

PANAMA (REPUBLICA DE)

PG

PAPUA NUEVA GUINEA (ESTADO INDEPENDIENTE DE)

PY

PARAGUAY (REPUBLICA DEL)

PE

PERU (REPUBLICA DEL)

PN

PITCAIRNS (ISLAS DEPENDENCIA BRITANICA)

PF

POLINESIA FRANCESA

PL

POLONIA (REPUBLICA DE)

PT

PORTUGAL (REPUBLICA PORTUGUESA)

PR

PUERTO RICO (ESTADO LIBRE ASOCIADO DE LA COMUNIDAD DE)

QA

QATAR (ESTADO DE)

GB

REINO UNIDO DE LA GRAN BRETAÑA E IRLANDA DEL NORTE

CZ

REPUBLICA CHECA

CF

REPUBLICA CENTROAFRICANA

LA

REPUBLICA DEMOCRATICA POPULAR LAOS

RS

REPUBLICA DE SERBIA

DO

REPUBLICA DOMINICANA

SK

REPUBLICA ESLOVACA

CD

REPUBLICA POPULAR DEL CONGO

RW

REPUBLICA RUANDESA

RE

REUNION (DEPARTAMENTO DE LA) (FRANCIA)

RO

RUMANIA

RU

RUSIA (FEDERACION RUSA)

EH

SAHARA OCCIDENTAL (REPUBLICA ARABE SAHARAVI DEMOCRATICA)

WS

SAMOA (ESTADO INDEPENDIENTE DE)

AS

SAMOA AMERICANA

BL

SAN BARTOLOME

KN

SAN CRISTOBAL Y NIEVES (FEDERACION DE) (SAN KITTS-NEVIS)

SM

SAN MARINO (SERENISIMA REPUBLICA DE)

MF

SAN MARTIN

PM

SAN PEDRO Y MIQUELON

 

VC

SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS

SH

SANTA ELENA

LC

SANTA LUCIA

ST

SANTO TOME Y PRINCIPE (REPUBLICA DEMOCRATICA DE)

SN

SENEGAL (REPUBLICA DEL)

SC

SEYCHELLES (REPUBLICA DE LAS)

SL

SIERRA LEONA (REPUBLICA DE)

SG

SINGAPUR (REPUBLICA DE)

SY

SIRIA (REPUBLICA ARABE)

SO

SOMALIA

LK

SRI LANKA (REPUBLICA DEMOCRATICA SOCIALISTA DE)

ZA

SUDAFRICA (REPUBLICA DE)

SD

SUDAN (REPUBLICA DEL)

SE

SUECIA (REINO DE)

CH

SUIZA (CONFEDERACION)

SR

SURINAME (REPUBLICA DE)

SZ

SWAZILANDIA (REINO DE)

TJ

TADJIKISTAN (REPUBLICA DE)

TH

TAILANDIA (REINO DE)

TW

TAIWAN (REPUBLICA DE CHINA)

TZ

TANZANIA (REPUBLICA UNIDA DE)

IO

TERRITORIOS BRITANICOS DEL OCEANO INDICO

TF

TERRITORIOS FRANCESES, AUSTRALES Y ANTARTICOS

TL

TIMOR ORIENTAL

TG

TOGO (REPUBLICA TOGOLESA)

TO

TONGA (REINO DE)

TT

TRINIDAD Y TOBAGO (REPUBLICA DE)

TN

TUNEZ (REPUBLICA DE)

TC

TURCAS Y CAICOS (ISLAS)

TM

TURKMENISTAN (REPUBLICA DE)

TR

TURQUIA (REPUBLICA DE)

TV

TUVALU (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)

UA

UCRANIA

UG

UGANDA (REPUBLICA DE)

UY

URUGUAY (REPUBLICA ORIENTAL DEL)

UZ

UZBEJISTAN (REPUBLICA DE)

VU

VANUATU

VE

VENEZUELA (REPUBLICA DE)

VN

VIETNAM (REPUBLICA SOCIALISTA DE)

VG

VIRGENES. ISLAS (BRITANICAS)

VI

VIRGENES. ISLAS (NORTEAMERICANAS)

YE

YEMEN (REPUBLICA DE)

ZM

ZAMBIA (REPUBLICA DE)

ZW

ZIMBABWE (REPUBLICA DE)

 

 

APENDICE VII.      CATALOGO DE “TIPO DE MONEDA”.

PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL, SEGUN EL APENDICE 5.- CLAVES DE MONEDAS, DEL ANEXO 22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2016, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL  DE LA FEDERACION EL 28 DE ENERO DE 2016, EL CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.

PAIS

NOMBRE MONEDA

AFRICA CENTRAL

FRANCO

ALBANIA

LEK

ALEMANIA

EURO

ANTILLAS HOLAN.

FLORIN

ARABIA SAUDITA

RIYAL

 

ARGELIA

DINAR

ARGENTINA

PESO

AUSTRALIA

DOLAR

AUSTRIA

EURO

BAHAMAS

DOLAR

BAHRAIN

DINAR

BARBADOS

DOLAR

BELGICA

EURO

BELICE

DOLAR

BERMUDA

DOLAR

BOLIVIA

BOLIVIANO

BRASIL

REAL

BULGARIA

LEV

CANADA

DOLAR

CHILE

PESO

CHINA

YUAN CONTINENTAL

CHINA

YUAN EXTRACONTINENTAL

CHIPRE

EURO

COLOMBIA

PESO

COREA DEL NORTE

WON

COREA DEL SUR

WON

COSTA RICA

COLON

CUBA

PESO

DINAMARCA

CORONA

ECUADOR

DOLAR

EGIPTO

LIBRA

EL SALVADOR

COLON

EM. ARABES UNIDOS

DIRHAM

ESLOVENIA

EURO

ESPAÑA

EURO

ESTONIA

EURO

ETIOPIA

BIRR

E.U.A.

DOLAR

FED. RUSA

RUBLO

FIDJI

DOLAR

FILIPINAS

PESO

FINLANDIA

EURO

FRANCIA

EURO

GHANA

CEDI

GRAN BRETAÑA

LIBRA ESTERLINA

GRECIA

EURO

GUATEMALA

QUETZAL

GUYANA

DOLAR

HAITI

GOURDE

HOLANDA

EURO

HONDURAS

LEMPIRA

HONG KONG

DOLAR

HUNGRIA

FORIN

INDIA

RUPIA

INDONESIA

RUPIA

IRAK

DINAR

IRAN

RIYAL

IRLANDA

EURO

ISLANDIA

CORONA

ISRAEL

SHEKEL

ITALIA

EURO

 

JAMAICA

DOLAR

JAPON

YEN

JORDANIA

DINAR

KENYA

CHELIN

KUWAIT

DINAR

LETONIA

EURO

LIBANO

LIBRA

LIBIA

DINAR

LITUANIA

LITAS

LUXEMBURGO

EURO

MALASIA

RINGGIT

MALTA

EURO

MARRUECOS

DIRHAM

MEXICO

PESO

MONTENEGRO

EURO

NICARAGUA

CORDOBA

NIGERIA (FED)

NAIRA

NORUEGA

CORONA

NUEVA ZELANDA

DOLAR

PAKISTAN

RUPIA

PALESTINA

SHEKEL

PANAMA

BALBOA

PARAGUAY

GUARANI

PERU

N. SOL

POLONIA

ZLOTY

PORTUGAL

EURO

PUERTO RICO

DOLAR

REPUBLICA CHECA

CORONA

REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO

FRANCO

REPUBLICA DE SERBIA

DINAR

REPUBLICA DOMINICANA

PESO

REPUBLICA ESLOVACA

EURO

RUMANIA

LEU

SINGAPUR

DOLAR

SIRIA

LIBRA

SRI-LANKA

RUPIA

SUECIA

CORONA

SUIZA

FRANCO

SURINAM

DOLAR

TAILANDIA

BAHT

TAIWAN

NUEVO DOLAR

TANZANIA

CHELIN

TRINIDAD Y TOBAGO

DOLAR

TURQUIA

LIRA

UCRANIA

HRYVNA

UNION SUDAFRICANA

RAND

URUGUAY

PESO

U. MON. EUROPEA

EURO

VENEZUELA

BOLIVAR FUERTE

VIETNAM

DONG

YEMEN (DEM. POP.)

RIAL

YUGOSLAVIA

DINAR

LOS DEMAS PAISES

OTRAS MONEDAS

 

 

APENDICE VIII.     CATALOGO DE “PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.

PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES (APENDICE B DE LA NORMA DE INFORMACION FINANCIERA C-8 ACTIVOS INTANGIBLES).

 

CLAVE

I. ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO

IA)

MARCAS REGISTRADAS

IB)

NOMBRES COMERCIALES

IC)

MARCAS DE SERVICIO O CERTIFICACION

ID)

IMAGEN DE MERCADO

IE)

NOMBRES DE PORTALES O “SITIOS DE RED” EN INTERNET

IF)

ACUERDOS DE NO COMPETENCIA

IG)

DERECHOS (TRANSMISION DE RADIO, DESARROLLO, DISTRIBUCION DE GAS, ATERRIZAJE, RENTA, MINEROS, SERVICIO DE HIPOTECA, FRANQUICIA READQUIRIDA, SERVICIO, CORTE DE MADERA, USO O AGUA)

IH)

OTROS

 

CLAVE

II. ACTIVOS RELACIONADOS CON LA CARTERA DE CLIENTES

IIA)

LISTAS DE CLIENTES

IIB)

PRODUCCION CONTRATADA Y PEDIDOS FINCADOS

IIC)

CONTRATOS CON CLIENTES Y LAS CORRESPONDIENTES RELACIONES CON CLIENTES

IID)

RELACIONES NO CONTRACTUALES CON CLIENTES

IIE)

OTROS

 

CLAVE

III. ACTIVOS INTELECTUALES O ARTISTICOS

IIIA)

OBRAS TEATRALES, OPERAS, BALLETS, ETC.

IIIB)

LIBROS, REVISTAS, PERIODICOS, MANUSCRITOS Y OTRO MATERIAL LITERARIO

IIIC)

OBRAS MUSICALES

IIID)

PINTURAS Y FOTOGRAFIAS

IIIE)

MATERIAL AUDIOVISUAL, VIDEOS, PELICULAS, VIDEOS MUSICALES Y PROGRAMAS DE TELEVISION

IIIF)

OTROS

 

CLAVE

IV. ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS

IVA)

CONTRATOS DE LICENCIA DE USO, REGALIA Y PRIORIDAD

IVB)

CONTRATOS DE PUBLICIDAD, CONSTRUCCION, ADMINISTRACION, SERVICIO O SUMINISTRO

IVC)

PERMISOS O CONCESIONES DE EXPLOTACION DE RECURSOS, ASI COMO DE PUERTOS Y AEROPUERTOS

IVD)

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

IVE)

PERMISOS DE CONSTRUCCION

IVF)

FRANQUICIAS

IVG)

PERMISOS, CONCESIONES O DERECHOS DE TRANSMISION DE CABLE, RADIO, TELEVISION Y TELEDIFUSION

IVH)

PERMISOS O DERECHOS DE SUMINISTRO DE AGUA, ENERGIA, DISTRIBUCION DE GAS, ATERROZAJE, RENTA, MINEROS, ETC.

IVI)

OTROS

 

CLAVE

V. ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLOGICOS

VA)

PATENTES TECNOLOGICAS

VB)

INVESTIGACION Y DESARROLLO EN PROCESO

VC)

SISTEMAS DE COMPUTO (SOFTWARE), Y LICENCIAS, PROGRAMAS DE COMPUTO, SISTEMAS DE INFORMACION, FORMATOS, ETC.

VD)

TECNOLOGIA NO PATENTADA, CONOCIMIENTO TECNICO.

VE)

BASES DE DATOS, TITULOS DE PLANTAS

VF)

PROCESOS Y FORMULAS CONFIDENCIALES

VG)

DIBUJOS TECNICOS, MANUALES DE PROCEDIMIENTOS TECNICOS, PLANOS

VH)

CREACION DE PROCESOS DE MANUFACTURA, PROCEDIMIENTOS, LINEAS DE PRODUCCION

VI)

OTROS

 

CLAVE

VI. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LOS ANTERIORES

VIA)

OTROS

 

 

APENDICE IX.       CATALOGO DE “CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA”, (NO APLICABLE PARA DICTAMENES FISCALES DEL SECTOR FINANCIERO).

 

CLAVE

DEUDORES

1

FONDO FIJO

2

CUENTA DE CHEQUES

3

CUENTA DE INVERSIONES

4

VENTAS DE INVENTARIOS

5

VENTAS DE ACTIVO FIJO

6

VENTAS DE INTANGIBLES

7

VENTAS DE ACCIONES

8

ANTICIPOS

9

PRESTAMOS

10

REGALÍAS

11

ASISTENCIA TÉCNICA

12

PUBLICIDAD

13

MAQUILA

14

VENTA DE CARTERA

15

REEMBOLSOS

16

DIVIDENDOS

17

COMISIONES

18

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

19

ARRENDAMIENTO

20

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

21

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

22

INTERESES DEVENGADOS

23

GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS

24

ENAJENACIÓN DE INTANGIBLES

25

ENAJENACIÓN DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

26

ENAJENACIÓN DE ACCIONES

27

ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

28

ENAJENACIÓN DE TERRENOS

29

OTROS DEUDOR

 

CLAVE

ACREEDORES

1

PRESTAMOS

2

COMPRAS DE INVENTARIOS

3

COMPRAS DE ACTIVO FIJO

4

COMPRAS DE INTANGIBLES

5

COMPRAS DE ACCIONES

6

ANTICIPOS

7

CONCESIONES

8

DERECHOS

9

POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES

10

INTERESES POR VENTA DE CARTERA

11

GASTOS A PRORRATA

12

GARANTÍAS

13

HONORARIOS

14

PUBLICIDAD

15

MAQUILA

16

SERVICIOS

17

COMISIONES

18

INTERESES A CARGO

19

OTROS ACREEDOR

 

 

APENDICE X.        CATALOGO DE “TIPO DE FINANCIAMIENTO”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”.

 

CLAVE

TIPO DE FINANCIAMIENTO

A

ACEPTACIONES BANCARIAS

B

CARTAS DE CREDITO

C

CREDITO PUENTE

D

DIRECTO

E

HABILITACION O AVIO

F

HIPOTECARIO

G

LINEAS GLOBALES

H

PRENDARIO

I

PROTOCOLOS

J

QUIROGRAFARIOS

K

REFACCIONARIO

L

REVOLVENTE

M

SINDICADO

N

OTRO

 

 

APENDICE XI.       CATALOGO DE “FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “PRESTAMOS DEL EXTRANJERO”.

 

CLAVE

FRECUENCIA

1

MENSUAL

2

TRIMESTRAL

3

SEMESTRAL

4

ANUAL

5

OTRO

 

 

APENDICE XII.      CATALOGO DE “TIPO DE INGRESOS EN REFIPRES”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES”.

 

CLAVE

FRECUENCIA

1

INTERESES EN INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

2

DERIVADOS DE SOCIEDADES O FONDOS DE INVERSION

3

OTROS INGRESOS DERIVADOS DE ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (SWAPS, OPCIONES, ETC)

4

POR LA INVERSION EN ACCIONES DE PERSONAS MORALES

5

PARTICIPACION EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES

6

DERIVADOS DE INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y SIMILARES

7

POR VENTA DE ACCIONES

8

POR DIVIDENDOS O UTILIDADES

9

OTROS INGRESOS

 

 

APENDICE XIII.     CATALOGO DE “CARÁCTER DE PARTICIPACION EN FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURIDICA EXTRANJERA”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES”.

 

CLAVE

FRECUENCIA

1

FIDEICOMITENTE

2

FIDEICOMISARIO

3

FIDUCIARIO

4

BENEFICIARIO EFECTIVO

5

APORTANTE DE BIENES O DERECHOS

6

ADMINISTRADOR

 

 

APENDICE XIV.     CATALOGO DE “TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES”.

 

CLAVE

FRECUENCIA

1

TASA

2

EXENCION

3

BENEFICIO

4

SUBSIDIO

5

OTROS

 

 

APENDICE XV.      CATALOGO DE “CONCEPTO DE PAGO Y CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION”, PARA EFECTOS DEL ANEXO “OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO” (APLICABLE UNICAMENTE PARA EL DICTAMEN FISCAL DEL BANCO DE MEXICO).

 

CLAVE

CONCEPTO DE PAGO Y CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION

1

SUELDOS Y SALARIOS (EXCEPTO POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES)

2

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES (EXCEPTO HONORARIOS A MIEMBROS DEL CONSEJO Y POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES)

3

HONORARIOS A MIEMBROS DEL CONSEJO

4

INTERESES (ARTÍCULO 166. FRACCION I LISR)

5

INTERESES (ARTÍCULO 166, FRACCION II LISR)

6

INTERESES (ARTÍCULO 166, FRACCION III LISR)

7

INTERESES (ARTÍCULO 166, FRACCION IV LISR)

8

INTERESES (OTROS)

9

DIVIDENDOS PAGADOS A LAS PERSONAS MORALES QUE SEAN PROPIETARIAS DE MAS DEL 10% DE LAS ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL

10

DIVIDENDOS PAGADOS A OTRAS PERSONAS

11

REGALÍAS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE CARROS DE FERROCARRIL (ARTÍCULO 167, FRACCION I LISR)

12

REGALÍAS (DISTINTAS DE LAS COMPRENDIDAS EN LA FRACCION I EXCEPTO ASISTENCIA TECNICA DEL ARTÍCULO 167 FRACCION II LISR)

13

OTRAS REGALÍAS

14

ASISTENCIA TÉCNICA (ARTÍCULO 167 FRACCION II LISR)

15

GANANCIAS DE CAPITAL (ENAJENACIÓN DE INMUEBLES)

16

GANANCIAS DE CAPITAL (ENAJENACIÓN DE ACCIONES O TITULOS VALOR)

17

GANANCIAS DE CAPITAL (OTROS)

18

REMUNERACIONES POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES (SUELDOS Y SALARIOS)

19

REMUNERACIONES POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES (PENSIONES)

20

REMUNERACIONES POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES (OTROS)

21

PENSIONES ALIMENTICIAS

22

ARTISTAS, DEPORTISTAS Y ESPECTÁCULOS PÚBLICOS

23

BIENES INMUEBLES (AGRICULTURA)

24

BIENES INMUEBLES (REGALÍAS POR USO DE RECURSOS NATURALES)

25

BIENES INMUEBLES (USO O GOCE TEMPORAL)

26

BIENES INMUEBLES (DESTINADOS A HOSPEDAJE)

27

BIENES INMUEBLES (OTROS)

28

CONSTRUCCIÓN, INSTALACIÓN, MANTENIMIENTO Y MONTAJE

29

COMISIONES

30

INGRESOS DERIVADOS DE CONTRATOS DE SERVICIO TURÍSTICO DE TIEMPOS COMPARTIDOS

31

INGRESOS POR PRIMAS PAGADAS O CEDIDAS A REASEGURADORAS

32

INGRESOS POR PRIMAS PAGADAS O CEDIDAS A REASEGURADORAS CAUTIVAS

40

OTROS ESPECIFICAR

 

 

INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2019 (SIPRED'2019), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.

 

A.

INSTITUCIONES DE CREDITO (BANCOS).

B.

INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

C.

CASAS DE BOLSA.

D.

SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

E.

ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

F.

SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS.

G.

BANCO DE MEXICO.

 

ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.

CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN FISCAL.

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

A.            INSTITUCIONES DE CREDITO (BANCOS).

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO Y REPRESENTANTE LEGAL.

41A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

41B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

41B015000

RFC DEL DESPACHO.

41C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

41A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

41B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

41B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

41C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

41B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

41C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

41A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

41B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

41C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

41A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

41B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

41C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

41B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

41C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

41B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

41C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

41A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

41B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

41C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

41B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

41C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

41B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

41C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

41A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

41B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

41B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

41C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

41A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

41A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

41C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

41C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

41C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

41C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

41B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

41B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

41B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

41B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

41C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

41D000000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

41D001000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41D008000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO Y 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION.

41D015000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

41D029000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

41D136000

SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA Y 2.- NOGOCIACION.

41D146000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: 01.- FUSIONADA Y 02.- FUSIONANTE.

41D170000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: 01.- ESCINDIDA Y 02.- ESCINDENTE.

41D229000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

41D230000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

41D231000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

41D263000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR: 01.- SOLICITUD DE BAJA, 02.- INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS, 03.- REVOCACIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y 04.- OTRO.

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

41D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

41D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

41D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

41D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL.

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                                FINAL

01/01/2019                         31/12/2019

41D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

41D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

41D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 41D002000, 41D003000 Y 41D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

41D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

41D007000

PRIMER DICTAMEN

41D009000

EMPRESA FILIAL

41D010000

EMPRESA SUBSIDIARIA

41D021000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

41D022000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR, OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

41D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

41D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

41D025000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

41D026000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

41D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

41D037000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

41D044000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

 

41D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

41D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

41D049000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)

41D050000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

41D051000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

41D052000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

41D058000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

41D059000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

41D060000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

41D061000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

41D062000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

41D063000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

41D064000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

41D065000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

41D068000

TIENE EMPLEADOS

41D077000

EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 41D068000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

41D083000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

41D084000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

41D085000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

41D091000

DIARIO

41D092000

MAYOR

41D093000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

41D094000

SOCIOS O ACCIONISTAS

 

41D095000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

41D097000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

41D098000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

41D099000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

41D107000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES

41D108000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL

41D109000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

41D110000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

41D111000

DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.

41D112000

CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIDADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.

41D114000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

41D115000

POR EL EJERCICIO 2013 EJERCIO LA OPCIÓN DE DEDUCCION PREVISTA EN EL ARTICULO 53 DE LA LISR EN VIGOR HASTA ESE EJERCICIO.

41D118000

EJERCIO LA OPCION PARA CONSIDERAR COMO NO ACUMULABLE EL VALOR DIFERENCIAL ENTRE LOS SALDOS ACUMULADOS ARRIBA SEÑALADOS, EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014

41D119000

EN CASO QUE LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA POSITIVA, PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA INFORMACIÓN ANUAL QUE SE ENCUENTRA OBLIGADO A PRESENTAR.

41D120000

DURANTE EL EJERCICIO, CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE ALGUN MONTO A TÍTULO DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES

 

41D122000

CONTRA DICHO INGRESO ACUMULABLE, DISMINUYO EXCEDENTES ACTUALIZADOS DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES PENDIENTES DE DEDUCIR.

41D130000

LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR.

41D131000

CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.

41D133000

DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL

41D134000

LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS

41D135000

REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)

41D137000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

41D139000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

41D141000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

41D220000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

41D221000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

41D222000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

41D223000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

41D225000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

41D226000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

41D228000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

41D232000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

41D233000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

 

41D234000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

41D249000

REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

41D250000

CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.

41D251000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

41D252000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

41D253000

DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

41D254000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

41D256000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 41140104000000 AL 41140123000000 DEL ANEXO 14)

41D258000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

41D262000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

41D268000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

41D270000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41D030000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

41D066000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

41D067000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

41D076000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

41D086000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

41D087000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

41D088000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

41D089000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

41D090000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

41D096000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

41D100000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR)

 

41D101000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

41D102000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

41D103000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

41D104000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

41D105000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

41D106000

ACUMULO EN EL EJERCICIO LA TOTALIDAD DE LAS COMISIONES COBRADAS POR CREDITOS OTORGADOS

41D113000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

41D124000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

41D125000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR).

41D126000

EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR).

41D127000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

41D128000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

41D129000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR)

41D143000

EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LISR (ARTICULO 53 DE LA LISR).

41D144000

DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES RESERVAS ADICIONALES A LAS DERIVADAS DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA

41D145000

EFECTUÓ EN EL EJERCICIO, OPERACIONES DE COMPRA O VENTA DE CARTERA CREDITICIA

41D224000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

 

41D227000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

41D235000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

41D237000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

41D239000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

41D241000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

41D243000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

41D244000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

41D245000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

41D246000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

41D247000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

41D248000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DEDICIEMBRE DE 2013

41D255000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

41D265000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

41D266000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

41D267000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

41D272000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41D032000

FECHA DEL OFICIO 1

41D034000

FECHA DEL OFICIO 2

41D036000

FECHA DEL OFICIO 3

41D039000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

41D041000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

41D043000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

41D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

41D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

41D147000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

41D171000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

41D216000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

41D260000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

41D264000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

41D269000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

41D271000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

41D027000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

41D031000

NÚMERO DE OFICIO 1

41D033000

NÚMERO DE OFICIO 2

41D035000

NÚMERO DE OFICIO 3

41D038000

NUMERO DE RESOLUCION 1

41D040000

NUMERO DE RESOLUCION 2

41D042000

NUMERO DE RESOLUCION 3

41D259000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

41D261000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

41D016000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

41D017000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

41D018000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

41D019000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

41D020000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

41D053000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

41D054000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

41D055000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

41D056000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

41D057000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

41D078000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

41D079000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

41D080000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

41D081000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

41D082000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

41D148000

FUSIONANTE: RFC

41D150000

FUSIONADA 1: RFC

41D152000

FUSIONADA 2: RFC

41D154000

FUSIONADA 3: RFC

41D156000

FUSIONADA 4: RFC

41D158000

FUSIONADA 5: RFC

41D160000

FUSIONADA 6: RFC

41D162000

FUSIONADA 7: RFC

41D164000

FUSIONADA 8: RFC

41D166000

FUSIONADA 9: RFC

41D168000

FUSIONADA 10: RFC

41D172000

ESCINDIDA 1: RFC

41D176000

ESCINDIDA 2: RFC

41D180000

ESCINDIDA 3: RFC

41D184000

ESCINDIDA 4: RFC

41D188000

ESCINDIDA 5: RFC

41D192000

ESCINDIDA 6: RFC

41D196000

ESCINDIDA 7: RFC

41D200000

ESCINDIDA 8: RFC

41D204000

ESCINDIDA 9: RFC

41D208000

ESCINDIDA 10: RFC

41D212000

ESCINDENTE: RFC

41D217000

(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D218000

(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D219000

(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

41D149000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D151000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D153000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D155000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D157000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D159000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D161000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D163000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D165000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D167000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

41D169000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

41D116000

SALDO ACUMULADO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES, POR LAS QUE EJERCIO LA OPCION ARRIBA SEÑALADA, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

41D117000

SALDO ACUMULADO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES, POR LAS QUE EJERCIO LA OPCION ARRIBA SEÑALADA, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

41D121000

QUE MONTO CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE

41D123000

QUE MONTO DISMINUYO

41D132000

INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO

41D138000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

41D140000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

41D142000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

41D069000

NÚMERO DE TRABAJADORES

41D070000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

41D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

41D072000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

41D073000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

41D074000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

41D075000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

41D173000

VALOR ACTIVO:

41D174000

VALOR PASIVO:

41D175000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D177000

VALOR ACTIVO:

41D178000

VALOR PASIVO:

41D179000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D181000

VALOR ACTIVO:

41D182000

VALOR PASIVO:

41D183000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D185000

VALOR ACTIVO:

41D186000

VALOR PASIVO:

41D187000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

41D189000

VALOR ACTIVO:

41D190000

VALOR PASIVO:

41D191000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D193000

VALOR ACTIVO:

41D194000

VALOR PASIVO:

41D195000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D197000

VALOR ACTIVO:

41D198000

VALOR PASIVO:

41D199000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D201000

VALOR ACTIVO:

41D202000

VALOR PASIVO:

41D203000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D205000

VALOR ACTIVO:

41D206000

VALOR PASIVO:

41D207000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D209000

VALOR ACTIVO:

41D210000

VALOR PASIVO:

41D211000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D213000

VALOR ACTIVO:

41D214000

VALOR PASIVO:

41D215000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

41D236000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

41D238000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

41D240000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

41D242000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

41D257000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

·      DATO PORCENTAJE.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DOS DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     BALANCE GENERAL

2019 Y 2018

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADOS

TOTAL 2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, TOTAL 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

3.-     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO, CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO, CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, CAPITAL GANADO: REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA, CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

 

 

4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2019 Y 2018

 

 

 

5.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2019, 2018, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

8.-     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES Y MONTO MODIFICADO

 

 

14.-   DATOS INFORMATIVOS

IMPORTE

 

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA OPERACIÓN, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

 

 

16.-   INVERSIONES

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL E IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

6.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE Y TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

18.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 Y 2009

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO), LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) Y SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TIPO DE OPERACIÓN, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO), EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE INGRESO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA, OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO), OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO, CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE E INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL Y FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

 

 

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

B.            INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO Y REPRESENTANTE LEGAL.

09A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

09B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

09B015000

RFC DEL DESPACHO.

09C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

09A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

09B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

09B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

09C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

09B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

09C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

09A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

09B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

09C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

09A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

09B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

09C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

09B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

09C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

09B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

09C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

09A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

09B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

09C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

09B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

09C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

09B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

09C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

09A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

09B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

09B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

09C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

09A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

09A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

09C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

09C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

09C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

09C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

09B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

09B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

09B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

09B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

09C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

09D000000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

09D001000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09D006000

TIPO DE INSTITUCION: 5.- INSTITUCIÓN DE SEGUROS Y 6.- INSTITUCIÓN DE FIANZAS.

09D009000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO Y 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION.

09D016000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

09D030000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

09D145000

SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA Y 2.- NOGOCIACION.

09D152000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: 01.- FUSIONADA Y 02.- FUSIONANTE.

09D176000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: 01.- ESCINDIDA Y 02.- ESCINDENTE.

09D274000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR: 01.- SOLICITUD DE BAJA, 02.- INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS, 03.- REVOCACIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y 04.- OTRO.

09D235000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

09D236000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

09D237000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

09D012000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

09D013000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

09D014000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

09D015000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL.

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                                      FINAL

01/01/2019                               31/12/2019

09D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

09D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

09D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 09D002000, 09D003000 Y 09D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

09D007000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

09D008000

PRIMER DICTAMEN

09D010000

EMPRESA FILIAL

09D011000

EMPRESA SUBSIDIARIA

09D022000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

09D023000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 14 Y 15)

09D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

09D025000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

09D026000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR

(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

09D027000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

09D029000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

09D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

09D045000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

09D048000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11)

09D049000

MANTUVO INVERSIONES PERMANANTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO ( EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

09D050000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 17)

09D051000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

09D052000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

09D053000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

09D059000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

09D060000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

09D061000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

09D062000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

09D063000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

09D064000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

09D065000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS.

09D066000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

09D067000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

09D068000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

09D069000

TIENE EMPLEADOS

09D078000

EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 09D069000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

09D084000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

09D085000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

09D086000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

09D092000

DIARIO

09D093000

MAYOR

09D094000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

09D095000

SOCIOS O ACCIONISTAS

09D096000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

09D098000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

09D099000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

 

09D100000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

09D107000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.

09D108000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.

09D109000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

09D110000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

09D111000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

09D112000

CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIDADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.

09D114000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

09D122000

LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR.

09D123000

CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.

09D125000

DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.

09D126000

LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS

09D127000

EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 25 DE LA LISR

09D128000

EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LISR

 

09D141000

CONSIDERÓ EL SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS.

09D142000

INCLUYÓ DICHO SALDO EN LA DETERMINACION DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS PARA EFECTOS DE DETERMINAR EL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEL EJERCICIO.

09D143000

DISMINUYÓ EL SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS (ARTÍCULO SEGUNDO TRANSITORIO, FRACCIÓN XXV, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2002).

09D144000

REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

09D146000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

09D148000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

09D150000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

09D226000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

09D227000

EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

09D228000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

09D229000

EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

09D231000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

09D232000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

09D234000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

09D238000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

 

09D239000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

09D255000

REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

09D256000

CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.

09D257000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

09D258000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

09D259000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

09D260000

CONSIDERÓ LAS INDEMNIZACIONES COMO OBJETO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

09D261000

EN LOS CASOS DEL PAGO DE INDEMNIZACIONES POR ROBO O PÉRDIDA TOTAL DE AUTOMÓVILES A PERSONAS MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DICHAS PERSONAS AL EXPEDIR LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES, TRASLADARON A LA ASEGURADORA UNA CANTIDAD POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

09D262000

EN CASO AFIRMATIVO, ACREDITÓ EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO EN DICHA OPERACIONES

09D267000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 09160104000000 AL 09160123000000 DEL ANEXO 16)

09D269000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

09D273000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

09D279000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

09D281000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09D031000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

09D077000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

09D087000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

09D088000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA 20 Y 74 DEL RIVA)

09D089000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

09D090000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

09D091000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

09D097000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

09D101000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

09D102000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

09D103000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

09D104000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

 

09D105000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

09D106000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

09D113000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

09D115000

CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LISR Y 38 DE SU RISR).

09D116000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

09D117000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR).

09D118000

EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR).

09D119000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

09D120000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

09D121000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR)

 

09D129000

TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS, DURANTE EL EJERCICIO, UNICAMENTE DEDUJO LA CREACION O INCREMENTO DE LAS RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO, POR OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y POR VENCIMIENTOS, ASI COMO DE LAS DE RIESGOS CATASTROFICOS (ARTICULO 50 DE LA LISR).

09D130000

SI LA INSTITUCIÓN DE SEGUROS CUENTA CON AUTORIZACION PARA LA VENTA DE SEGUROS DE PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL, Y CONSIDERO DURANTE EL EJERCICIO LA DEDUCCION DE LA CREACION O EL INCREMENTO DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON DICHOS SEGUROS, ASI COMO LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS, VERIFICO QUE SE HUBIESE CUMPLIDO LA CONDICION DE QUE TODA LIBERACION SEA DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES EN LOS TERMINOS DE ESA ULTIMA NORMATIVA (EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO) (ARTICULO 50 DE LA LISR).

09D131000

SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, HUBIESE PROCEDIDO LA DISMINUCION DE LAS RESERVAS ANTES INDICADAS CON RESPECTO A LAS QUE MANTUVO AL CIERRE DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, VERIFICO QUE SE HUBIESE CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE EL DIFERENCIAL, EN LOS TERMINOS Y CON LAS LIMITACIONES PREVISTAS EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR.

09D132000

PARA LOS EFECTOS DEL ARTICULO 44 DE LA LISR, LA INSTITUCION DE SEGUROS CONSIDERO COMO CREDITOS LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES QUE REPRESENTEN INVERSIONES AUTORIZADAS PARA GARANTIZAR LAS RESERVAS DEDUCIBLES, DETERMINANDO PARA ELLO LOS SALDOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 51 DE LA LISR.

09D133000

SI DURANTE EL EJERCICIO ENAJENO LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES REFERIDOS EN EL RENGLON ANTERIOR, LA INSTITUCION DE SEGUROS RECONOCIO ALGUNA ACTUALIZACION EN EL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION, O BIEN, EN EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION, SEGÚN CORRESPONDA (ARTICULO 51 DE LA LISR)

09D134000

PARA EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS DEDUJO, PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR Y LA DE CONTINGENCIA (ARTICULO 52 DE LA LISR).

 

09D135000

SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, PROCEDIO PARA LA INSTITUCION DE FIANZAS DISMINUIR LAS RESERVAS ANTES SEÑALADAS, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, SE VERIFICO QUE LA DIFERENCIA SE HUBIERA ACUMULADO COMO INGRESO EN ESE EJERCICIO (ARTICULO 52 DE LA LISR).

09D136000

EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE LA LISR (ARTICULO 53 DE LA LISR).

09D137000

DEDUJO RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS PROVENIENTES DE FIANZAS QUE NO ESTUVIERON DEBIDAMENTE GARANTIZADAS CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS ASÍ COMO LO ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR F-2.3 EMITIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 23 DE FEBRERO DE 2009.

09D138000

DEDUJO FISCALMENTE SINIESTROS PROVENIENTES DE PRIMAS PAGADAS FUERA DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 40 DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO Y NO LE ES APLICABLE LA REGLA 3.3.1.1. DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018.

09D139000

PARA LA DETERMINACIÓN DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS CONSIDERO LOS CREDITOS QUE SEAN A CARGO DE PERSONAS FÍSICAS Y NO PROVENGAN DE SUS ACTIVIDADES EMPRESARIALES, QUE HAYAN SIDO A LA VISTA, A PLAZO MENOR DE UN MES O A PLAZO MAYOR SI SE COBRARON ANTES DEL MES.

09D140000

TIENE SALDO DE GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS, POR HABER APLICADO EL ARTÍCULO 53-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE HASTA EL 2001.

09D230000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

09D233000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

09D240000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

09D241000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

09D243000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

09D245000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

09D247000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

09D249000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

09D250000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

09D251000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

09D252000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE QUE LOS EXTRANJEROS EN FAVOR DE QUIENES SE APLICO UNA TASA DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA MENOR, SON RESIDENTES PARA EFECTOS FISCALES EN PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR

09D253000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

09D254000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

09D263000

PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA BASE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRATÁNDOSE DE LA ENAJENACIÓN DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES USADOS, PROVENIENTES DE ASEGURADOS PERSONAS FÍSICAS QUE NO TRASLADEN EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO DICHO IMPUESTO, APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 27 DEL REGLAMENTO DE LA LIVA.

09D264000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL COSTO DE ADQUISICION QUE EL CONTRIBUYENTE DISMINUYO DEL PRECIO PACTADO POR LA VENTA DEL BIEN SALVADO, FUE UN PAGO DIFERENTE EFECTUADO EN FORMA INDEPENDIENTE A LA INDEMNIZACIÓN.

09D265000

EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO EFECTUADO POR LA ADQUISICION DEL BIEN SALVADO, FUE REGISTRADO EN CUENTAS DIFERENTES A LAS CUENTAS EN DONDE REGISTRO EL PAGO POR INDEMNIZACION.

09D266000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

09D276000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

09D277000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

09D278000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

09D283000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09D033000

FECHA DEL OFICIO 1

09D035000

FECHA DEL OFICIO 2

09D037000

FECHA DEL OFICIO 3

09D040000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

09D042000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

09D044000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

09D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

09D047000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

09D153000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

09D177000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

09D222000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

09D271000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

09D275000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

09D280000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

09D282000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

09D028000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

09D032000

NÚMERO DE OFICIO 1

09D034000

NÚMERO DE OFICIO 2

09D036000

NÚMERO DE OFICIO 3

09D039000

NUMERO DE RESOLUCION 1

09D041000

NUMERO DE RESOLUCION 2

09D043000

NUMERO DE RESOLUCION 3

09D270000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

09D272000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

09D017000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

09D018000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

09D019000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

 

09D020000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

09D021000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

09D054000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

09D055000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

09D056000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

09D057000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

09D058000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

09D079000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

09D080000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

09D081000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

09D082000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

09D083000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

09D154000

FUSIONANTE: RFC

09D156000

FUSIONADA 1: RFC

09D158000

FUSIONADA 2: RFC

09D160000

FUSIONADA 3: RFC

09D162000

FUSIONADA 4: RFC

09D164000

FUSIONADA 5: RFC

09D166000

FUSIONADA 6: RFC

09D168000

FUSIONADA 7: RFC

09D170000

FUSIONADA 8: RFC

09D172000

FUSIONADA 9: RFC

09D174000

FUSIONADA 10: RFC

09D178000

ESCINDIDA 1: RFC

09D182000

ESCINDIDA 2: RFC

09D186000

ESCINDIDA 3: RFC

09D190000

ESCINDIDA 4: RFC

09D194000

ESCINDIDA 5: RFC

09D198000

ESCINDIDA 6: RFC

09D202000

ESCINDIDA 7: RFC

09D206000

ESCINDIDA 8: RFC

09D210000

ESCINDIDA 9: RFC

09D214000

ESCINDIDA 10: RFC

09D218000

ESCINDENTE: RFC

09D223000

(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D224000

(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D225000

(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

09D155000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D157000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D159000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D161000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D163000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D165000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D167000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D169000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D171000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D173000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

09D175000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

09D070000

NÚMERO DE TRABAJADORES

09D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

09D072000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

09D073000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

09D074000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

09D075000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

09D076000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

09D124000

INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO

09D147000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

09D149000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

 

09D151000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

09D179000

VALOR ACTIVO:

09D180000

VALOR PASIVO:

09D181000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D183000

VALOR ACTIVO:

09D184000

VALOR PASIVO:

09D185000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D187000

VALOR ACTIVO:

09D188000

VALOR PASIVO:

09D189000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D191000

VALOR ACTIVO:

09D192000

VALOR PASIVO:

09D193000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D195000

VALOR ACTIVO:

09D196000

VALOR PASIVO:

09D197000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D199000

VALOR ACTIVO:

09D200000

VALOR PASIVO:

09D201000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D203000

VALOR ACTIVO:

09D204000

VALOR PASIVO:

09D205000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D207000

VALOR ACTIVO:

09D208000

VALOR PASIVO:

09D209000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D211000

VALOR ACTIVO:

09D212000

VALOR PASIVO:

09D213000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D215000

VALOR ACTIVO:

09D216000

VALOR PASIVO:

09D217000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D219000

VALOR ACTIVO:

09D220000

VALOR PASIVO:

09D221000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

09D242000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

09D244000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

09D246000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

09D248000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

09D268000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

·      DATO PORCENTAJE.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DOS DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     BALANCE GENERAL

2019 Y 2018

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADOS

TOTAL 2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, TOTAL 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

3.-     ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO, CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO: RESULTADO DEL EJERCICIO, CAPITAL GANADO: INVERSIONES PERMANENTES.- PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENECIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL GANADO: SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION.- DE INVERSIONES, CAPITAL GANADO: REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

 

 

4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2019 Y 2018

 

 

5.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2019, 2018, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.

 

 

 

7.-     GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA

IMPORTE DE LA GANACIA INFLACIONARIA DIFERIDA O SALDO PENDIENTE DE APLICAR, APLICACIÓN EN PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES: IMPORTE, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO DE ACCIONES: IMPORTE, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO ACTIVO FIJO: IMPORTE Y SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA PENDIENTE DE APLICAR EN EJERCICIOS POSTERIORES

 

 

8.-     VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

AFECTO A LA TASA DEL 16%, AFECTO A LA TASA DEL 0%, EXENTO, NO OBJETO Y TOTAL

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

10.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO

 

 

12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS

 

 

14.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES Y MONTO MODIFICADO

 

 

16.-   DATOS INFORMATIVOS

IMPORTE

 

 

17.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA OPERACIÓN, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

 

 

 

18.-   INVERSIONES

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

 

19.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

21.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL E IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

6.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

 

 

17.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

 

 

19.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.

 

 

21.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE Y TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

20.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 Y 2009

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO

 

 

12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

 

 

13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

 

14.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO), LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) Y SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

 

 

17.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TIPO DE OPERACIÓN, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO), EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

 

19.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

 

 

21.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE INGRESO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA, OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO), OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO, CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE E INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

 

 

19.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

 

 

13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL

 

 

19.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL

 

 

21.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL Y FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

11.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

12.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

13.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

14.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

17.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

19.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

21.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA

APLICACIÓN EN PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES: EJERCICIO, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO DE ACCIONES: EJERCICIO Y APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO ACTIVO FIJO: EJERCICIO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARA EL EJERCICIO DE LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

 

 

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

C.            CASAS DE BOLSA.

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO Y REPRESENTANTE LEGAL.

06A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

06B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

06B015000

RFC DEL DESPACHO.

06C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

06A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

06B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

06B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

06C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

06B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

06C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

06A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

06B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

06C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

06A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

06B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

06C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

06B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

06C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

06B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

06C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

06A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

06B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

06C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

06B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

06C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

06B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

06C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

06A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

06B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

06B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

06C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

06A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

06A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

06C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

06C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

06C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

06C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

06B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

06B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

06B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

06B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

06C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

06D000000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

06D001000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06D008000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO Y 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION.

06D015000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

06D029000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

06D143000

SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA Y 2.- NOGOCIACION.

06D157000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: 01.- FUSIONADA Y 02.- FUSIONANTE.

06D181000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: 01.- ESCINDIDA Y 02.- ESCINDENTE.

06D240000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

06D241000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

06D242000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

06D275000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR: 01.- SOLICITUD DE BAJA, 02.- INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS, 03.- REVOCACIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y 04.- OTRO.

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

06D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

06D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

06D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

06D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL.

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                                    FINAL

01/01/2019                             31/12/2019

06D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

06D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

06D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 06D002000, 06D003000 Y 06D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

06D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

06D007000

PRIMER DICTAMEN

06D009000

EMPRESA FILIAL

06D010000

EMPRESA SUBSIDIARIA

06D021000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

06D022000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

06D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

06D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

06D025000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

06D026000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

 

06D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

06D037000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

06D044000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

06D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

06D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

06D049000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15)

06D050000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

06D051000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

06D052000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

06D058000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

06D059000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

06D060000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

06D061000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

 

06D062000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

06D063000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

06D064000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

06D065000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

06D068000

TIENE EMPLEADOS

06D077000

EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D068000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

06D083000

ENAJENACION DE ACCIONES

06D084000

PRESTACION DE SERVICIOS

06D085000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

06D086000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

06D090000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

06D091000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

06D092000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

06D098000

DIARIO

06D099000

MAYOR

06D100000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

06D101000

SOCIOS O ACCIONISTAS

06D102000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

06D104000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

06D105000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

 

06D106000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

06D113000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES

06D114000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL

06D115000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

06D116000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

06D117000

DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.

06D118000

CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.

06D120000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

06D139000

EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LISR

06D140000

EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LISR

06D142000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

06D144000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

06D148000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

06D231000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

06D232000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

06D233000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

06D234000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

06D236000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

06D237000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

06D239000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

06D243000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

06D244000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

06D260000

REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

06D261000

CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.

06D262000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

06D263000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

06D264000

DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

06D265000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).

06D266000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

06D268000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 06140104000000 AL 06140123000000 DEL ANEXO 14)

06D270000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

06D274000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

06D280000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

06D282000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06D030000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

06D066000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

06D067000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

06D076000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

06D093000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

06D094000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

06D095000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

06D096000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

 

06D097000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

06D103000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

06D107000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR)

06D108000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

06D109000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

06D110000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

06D111000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

 

06D112000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

06D119000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

06D121000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

06D122000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR).

06D123000

EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR).

06D124000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

06D125000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LISR Y 206 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

06D126000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LISR)

 

06D127000

CONSIDERO COMO UN GASTO ESTRICTAMENTE INDISPENSABLE, LOS PAGOS QUE, EN SU CASO, HUBIERE EFECTUADO PARA CUBRIR QUEBRANDTOS QUE DERIVEN DE OPERACIONES CON TÍTULOS DE CREDITO EMITIDOS POR OTRA SOCIEDAD.

06D128000

LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS. EN REPORTO

06D129000

EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS EN LAS OPERACIONES DE REPORTO.

06D130000

EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE REPORTO.

06D131000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL

06D132000

TRATANDOSE DE OPERACIONES DE REPORTO, SE VERIFICO QUE DURANTE EL EJERCICIO SE HUBIESEN CUMPLIDO CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVA FISCAL APLICABLE PARA NO CONSIDERARLAS COMO ENAJENACIÓN PARA EFECTOS FISCALES

06D133000

LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTICULO 54 DE LA LISR.

06D134000

EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS

06D135000

CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.

06D137000

DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.

06D138000

LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS

06D141000

POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LISR.

06D146000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

06D150000

DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES

06D151000

EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES.

 

06D152000

REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.

06D153000

EN CASO AFIRMATIVO,INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LISR.

06D154000

LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.

06D155000

EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.

06D156000

PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LISR

06D235000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

06D238000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

06D245000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

06D246000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

06D248000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

06D250000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

06D252000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

06D254000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

06D255000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

06D256000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

06D257000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

06D258000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

06D259000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

06D267000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

06D277000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

06D278000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

06D279000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

06D284000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06D032000

FECHA DEL OFICIO 1

06D034000

FECHA DEL OFICIO 2

06D036000

FECHA DEL OFICIO 3

06D039000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

06D041000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

06D043000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

06D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

06D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

06D158000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

06D182000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

06D227000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

06D272000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

06D276000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

06D281000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

06D283000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

06D027000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

06D031000

NÚMERO DE OFICIO 1

06D033000

NÚMERO DE OFICIO 2

06D035000

NÚMERO DE OFICIO 3

06D038000

NUMERO DE RESOLUCION 1

06D040000

NUMERO DE RESOLUCION 2

06D042000

NUMERO DE RESOLUCION 3

06D271000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

06D273000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

06D016000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

06D017000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

06D018000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

06D019000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

06D020000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

06D053000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

06D054000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

06D055000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

06D056000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

06D057000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

06D078000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

06D079000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

 

06D080000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

06D081000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

06D082000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

06D159000

FUSIONANTE: RFC

06D161000

FUSIONADA 1: RFC

06D163000

FUSIONADA 2: RFC

06D165000

FUSIONADA 3: RFC

06D167000

FUSIONADA 4: RFC

06D169000

FUSIONADA 5: RFC

06D171000

FUSIONADA 6: RFC

06D173000

FUSIONADA 7: RFC

06D175000

FUSIONADA 8: RFC

06D177000

FUSIONADA 9: RFC

06D179000

FUSIONADA 10: RFC

06D183000

ESCINDIDA 1: RFC

06D187000

ESCINDIDA 2: RFC

06D191000

ESCINDIDA 3: RFC

06D195000

ESCINDIDA 4: RFC

06D199000

ESCINDIDA 5: RFC

06D203000

ESCINDIDA 6: RFC

06D207000

ESCINDIDA 7: RFC

06D211000

ESCINDIDA 8: RFC

06D215000

ESCINDIDA 9: RFC

06D219000

ESCINDIDA 10: RFC

06D223000

ESCINDENTE: RFC

06D228000

(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D229000

(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D230000

(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

06D160000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D162000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D164000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D166000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D168000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D170000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D172000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D174000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D176000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D178000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

06D180000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

06D069000

NÚMERO DE TRABAJADORES

06D070000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

06D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

06D072000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

06D073000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

06D074000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

06D075000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

06D136000

INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO

 

06D145000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

06D147000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

06D149000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

06D184000

VALOR ACTIVO:

06D185000

VALOR PASIVO:

06D186000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D188000

VALOR ACTIVO:

06D189000

VALOR PASIVO:

06D190000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D192000

VALOR ACTIVO:

06D193000

VALOR PASIVO:

06D194000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D196000

VALOR ACTIVO:

06D197000

VALOR PASIVO:

06D198000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D200000

VALOR ACTIVO:

06D201000

VALOR PASIVO:

06D202000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D204000

VALOR ACTIVO:

06D205000

VALOR PASIVO:

06D206000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D208000

VALOR ACTIVO:

06D209000

VALOR PASIVO:

06D210000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D212000

VALOR ACTIVO:

06D213000

VALOR PASIVO:

06D214000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D216000

VALOR ACTIVO:

06D217000

VALOR PASIVO:

06D218000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D220000

VALOR ACTIVO:

06D221000

VALOR PASIVO:

06D222000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D224000

VALOR ACTIVO:

06D225000

VALOR PASIVO:

06D226000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

06D247000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

06D249000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

06D251000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

06D269000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

·      DATO PORCENTAJE.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DOS DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     BALANCE GENERAL

2019 Y 2018

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADOS

TOTAL 2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, TOTAL 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

3.-     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA, CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA Y TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2019 Y 2018

 

 

 

5.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2019, 2018, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

8.-     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS

 

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES Y MONTO MODIFICADO

 

 

14.-   DATOS INFORMATIVOS

IMPORTE

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA OPERACIÓN, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

 

 

16.-   INVERSIONES

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL E IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

6.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE Y TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

18.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 Y 2009

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO

 

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO), LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) Y SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TIPO DE OPERACIÓN, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO), EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

 

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE INGRESO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA, OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO), OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO, CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE E INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL Y FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

 

 

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

D.            SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO Y REPRESENTANTE LEGAL.

05A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

05B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

05B015000

RFC DEL DESPACHO.

05C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

05A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

05B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

05B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

05C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

05B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

05C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

05A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

05B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

05C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

05A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

05B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

05C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

05B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

05C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

05B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

05C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

05A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

05B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

05C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

05B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

05C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

05B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

05C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

05A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

05B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

05B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

05C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

05A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

05A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

05C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

05C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

05C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

05C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

05B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

05B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

05B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

05B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

05C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

05D000000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

05D001000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05D008000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO Y 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION.

05D015000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

05D029000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

05D119000

SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA Y 2.- NOGOCIACION.

05D130000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: 01.- FUSIONADA Y 02.- FUSIONANTE.

05D154000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: 01.- ESCINDIDA Y 02.- ESCINDENTE.

05D213000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

05D214000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

05D215000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

05D242000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR: 01.- SOLICITUD DE BAJA, 02.- INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS, 03.- REVOCACIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y 04.- OTRO.

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

05D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

05D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

05D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

05D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL.

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                            FINAL

01/01/2019                     31/12/2019

05D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

05D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

05D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 05D002000, 05D003000 Y 05D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

05D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

05D007000

PRIMER DICTAMEN

05D009000

EMPRESA FILIAL

05D010000

EMPRESA SUBSIDIARIA

05D021000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

05D022000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

05D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

05D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

05D025000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

05D026000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

05D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

05D037000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

05D044000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

05D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

05D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

05D049000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)

05D050000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

05D051000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

05D052000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

05D058000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

05D059000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

05D060000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

05D061000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

 

05D062000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

05D063000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

05D064000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

05D065000

EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

05D068000

TIENE EMPLEADOS

05D077000

EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 05D067000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

05D083000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

05D084000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

05D085000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

05D091000

DIARIO

05D092000

MAYOR

05D093000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

05D094000

SOCIOS O ACCIONISTAS

05D095000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

 

05D097000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

05D098000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

05D099000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

05D106000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.

05D107000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.

05D108000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 59 DE LA LISR.

05D109000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 59 DE LA LISR.

05D111000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

05D118000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)

05D120000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

05D122000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

05D124000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY

05D204000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

05D205000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

05D206000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

05D207000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

05D209000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

05D210000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

 

05D212000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

05D216000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

05D217000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

05D235000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 05140104000000 AL 49140123000000 DEL ANEXO 14)

05D237000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

05D241000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

05D247000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

05D249000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05D030000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

05D066000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

 

05D067000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

05D076000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

05D086000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

05D087000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

05D088000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

05D089000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

05D090000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

05D096000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

05D100000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

05D101000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

05D102000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR).

 

05D103000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

05D104000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

05D105000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

05D110000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

05D112000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR)

05D113000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X DE LA LISR)

05D114000

SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII DE LA LISR)

05D115000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

 

05D116000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2019)

05D117000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR

05D126000

REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.

05D127000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LISR.

05D128000

LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL, COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.

05D129000

EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.

05D208000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

05D211000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

05D218000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

05D219000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

05D221000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

05D223000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

05D225000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

05D227000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

05D228000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

05D229000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

05D230000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

05D231000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

05D232000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

05D233000

QUE TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

05D234000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

05D244000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

05D245000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

05D246000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

05D251000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05D032000

FECHA DEL OFICIO 1

05D034000

FECHA DEL OFICIO 2

05D036000

FECHA DEL OFICIO 3

05D039000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

05D041000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

05D043000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

05D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

05D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

05D131000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

05D155000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

05D200000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

05D239000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

05D243000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

05D248000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

05D250000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

05D027000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

05D031000

NÚMERO DE OFICIO 1

05D033000

NÚMERO DE OFICIO 2

05D035000

NÚMERO DE OFICIO 3

05D038000

NUMERO DE RESOLUCION 1

05D040000

NUMERO DE RESOLUCION 2

05D042000

NUMERO DE RESOLUCION 3

05D238000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

05D240000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

05D016000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

05D017000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

05D018000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

05D019000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

05D020000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

05D053000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

05D054000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

05D055000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

05D056000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

05D057000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

05D078000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

05D079000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

05D080000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

 

05D081000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

05D082000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

05D132000

FUSIONANTE: RFC

05D134000

FUSIONADA 1: RFC

05D136000

FUSIONADA 2: RFC

05D138000

FUSIONADA 3: RFC

05D140000

FUSIONADA 4: RFC

05D142000

FUSIONADA 5: RFC

05D144000

FUSIONADA 6: RFC

05D146000

FUSIONADA 7: RFC

05D148000

FUSIONADA 8: RFC

05D150000

FUSIONADA 9: RFC

05D152000

FUSIONADA 10: RFC

05D156000

ESCINDIDA 1: RFC

05D160000

ESCINDIDA 2: RFC

05D164000

ESCINDIDA 3: RFC

05D168000

ESCINDIDA 4: RFC

05D172000

ESCINDIDA 5: RFC

05D176000

ESCINDIDA 6: RFC

05D180000

ESCINDIDA 7: RFC

05D184000

ESCINDIDA 8: RFC

05D188000

ESCINDIDA 9: RFC

05D192000

ESCINDIDA 10: RFC

05D196000

ESCINDENTE: RFC

05D201000

(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D202000

(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D203000

(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

05D133000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D135000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D137000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D139000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D141000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D143000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D145000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D147000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D149000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D151000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

05D153000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

05D069000

NÚMERO DE TRABAJADORES

05D070000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

05D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

05D072000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

05D073000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

05D074000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

 

05D075000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

05D121000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

05D123000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

05D125000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

05D157000

VALOR ACTIVO:

05D158000

VALOR PASIVO:

05D159000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D161000

VALOR ACTIVO:

05D162000

VALOR PASIVO:

05D163000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D165000

VALOR ACTIVO:

05D166000

VALOR PASIVO:

05D167000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D169000

VALOR ACTIVO:

05D170000

VALOR PASIVO:

05D171000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D173000

VALOR ACTIVO:

05D174000

VALOR PASIVO:

05D175000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D177000

VALOR ACTIVO:

05D178000

VALOR PASIVO:

05D179000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D181000

VALOR ACTIVO:

05D182000

VALOR PASIVO:

05D183000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D185000

VALOR ACTIVO:

05D186000

VALOR PASIVO:

05D187000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D189000

VALOR ACTIVO:

05D190000

VALOR PASIVO:

05D191000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D193000

VALOR ACTIVO:

05D194000

VALOR PASIVO:

05D195000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D197000

VALOR ACTIVO:

05D198000

VALOR PASIVO:

05D199000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

05D220000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

05D222000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

05D224000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

05D226000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

05D236000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

·      DATO PORCENTAJE.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DOS DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     BALANCE GENERAL

2019 Y 2018

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADOS

TOTAL 2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, TOTAL 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

3.-     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO, CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA, CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

 

 

4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2019 Y 2018

 

 

 

5.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2019, 2018, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

8.-     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES Y MONTO MODIFICADO

 

 

14.-   DATOS INFORMATIVOS

IMPORTE

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA OPERACIÓN, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

 

 

16.-   INVERSIONES

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL E IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

6.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

6.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE Y TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

18.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 Y 2009

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO

 

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO), LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) Y SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TIPO DE OPERACIÓN, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO), EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE INGRESO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA, OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO), OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO, CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE E INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

7.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL Y FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

10.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

11.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

12.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

15.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

17.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

19.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

 

 

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

E.            ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO Y REPRESENTANTE LEGAL.

08A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

08B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

08B015000

RFC DEL DESPACHO.

08C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

08A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

08B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

08B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

08C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

08C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

08A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

08B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

08C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

08A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

08B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

08C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

08B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

08C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

08B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

08C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

08A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

08B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

08C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

08B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

08C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

08B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

08C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

08A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

08B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

08B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

08C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

08A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

08A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO:

08A012000

RAZON O DENOMINACION SOCIAL.

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DE LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08A013000

DOMICILIO.

·      DATO, DOMICILIO COMPLETO DE LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08A014000

PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO, PAIS DE RESIDENCIA COMPLETO DE LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08A015000

NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL.

·      DATO, NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL DE LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08A016000

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE.

·      DATO, DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE DE LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

08C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

08C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

08C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

08C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

08B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

08B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

08B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08A017000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

08B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

08C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

08D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

08D001000

ADMINISTRACION GENERAL

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08D012000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO Y 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION.

08D018000

SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: 3- COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS), 4- COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS), 5- COSTEO ABSORBENTE (COSTO ESTANDAR), 6- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES Y 7- NO APLICA.

08D023000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

08D039000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

08D260000

SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA Y 2.- NOGOCIACION.

08D181000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: 01.- FUSIONADA Y 02.- FUSIONANTE.

08D205000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: 01.- ESCINDIDA Y 02.- ESCINDENTE.

08D272000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA (1)

08D273000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA (2)

08D274000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA (3)

08D315000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR: 01.- SOLICITUD DE BAJA, 02.- INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS, 03.- REVOCACIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y 04.- OTRO.

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

08D014000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

08D015000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

08D016000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

08D017000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                           FINAL

01/01/2019                   31/12/2019

08D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

08D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

08D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

08D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

08D008000

FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO

08D009000

PRIMER DICTAMEN

08D010000

INDUSTRIA MAQUILADORA

08D011000

REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION

08D024000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)

08D031000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

08D032000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTEROR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)

08D033000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

08D034000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

08D035000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)

08D036000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

08D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

 

08D047000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

08D054000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

08D057000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

08D058000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)

08D059000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

08D060000

MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

08D061000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

08D062000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

08D063000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

08D069000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

08D070000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

 

08D071000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

08D072000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VIII RCFF)

08D073000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

08D074000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

08D075000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

08D076000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

08D077000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)

08D078000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

08D079000

TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

08D080000

EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LISR)

08D083000

REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL

08D084000

TIENE EMPLEADOS

08D093000

EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D84000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

08D099000

ENAJENACION DE BIENES

08D100000

PRESTACION DE SERVICIOS

08D101000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

08D102000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

08D106000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

08D107000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

 

08D108000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

08D114000

DIARIO

08D115000

MAYOR

08D116000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

08D117000

SOCIOS O ACCIONISTAS

08D118000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

08D119000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

08D120000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

08D140000

LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO (ARTICULO 2 DE LA LISR).

08D141000

LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO (ARTICULO 2 DE LA LISR).

08D142000

INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU OBTENCION (ARTICULO 2 DE LA LISR).

 

08D143000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

08D149000

SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

08D151000

ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LISR , ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D152000

EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D153000

ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR)

08D154000

SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LISR)

08D156000

QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI DE LA LISR)

08D167000

QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D168000

LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR)

08D177000

EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTICULO 27 FRACCION XXII DE LA LISR).

08D179000

FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LISR

08D255000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

08D256000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

08D257000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

 

08D258000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

08D259000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

08D261000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

08D263000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

08D265000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

08D268000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

08D269000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

08D271000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

08D275000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

08D276000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

 

08D293000

CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LIVA)

08D295000

CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF 2019)

08D299000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

08D300000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA)

08D301000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LIVA, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

08D308000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08170091000000 AL 08170110000000 DEL ANEXO 17)

08D310000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

08D314000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

08D320000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

08D322000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

08D324000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08D040000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

08D081000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

08D082000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

08D092000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

08D109000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

08D110000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

08D111000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D112000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

 

08D113000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D121000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

08D122000

LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA LISR O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO 110 DEL RISR)

08D123000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

08D124000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

08D125000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

08D126000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

08D127000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

08D128000

DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR)

08D129000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D130000

ENAJENACION DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D131000

PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

08D132000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LISR)

08D133000

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LISR)

08D134000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

08D135000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

08D136000

DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LISR)

 

08D137000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

08D138000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

08D139000

CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

08D144000

PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASI COMO CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAIS, QUE HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES EN EL PAIS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAIS CON EL QUE MEXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE REALIZO LA EROGACION, HAYAN RESIDIDO TAMBIEN EN UN PAIS CON EL QUE MEXICO TENIA EN VIGOR UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACION (ARTICULO 26 DE LA LISR).

08D145000

NO SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE EFECTUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN MEXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TITULO DE REGALIAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS DERECHOS, O A TITULO DE COMISIONES POR SERVICIOS CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (ARTICULO 26 DE LA LISR).

08D146000

LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, EN LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTICULO 29 DE LA LISR, EFECTUARON LA DEDUCCION DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTICULO 26 DE LA LISR).

08D147000

CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCION CITADA EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ULTIMO EJERCICIO TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTICULO 26 DE LA LISR).

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08D013000

FECHA DE INICIO DE OPERACIONES

08D042000

FECHA DEL OFICIO 1

08D044000

FECHA DEL OFICIO 2

08D046000

FECHA DEL OFICIO 3

08D049000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

08D051000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

08D053000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

08D055000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

08D056000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

08D182000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

08D206000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

08D251000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

08D312000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

08D316000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

08D321000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

08D323000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

08D037000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

08D041000

NÚMERO DE OFICIO 1

08D043000

NÚMERO DE OFICIO 2

08D045000

NÚMERO DE OFICIO 3

08D048000

NUMERO DE RESOLUCION 1

08D050000

NUMERO DE RESOLUCION 2

08D052000

NUMERO DE RESOLUCION 3

08D311000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

08D313000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08D007000

RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION

08D026000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

08D027000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

08D028000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

08D029000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

08D030000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

08D064000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

08D065000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

08D066000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

08D067000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

08D068000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

08D094000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

08D095000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

08D096000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

08D097000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

08D098000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

08D183000

FUSIONANTE: RFC

08D185000

FUSIONADA 1: RFC

08D187000

FUSIONADA 2: RFC

08D189000

FUSIONADA 3: RFC

08D191000

FUSIONADA 4: RFC

08D193000

FUSIONADA 5: RFC

08D195000

FUSIONADA 6: RFC

08D197000

FUSIONADA 7: RFC

08D199000

FUSIONADA 8: RFC

08D201000

FUSIONADA 9: RFC

08D203000

FUSIONADA 10: RFC

08D207000

ESCINDIDA 1: RFC

08D211000

ESCINDIDA 2: RFC

08D215000

ESCINDIDA 3: RFC

08D219000

ESCINDIDA 4: RFC

08D223000

ESCINDIDA 5: RFC

08D227000

ESCINDIDA 6: RFC

08D231000

ESCINDIDA 7: RFC

08D235000

ESCINDIDA 8: RFC

08D239000

ESCINDIDA 9: RFC

08D243000

ESCINDIDA 10: RFC

08D247000

ESCINDENTE: RFC

08D252000

(RFC) LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D253000

(RFC) LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D254000

(RFC) LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

08D184000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D186000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D188000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D190000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D192000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D194000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D196000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D198000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D200000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D202000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

08D204000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL, FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

08D103000

(ESPECIFICAR)

08D104000

(ESPECIFICAR)

08D105000

(ESPECIFICAR)

·      PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL CONCEPTO DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE “OTROS”.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

08D085000

NÚMERO DE TRABAJADORES

08D086000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

08D087000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

08D088000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

08D089000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

08D090000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

08D091000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

08D208000

VALOR ACTIVO:

08D209000

VALOR PASIVO:

08D210000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D212000

VALOR ACTIVO:

08D213000

VALOR PASIVO:

08D214000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D216000

VALOR ACTIVO:

 

08D217000

VALOR PASIVO:

08D218000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D220000

VALOR ACTIVO:

08D221000

VALOR PASIVO:

08D222000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D224000

VALOR ACTIVO:

08D225000

VALOR PASIVO:

08D226000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D228000

VALOR ACTIVO:

08D229000

VALOR PASIVO:

08D230000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D232000

VALOR ACTIVO:

08D233000

VALOR PASIVO:

08D234000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D236000

VALOR ACTIVO:

08D237000

VALOR PASIVO:

08D238000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D240000

VALOR ACTIVO:

08D241000

VALOR PASIVO:

08D242000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D244000

VALOR ACTIVO:

08D245000

VALOR PASIVO:

08D246000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D248000

VALOR ACTIVO:

08D249000

VALOR PASIVO:

08D250000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

08D264000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

08D266000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

08D279000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

08D281000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

08D283000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

08D285000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

08D309000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

·      DATO PORCENTAJE.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DOS DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2019, 2018 Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

TOTAL 2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, TOTAL 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

3.-     ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL EXTRANJERO EN EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE

PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR), OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR), EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS, OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS Y TOTAL DEL PATRIMONIO

 

 

4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2019 Y 2018

 

 

5.-     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS

2019, 2018, VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2019, TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2019, TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018 Y TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2018

 

 

 

6.-     DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION 2019, GASTOS DE FABRICACION 2018, GASTOS DE FABRICACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE VENTA 2019, GASTOS DE VENTA 2018, GASTOS DE VENTA: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE ADMINISTRACION 2019, GASTOS DE ADMINISTRACION 2018, GASTOS DE ADMINISTRACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS GENERALES 2019, GASTOS GENERALES 2018, GASTOS GENERALES: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO 2019, GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO 2018, GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, TOTAL 2019, TOTAL 2018, TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2019, TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2018, TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2019 Y TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2018

 

 

8.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

2019, 2018, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018; NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

11.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO CONTRATADO

 

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

14.-   CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

TOTAL

 

 

15.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES Y MONTO MODIFICADO

 

 

17.-   DATOS INFORMATIVOS

IMPORTE

 

 

18.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA OPERACIÓN, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

 

 

19.-   INVERSIONES

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

 

 

20.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

SALDO EN MONEDA EXTRANJERA Y SALDO EN MONEDA NACIONAL

 

 

21.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

23.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL E IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

 

 

24.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DETERMINACION DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5° PÁRRAFOS L.I.S.R.

TOTAL

 

 

25.-   INFORMACIÓN SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LÍNEA AÉREA

ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL

 

 

26.-   DATOS DE LA LÍNEA AÉREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS

MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA, MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS, MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA Y MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EXPLICAR VARIACION

 

 

5.-     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS

EXPLICAR VARIACION

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION, GASTOS DE VENTA: EXPLICAR VARIACION, GASTOS DE ADMINISTRACION: EXPLICAR VARIACION Y GASTOS GENERALES: EXPLICAR VARIACION Y GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO: EXPLICAR VARIACION

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

9.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA DE INTERES

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

18.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

 

 

21.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.

 

 

23.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE Y TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

22.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 Y 2009

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL, TIPO DE MONEDA E INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO)

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

15.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO), LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) Y SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

 

 

 

18.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TIPO DE OPERACIÓN, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO), EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

20.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO)

 

 

21.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

 

 

 

23.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE INGRESO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA, OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO), OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO, CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE E INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

 

 

21.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION; Y VIGENCIA: DEL, AL

 

 

21.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL

 

 

23.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL Y FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

15.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

18.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

20.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

21.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

23.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL), PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) Y PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

5.-     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO FISCAL), PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) Y PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS GENERALES: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) Y GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

26.-   DATOS DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, RFC, DOMICILIO FISCAL

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

·      UTILIZAR UNICAMENTE LETRAS MAYUSCULAS.

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTES DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DOMICILIO FISCAL:

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR.

·      DATO, DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

COLONIA.

·      DATO, COLONIA COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ALCALDIA O MUNICIPIO.

·      DATO, ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

CIUDAD O POBLACION.

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULA.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

CODIGO POSTAL.

·      DATO DE 5 CARACTERES NUMERICOS SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ESTADO.

·      DATO, ESTADO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

TELEFONO.

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

CORREO ELECTRONICO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

 

 

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

F.            SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS.

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.

28A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

28B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

28B015000

RFC DEL DESPACHO.

28C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

28A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

28B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

28B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

28C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

28B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

28C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

28A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

28B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

28C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

28A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

28B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

28C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

28B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

28C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

28B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

28C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

28A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

28B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

28C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

28B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

28C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

28B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

28C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

28A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

28B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

28B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

28C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

28A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

28A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

28C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

28C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

28C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

28C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

28B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

28B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

28B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

28B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

28C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2018 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

28D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

28D001000

ADMINISTRACION GENERAL

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28D002000

TIPO DE SOCIEDAD: 17- SOCIEDAD INTEGRADORA, 18- SOCIEDAD INTEGRADA.

28D010000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO Y 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION.

28D015000

SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: 3- COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS), 4- COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS), 5- COSTEO ABSORBENTE (COSTO ESTANDAR), 6- SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES Y 7- NO APLICA.

28D020000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

28D035000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES 43D036000 Y 43D037000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN: 01.- REGLA 11.7.1.5 DE LA RMF PARA 2016, 02.- TRANSITORIO CUARTO DE LA RMF PARA 2017 Y 03.- ARTÍCULO RESOLUTIVO CUARTO DE LA 1a. RMRMF PARA 2017.

28D037000

MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 ° DE ENERO DE 2016): 01.- BUZÓN TRIBUTARIO Y 02.- ESCRITO LIBRE.

28D039000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN: 01.- REGLA 11.7.1.4. DE LA RMF PARA 2016, 02.- REGLA 11.7.1.4. DE LA 2a. RMRMF PARA 2016, 03.- TRANSITORIO CUARTO DE LA RMF PARA 2017, 04.- ARTÍCULO RESOLUTIVO CUARTO DE LA 1a. RMRMF 2017 Y 05.- REGLA 3.23.18. DE LA 1a. RMRMF2018.

28D062000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

28D142000

SE REALIZARON CON FINES DE: 1.- COBERTURA Y 2.- NOGOCIACION.

28D201000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: 01.- FUSIONADA Y 02.- FUSIONANTE.

28D225000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: 01.- ESCINDIDA Y 02.- ESCINDENTE.

28D354000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR: 01.- SOLICITUD DE BAJA, 02.- INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS, 03.- REVOCACIÓN POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y 04.- OTRO.

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

28D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

28D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

28D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

28D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                            FINAL

01/01/2019                     31/12/2019

28D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

28D005000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

28D006000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28D007000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

28D008000

PRIMER DICTAMEN

28D009000

REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION

28D021000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)

28D028000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

28D029000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)

28D030000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

28D031000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

28D032000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)

28D033000

APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)

28D038000

APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)

28D049000

TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO EL CARÁCTER DE CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PERDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN ALGÚN EJERCICIO POSTERIOR A 2015  (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

 

28D050000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE SI LIQUIDÓ LA TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE 2016)

28D051000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.20. DE LA 3A RMRMF 2016

28D052000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.22. DE LA RMF 2017

28D053000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2018

28D054000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.19. DE LA 3A RMRMF 2016

28D055000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO QUINTO DE LA RMF 2017

28D056000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO TRIGÉSIMO DE LA RMF 2018

28D057000

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

28D058000

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

28D059000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

28D061000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

28D070000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

28D077000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

28D080000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

28D081000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)

28D082000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)

28D083000

MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)

 

28D084000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26)

28D085000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

28D086000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

28D092000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

28D093000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 29 FRACCION III DEL RCFF)

28D094000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

28D095000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULO 29 FRACCION VIII RCFF)

28D096000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

28D097000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

28D098000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

28D099000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

 

28D100000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)

28D101000

EN CASO AFIRMATIVOAL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

28D102000

TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

28D103000

EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LISR

28D106000

REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL

28D107000

TIENE EMPLEADOS

28D116000

EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 28D107000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

28D122000

ENAJENACION DE BIENES

28D123000

PRESTACION DE SERVICIOS

28D124000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

28D125000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

28D129000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

28D130000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

28D131000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

28D137000

DIARIO

28D138000

MAYOR

28D139000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

28D140000

SOCIOS O ACCIONISTAS

28D141000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

28D145000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

28D147000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

28D168000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

28D169000

SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36,37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

28D171000

ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

 

28D172000

EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D173000

ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR)

28D174000

SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LISR)

28D176000

QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI DE LA LISR)

28D187000

QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D188000

LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR)

28D199000

FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LISR

 

28D271000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

28D272000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

28D273000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

28D274000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

28D276000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, LA SOCIEDAD INTEGRADORA PRESENTO EL AVISO ANTE EL SAT (ARTICULO 68 DE LA LISR).

28D278000

EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO.

28D286000

LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO Y DEL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO A) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D287000

LLEVA LOS REGISTROS DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION INTEGRABLE QUE LA SOCIEDAD INTEGRADORA HUBIERE MANTENIDO EN CADA UNA DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO B) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D288000

PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, CONFORME A LA FRACCION IV DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D292000

POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROAS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D298000

INFORMO A LA SOCIEDAD INTEGRADORA SU RESULTADO O PERDIDA FISCAL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO, CONFORME AL INCISO A) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D299000

PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, CONNFORME AL INCISO B) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D302000

POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD INTEGRADORA O CON UNA O MAS DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

28D305000

EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO.

28D324000

CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LIVA)

28D326000

CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D330000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

 

28D331000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LISR PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LIVA O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LIVA)

28D332000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LIVA)

28D333000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LIVA)

28D334000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA)

28D335000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE LA LIVA, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

28D336000

SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LIVA)

28D346000

ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO

28D347000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28180094000000 AL 28180113000000 DEL ANEXO 18)

28D349000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

28D353000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

28D359000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

28D361000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28D063000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

28D104000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

28D105000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

28D115000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

28D132000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

28D133000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

28D134000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D135000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D136000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D146000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

28D148000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

28D149000

LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO 110 DEL RISR)

28D150000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULO 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

 

28D151000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

28D152000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

28D153000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

28D154000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

28D155000

DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR)

28D156000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D157000

RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

28D158000

ENAJENACION DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D159000

PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

28D160000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION II DE LA LISR)

28D161000

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LISR)

28D162000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

28D163000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

28D164000

DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 PENULTIMO PARRAFO FRACCION IV DE LA LISR)

28D165000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

28D166000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

28D167000

CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

28D170000

EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36 ,37, 38,107,108, 124, 125, Y 131 DEL RISR)

28D175000

CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27 FRACCION V DE LA LISR)

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28D036000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE 2016)

28D040000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO

28D041000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (1) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D042000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (2) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D043000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (3) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D044000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (4) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D045000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (5) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D046000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (6) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D047000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (7) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D048000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (8) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

28D065000

FECHA DEL OFICIO 1

28D067000

FECHA DEL OFICIO 2

28D069000

FECHA DEL OFICIO 3

28D072000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

28D074000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

28D076000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

28D202000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

28D226000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

28D078000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

28D079000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

28D351000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

28D355000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

28D360000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

28D362000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

28D060000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

28D064000

NÚMERO DE OFICIO 1

28D066000

NÚMERO DE OFICIO 2

28D068000

NÚMERO DE OFICIO 3

28D071000

NUMERO DE RESOLUCION 1

28D073000

NUMERO DE RESOLUCION 2

28D075000

NUMERO DE RESOLUCION 3

28D350000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

28D352000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28D023000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

28D024000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

28D025000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

28D026000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

28D027000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

28D087000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

28D088000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

28D089000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

 

28D090000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

28D091000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

28D117000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

28D118000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

28D119000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

28D120000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

28D121000

(RFC) ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

28D203000

FUSIONANTE: RFC

28D205000

FUSIONADA 1: RFC

28D207000

FUSIONADA 2: RFC

28D209000

FUSIONADA 3: RFC

28D211000

FUSIONADA 4: RFC

28D213000

FUSIONADA 5: RFC

28D215000

FUSIONADA 6: RFC

28D217000

FUSIONADA 7: RFC

28D219000

FUSIONADA 8: RFC

28D221000

FUSIONADA 9: RFC

28D223000

FUSIONADA 10: RFC

28D227000

ESCINDIDA 1: RFC

28D231000

ESCINDIDA 2: RFC

28D235000

ESCINDIDA 3: RFC

28D239000

ESCINDIDA 4: RFC

28D243000

ESCINDIDA 5: RFC

28D247000

ESCINDIDA 6: RFC

28D251000

ESCINDIDA 7: RFC

28D255000

ESCINDIDA 8: RFC

28D259000

ESCINDIDA 9: RFC

28D263000

ESCINDIDA 10: RFC

28D267000

ESCINDENTE: RFC

28D296000

RFC DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

28D204000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D206000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D208000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D210000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D212000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D214000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D216000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D218000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D220000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D222000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D224000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

28D295000

NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

·      DATO, FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL, FUSIONADA: DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

28D126000

(ESPECIFICAR)

28D127000

(ESPECIFICAR)

28D128000

(ESPECIFICAR)

·      PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL CONCEPTO DATOS REFERENTES AL CONCEPTO DE “OTROS”.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

28D108000

NÚMERO DE TRABAJADORES

28D109000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

28D110000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

28D111000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

28D112000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

28D113000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

28D114000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

28D143000

MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO

28D144000

MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO

28D228000

VALOR ACTIVO:

28D229000

VALOR PASIVO:

28D230000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D232000

VALOR ACTIVO:

28D233000

VALOR PASIVO:

28D234000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D236000

VALOR ACTIVO:

28D237000

VALOR PASIVO:

28D238000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D240000

VALOR ACTIVO:

28D241000

VALOR PASIVO:

28D242000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D244000

VALOR ACTIVO:

28D245000

VALOR PASIVO:

28D246000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D248000

VALOR ACTIVO:

28D249000

VALOR PASIVO:

28D250000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D252000

VALOR ACTIVO:

28D253000

VALOR PASIVO:

28D254000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D256000

VALOR ACTIVO:

28D257000

VALOR PASIVO:

28D258000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D260000

VALOR ACTIVO:

28D261000

VALOR PASIVO:

28D262000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D264000

VALOR ACTIVO:

28D265000

VALOR PASIVO:

28D266000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D268000

VALOR ACTIVO:

28D269000

VALOR PASIVO:

28D270000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

28D311000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

28D313000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

28D315000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

28D317000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

28D297000

PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE.

28D348000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

·      DATO PORCENTAJE.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DOS DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2019, 2018 Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

TOTAL 2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, TOTAL 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

3.-     ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL: PROVENIENTE DE APORTACIONES, APITAL SOCIAL: PROVENIENTE DE CAPITALIZACION, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR), OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR), EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS Y TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

4.-     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2019 Y 2018

 

 

5.-     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS

2019, 2018, VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2019, TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2019, TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018 Y TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2018

 

 

6.-     DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

2019, PARTES RELACIONADAS 2019, PARTES NO RELACIONADAS 2019, 2018, PARTES RELACIONADAS 2018 Y PARTES NO RELACIONADAS 2018

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION 2019, GASTOS DE FABRICACION 2018, GASTOS DE FABRICACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE VENTA 2019, GASTOS DE VENTA 2018, GASTOS DE VENTA: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE ADMINISTRACION 2019, GASTOS DE ADMINISTRACION 2018, GASTOS DE ADMINISTRACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS GENERALES 2019, GASTOS GENERALES 2018, GASTOS GENERALES: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, TOTAL 2019, TOTAL 2018, TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2019, TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2018, TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2019 Y TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2018

 

 

 

8.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

2019, 2018, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018; NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

11.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO CONTRATADO

 

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

14.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS

 

 

15.-   CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

TOTAL

 

 

16.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO), AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES Y MONTO MODIFICADO

 

 

18.-   DATOS INFORMATIVOS

IMPORTE

 

 

19.-   INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL EJERCICIO FISCAL

CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: ARTICULO 71 L.I.S.R. 2013, CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: REGLA I.3.6.4. RMF 2013, CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XV L.I.S.R. 2014 Y CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XVIII L.I.S.R. 2014

 

 

 

20.-   INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL EJERCICIO FISCAL (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014)

CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: ARTICULO 71 L.I.S.R. 2013, CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: REGLA I.3.6.4. RMF 2013 Y CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XV L.I.S.R. 2014

 

 

21.-   CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016)

IMPORTE

 

 

22.-   PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016)

IMPORTE

 

 

23.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA OPERACIÓN, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

 

 

24.-   INVERSIONES

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

 

25.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

SALDO EN MONEDA EXTRANJERA Y SALDO EN MONEDA NACIONAL

 

 

26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

 

28.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL E IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

 

29.-   INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

PERDIDAS FISCALES EJERCICIOS ANTERIORES AL REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES

 

 

30.-   DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO, DEL FACTOR Y EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO

RESULTADO FISCAL (PERDIDA FISCAL), RESULTADO FISCAL O (PERDIDA FISCAL) EN PARTICIPACION INTEGRABLE, RESULTADO FISCAL EN PARTICIPACION INTEGRABLE, ISR DEL EJERCICIO, ISR EN PARTICIPACION NO INTEGRABLE, ISR EN PARTICIPACION INTEGRABLE: CORRESPONDIENTE AL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO E ISR EN PARTICIPACION INTEGRABLE: NO CORRESPONDIENTE AL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO (ISR DIFERIDO)

 

 

31.-   DETERMINACION DE LA UFIN EN PARTICIPACION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE

UTILIDAD FISCAL NETA, UTILIDAD FISCAL NETA EN PARTCIPACION INTEGRABLE, UFIN POR LA QUE SE PAGO EL IMPUESTO DEL EJERCICIO, UFIN POR LA QUE SE DIFIRIO EL IMPUESTO DEL EJERCICIO, UFIN EN PARTICIPACION NO INTEGRABLE Y UFIN ACTUALIZADA DEL ISR DIFERIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

32.-   CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO

ISR DIFERIDO, ISR DIFERIDO ACTUALIZADO A ENTERAR, UFIN POR LA QUE SE DIFIRIO EL IMPUESTO DEL EJERCICIO Y UFIN ACTUALIZADA POR LA QUE SE DIFIRIO EL IMPUESTO DEL EJERCICIO

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EXPLICAR VARIACION

 

 

5.-     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS

EXPLICAR VARIACION

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION, GASTOS DE VENTA: EXPLICAR VARIACION, GASTOS DE ADMINISTRACION: EXPLICAR VARIACION Y GASTOS GENERALES: EXPLICAR VARIACION

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

9.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA DE INTERES

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

14.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD CON DERECHO A VOTO Y PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD SIN DERECHO A VOTO

 

 

23.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

 

 

26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.

 

 

28.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE Y TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

 

 

29.-   INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN INTEGRABLE DEL EJERCICIO, PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN INTEGRABLE DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR Y PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN NO INTEGRABLE DEL EJERCICIO

 

 

30.-   DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO, DEL FACTOR Y EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO

PARTICIPACION INTEGRABLE

 

 

31.-   DETERMINACION DE LA UFIN EN PARTICIPACION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE

PORCENTAJE DE PARTICIPACION INTEGRABLE DEL EJERCICIO FISCAL Y PORCENTAJE DE PARTICIPACION NO INTEGRABLE DEL EJERCICIO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

26.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 Y 2009

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL, TIPO DE MONEDA E INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO)

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

 

 

14.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

16.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO), LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) Y SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

 

 

 

23.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TIPO DE OPERACIÓN, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO), EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

25.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO)

 

 

26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

 

 

 

28.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE INGRESO, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA, OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO), OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO, CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE E INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

 

 

29.-   INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

EMPRESA OBLIGADA A PAGAR EL IMPUESTO DIFERIDO (FUSIONANTE, ESCINDENTE O ESCINDIDA): NOMBRE

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

 

 

26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION; Y VIGENCIA: DEL, AL

 

 

14.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL

 

 

26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL

 

 

28.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL Y FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

 

 

29.-   INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

FECHA DE INCORPORACIÓN, FECHA DE CAMBIO DE DENOMINACION, FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR DEJAR DE CUMPLIR REQUISITOS, FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR EJERCER LA OPCIÓN, FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR FUSION Y FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR ESCISION

 

 

32.-   CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO

FECHA DE PAGO

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

12.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

13.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

14.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

16.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

23.-   OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

25.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

28.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

29.-   INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

R.F.C., R.F.C. ANTERIOR Y EMPRESA OBLIGADA A PAGAR EL IMPUESTO DIFERIDO (FUSIONANTE, ESCINDENTE O ESCINDIDA): R.F.C.

 

 

30.-   DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO, DEL FACTOR Y EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO

R.F.C.

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL), PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) Y PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

5.-     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS

PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO FISCAL), PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) Y PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL), GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR), Y GASTOS GENERALES: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9, ASI COMO EL PUNTO DECIMAL.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

31.-   DETERMINACION DE LA UFIN EN PARTICIPACION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE

POR: FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO

 

 

32.-   CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO

FACTOR DE ACTUALIZACION Y FACTOR DE ACTUALIZACION

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE UN FACTOR DE ACTUALIZACION SE ANOTARAN CON ENTEROS Y CUATRO DECIMALES.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

31.-   DETERMINACION DE LA UFIN EN PARTICIPACION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE

EJERCICIO DEL PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

32.-   CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO

EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL ISR DIFERIDO A ENTERAR Y EJERCICIO EN EL QUE SE PAGA EL ISR

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

 

DATOS APLICABLES AL DICTAMEN FISCAL DE:

G.           BANCO DE MEXICO.

DATOS DE IDENTIFICACION

DATOS A PROPORCIONAR:

CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO Y REPRESENTANTE LEGAL.

55A000000

RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

55B000000

RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).

55B015000

RFC DEL DESPACHO.

55C000000

RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:        REXT990101XXX

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

55A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

55B001000

NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

55B014000

NOMBRE DEL DESPACHO.

55C001000

NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE Y DEL REPRESENTANTE LEGAL.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

55B002000

CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).

55C004000

CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-     CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-     SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-     UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-     UN CARACTER NUMERICO

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL REPRESENTANTE LEGAL:

55A002000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

55B004000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).

55C005000

ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

55A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE)

55B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO)

55C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO ALCALDIA O MUNICIPIO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55A004000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

55B006000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).

55C007000

COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55A005000

CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

55B007000

CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).

55C008000

CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO CODIGO POSTAL COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

55A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

55B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).

55C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55A007000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

55B009000

CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).

55C010000

CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55A008000

TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

55B010000

TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)

55C011000

TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

55A009000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

55B011000

CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).

55B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI.

55C012000

CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

·      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

55A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

·      TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

55A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

·      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55C002000

NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL)

55C003000

EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

·      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55C013000

NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL)

55C014000

NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

55C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55C016000

FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL)

55C017000

FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL)

·      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

·      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

55B003000

NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.

55B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.

·      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.

·      DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

55B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.

·      DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).

55B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).

55C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL).

·      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

55D000000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

55D001000

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55D006000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO.

55D011000

TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.

55D020000

SE TRATA DE: 1.- AUTORIZACION Y 2.- CONSULTA.

·      DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2019 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).

55D007000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

55D008000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

55D009000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

55D010000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

·      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL DICTAMEN FISCAL.

·      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

EJEMPLO:

INICIO                                FINAL

01/01/2019                         31/12/2019

55D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

55D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

55D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 55D002000, 55D003000 Y 55D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTE TEXTO SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

55D017000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

55D019000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

55D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

55D035000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

·      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55D021000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

·      DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55D023000

FECHA DEL OFICIO 1

55D025000

FECHA DEL OFICIO 2

55D027000

FECHA DEL OFICIO 3

55D030000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

55D032000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

55D034000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

55D036000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

55D037000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

·      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION, DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE Y CUANDO SURTIERON EFECTOS LA FUSION O LA ESCISION Y EL INICIO DE LA LIQUIDACION.

·      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

55D018000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

55D022000

NÚMERO DE OFICIO 1

55D024000

NÚMERO DE OFICIO 2

55D026000

NÚMERO DE OFICIO 3

55D029000

NUMERO DE RESOLUCION 1

55D031000

NUMERO DE RESOLUCION 2

55D033000

NUMERO DE RESOLUCION 3

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

55D012000

RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

55D013000

RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

55D014000

RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

55D015000

RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

55D016000

RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

-     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

1.-     BALANCE GENERAL

2019 Y 2018

 

 

2.-     ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

2019 Y 2018

 

 

3.-     ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL, SUPERAVIT, RESULTADO DEL EJERCICIO, OTROS RESULTADOS INTEGRALES, PERDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR, RESERVA DE REVALUACION DE ACTIVO, RESERVA PARA FLUCTUACIONES CAMBIARIAS, RESERVA DE LA RED FINANCIERA, RESERVA DE CAPITAL, REMANENTE DE OPERACIÓN Y TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

4.-     ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

2019 Y 2018

 

 

5.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: INGRESOS FINANCIEROS

2019 Y 2018

 

 

 

6.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: EGRESOS FINANCIEROS Y FLUCTUACIONES CAMBIARIAS

2019 Y 2018

 

 

7.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: GASTOS DE OPERACIÓN

2019 Y 2018

 

 

8.-     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS: OTROS INGRESOS (NETOS DE OTROS EGRESOS)

2019 Y 2018

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

 

 

11.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

IMPORTE, I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA ANTES DE APLICACIONES, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA

NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

·      LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

·      PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

·      LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

4.1.-  NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

 

9.1.-  DECLARATORIA

TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).

·      EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

9.-     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

11.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

·      LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA

 

 

11.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA, CONCEPTO DEL PAGO Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

·      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO

·      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA

·      DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2019).

·      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

ANEXO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

11.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT

·      DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

·      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

·      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

·      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

·      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-         CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-         SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

-         TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

·      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

·      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

 

 

A.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO (BANCOS), POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

41A000000

RFC

 

41A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

41A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

41A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

41A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

41A005000

CODIGO POSTAL:

 

41A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

41A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

41A008000

TELEFONO:

 

41A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

41A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

41A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

41A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

41B000000

RFC

 

41B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

41B002000

CURP:

 

41B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

41B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

41B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

41B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

41B007000

CODIGO POSTAL:

 

41B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

41B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

41B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

41B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

41B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

41B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

41B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

41B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

41B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

41B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

41C000000

RFC:

 

41C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

41C002000

NACIONAL

 

41C003000

EXTRANJERO:

 

41C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

41C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

41C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

41C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

41C008000

CODIGO POSTAL:

 

41C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

41C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

41C011000

TELEFONO

 

41C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

41C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

41C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

41C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

41C016000

FECHA DEL PODER

 

41C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

41C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

41D000000

AUTORIDAD COMPETENTE:

 

 

 

 

41D001000

ADMINISTRACION:

 

 

 

 

41D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

41D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

41D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

41D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 41D002000, 41D003000 Y 41D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

41D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(SI O NO)

41D007000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

41D008000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

(LISTA)

 

 

 

41D009000

EMPRESA FILIAL

(SI O NO)

41D010000

EMPRESA SUBSIDIARIA

(SI O NO)

 

 

 

41D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

41D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

41D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D015000

TIPO DE OPINION

(LISTA)

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

41D016000

RFC 1

(RFC)

41D017000

RFC 2

(RFC)

41D018000

RFC 3

(RFC)

41D019000

RFC 4

(RFC)

41D020000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

41D021000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

41D022000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR, OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

(SI O NO)

41D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

41D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

41D025000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

(SI O NO)

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

41D026000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

41D027000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

41D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

41D029000

SE TRATA DE:

(LISTA)

41D030000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

41D031000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

41D032000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

41D033000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

41D034000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

41D035000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

41D036000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D037000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

 

41D038000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

41D039000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

41D040000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

41D041000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

41D042000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

41D043000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D044000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

41D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

41D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

41D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

(SI O NO)

41D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

(SI O NO)

41D049000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)

(SI O NO)

41D050000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

41D051000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

41D052000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

41D053000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

41D054000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

41D055000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

41D056000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

41D057000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

 

 

 

41D058000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

41D059000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

(SI O NO)

41D060000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

41D061000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

(SI O NO)

41D062000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

(SI O NO)

41D063000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

41D064000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

(SI O NO)

41D065000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

 

41D066000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI, NO, N/A)

41D067000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

(SI, NO, N/A)

 

 

 

41D068000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

41D069000

NÚMERO DE TRABAJADORES

(IMPORTE)

41D070000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

(IMPORTE)

41D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

(IMPORTE)

41D072000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

41D073000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

(IMPORTE)

41D074000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

(IMPORTE)

41D075000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

(IMPORTE)

41D076000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

41D077000

EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 41D068000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

 

41D078000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

41D079000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

41D080000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

41D081000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

41D082000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

 

 

 

41D083000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

41D084000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

(SI O NO)

41D085000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

41D086000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

41D087000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

41D088000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

41D089000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

41D090000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

41D091000

DIARIO

(SI O NO)

41D092000

MAYOR

(SI O NO)

41D093000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

41D094000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

41D095000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

(SI O NO)

41D096000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

41D097000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI O NO)

41D098000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

(SI O NO)

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

41D099000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

(SI O NO)

41D100000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41D101000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

41D102000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41D103000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41D104000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41D105000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41D106000

ACUMULO EN EL EJERCICIO LA TOTALIDAD DE LAS COMISIONES COBRADAS POR CREDITOS OTORGADOS

(SI, NO, N/A)

41D107000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES

(SI O NO)

41D108000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL

(SI O NO)

41D109000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

(SI O NO)

41D110000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

(SI O NO)

 

41D111000

DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.

(SI O NO)

41D112000

CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIDADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.

(SI O NO)

41D113000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

41D114000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

41D115000

POR EL EJERCICIO 2013 EJERCIO LA OPCIÓN DE DEDUCCION PREVISTA EN EL ARTICULO 53 DE LA LISR EN VIGOR HASTA ESE EJERCICIO.

(SI O NO)

41D116000

SALDO ACUMULADO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES, POR LAS QUE EJERCIO LA OPCION ARRIBA SEÑALADA, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(IMPORTE)

41D117000

SALDO ACUMULADO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES, POR LAS QUE EJERCIO LA OPCION ARRIBA SEÑALADA, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(IMPORTE)

41D118000

EJERCIO LA OPCION PARA CONSIDERAR COMO NO ACUMULABLE EL VALOR DIFERENCIAL ENTRE LOS SALDOS ACUMULADOS ARRIBA SEÑALADOS, EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014

(SI O NO)

41D119000

EN CASO QUE LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA POSITIVA, PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA INFORMACIÓN ANUAL QUE SE ENCUENTRA OBLIGADO A PRESENTAR.

(SI O NO)

 

41D120000

DURANTE EL EJERCICIO, CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE ALGUN MONTO A TÍTULO DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES

(SI O NO)

41D121000

QUE MONTO CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE

(IMPORTE)

41D122000

CONTRA DICHO INGRESO ACUMULABLE, DISMINUYO EXCEDENTES ACTUALIZADOS DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES PENDIENTES DE DEDUCIR.

(SI O NO)

41D123000

QUE MONTO DISMINUYO

(IMPORTE)

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

41D124000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

41D125000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

41D126000

EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

41D127000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

41D128000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

41D129000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

41D130000

LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR.

(SI O NO)

41D131000

CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

41D132000

INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO

(IMPORTE)

41D133000

DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL

(SI O NO)

41D134000

LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS

(SI O NO)

 

 

 

41D135000

REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)

(SI O NO)

41D136000

SE REALIZARON CON FINES DE:

(LISTA)

41D137000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

41D138000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

41D139000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

41D140000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

41D141000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI O NO)

41D142000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

41D143000

EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LISR (ARTICULO 53 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

41D144000

DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES RESERVAS ADICIONALES A LAS DERIVADAS DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA

(SI, NO, N/A)

41D145000

EFECTUÓ EN EL EJERCICIO, OPERACIONES DE COMPRA O VENTA DE CARTERA CREDITICIA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

41D146000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:

(LISTA)

 

 

 

41D147000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

41D148000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

41D149000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

41D150000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

41D151000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D152000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

41D153000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D154000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

41D155000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D156000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

 

41D157000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D158000

FUSIONADA 5: RFC

(RFC)

41D159000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D160000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

41D161000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D162000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

41D163000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D164000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

41D165000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D166000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

41D167000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

41D168000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

41D169000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

41D170000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION

(LISTA)

 

 

 

41D171000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

41D172000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

41D173000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D174000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D175000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

41D176000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

41D177000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D178000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D179000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D180000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

41D181000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D182000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D183000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D184000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

41D185000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D186000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D187000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D188000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

41D189000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D190000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D191000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D192000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

41D193000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D194000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D195000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D196000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

41D197000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D198000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D199000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D200000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

41D201000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D202000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D203000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

41D204000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

41D205000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D206000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D207000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D208000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

41D209000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D210000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D211000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

41D212000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

41D213000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

41D214000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

41D215000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

 

41D216000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

41D217000

LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

41D218000

LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

41D219000

LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

41D220000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

41D221000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

41D222000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

41D223000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

41D224000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

41D225000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(SI O NO)

41D226000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

41D227000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

41D228000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

(SI O NO)

41D229000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

(PAISES)

 

41D230000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

(PAISES)

41D231000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

(PAISES)

41D232000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

41D233000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

41D234000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

(SI O NO)

41D235000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

(SI, NO, N/A)

41D236000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

(IMPORTE)

41D237000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

(SI, NO, N/A)

41D238000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

(IMPORTE)

41D239000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

(SI, NO, N/A)

41D240000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

(IMPORTE)

41D241000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(SI, NO, N/A)

41D242000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

41D243000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

41D244000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

41D245000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

41D246000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

41D247000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

(SI, NO, N/A)

41D248000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DEDICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

41D249000

REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI O NO)

41D250000

CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

41D251000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

(SI O NO)

41D252000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

(SI O NO)

41D253000

DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

(SI O NO)

41D254000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

 

 

 

 

41D255000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

41D256000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 41140104000000 AL 41140123000000 DEL ANEXO 14)

(SI O NO)

41D257000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

(PORCENTAJE)

 

 

 

41D258000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(SI O NO)

41D259000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DATO)

 

41D260000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DD/MM/AAAA)

41D261000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(DATO)

 

 

 

41D262000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

41D263000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(LISTA)

41D264000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D265000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

41D266000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

41D267000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

41D268000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

41D269000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D270000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

(SI O NO)

41D271000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41D272000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

41010000000000

DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

41010001000000

CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

41010002000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

41010003000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

41010004000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

41010005000000

OTRAS INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

41010006000000

TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

 

41010007000000

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

41010008000000

PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41010009000000

CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

41010010000000

CON FINES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

41010011000000

TOTAL DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41010012000000

AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

CARTERA DE CREDITO VIGENTE

 

 

 

 

 

 

41010013000000

CREDITOS COMERCIALES

 

 

41010014000000

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

41010015000000

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

41010016000000

CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

41010017000000

OTROS CREDITOS

 

 

 

 

 

 

41010018000000

TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE

 

 

 

 

 

 

 

CARTERA DE CREDITO VENCIDA

 

 

 

 

 

 

41010019000000

CREDITOS COMERCIALES

 

 

41010020000000

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

41010021000000

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

41010022000000

OTROS CREDITOS

 

 

 

 

 

 

41010023000000

TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

 

 

 

 

 

 

41010024000000

CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

41010025000000

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

41010026000000

CARTERA DE CREDITO (NETO)

 

 

 

 

 

 

41010027000000

DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

41010028000000

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

41010029000000

DERECHOS DE COBRO (NETO)

 

 

 

 

 

 

41010030000000

TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO)

 

 

 

 

 

 

41010031000000

BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

41010032000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

 

 

 

 

 

 

41010033000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

41010034000000

BIENES ADJUDICADOS (NETO)

 

 

 

 

 

 

41010035000000

PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

 

 

 

 

 

 

41010036000000

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

41010037000000

ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

41010038000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

41010039000000

P.T.U. DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

41010040000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

41010041000000

CARGOS DIFERIDOS

 

 

41010042000000

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

41010043000000

INTANGIBLES

 

 

41010044000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

41010045000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

41010046000000

TOTAL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO Y CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPTACION TRADICIONAL

 

 

 

 

 

 

41010047000000

DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA

 

 

41010048000000

DEPOSITOS A PLAZO

 

 

41010049000000

TITULOS DE CREDITO EMITIDOS

 

 

41010050000000

CUENTA GLOBAL DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTOS

 

 

 

 

 

 

41010051000000

TOTAL DE CAPTACION TRADICIONAL

 

 

 

 

 

 

 

PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

 

 

 

 

41010052000000

DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA

 

 

41010053000000

DE CORTO PLAZO

 

 

41010054000000

DE LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

41010055000000

TOTAL DE PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

 

 

 

 

41010056000000

ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

41010057000000

PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

 

 

 

 

 

 

41010058000000

REPORTOS (SALDO ACREEDOR)

 

 

41010059000000

PRESTAMOS DE VALORES

 

 

41010060000000

DERIVADOS

 

 

41010061000000

OTROS COLATERALES VENDIDOS

 

 

 

 

 

 

41010062000000

TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

 

 

 

 

 

 

 

DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41010063000000

CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

41010064000000

CON FINES DE COBETURA

 

 

 

 

 

 

41010065000000

TOTAL DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41010066000000

AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

41010067000000

OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

41010068000000

RECURSOS DE APLICACIÓN RESTRINGIDA RECIBIDOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

41010069000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

41010070000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

41010071000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

41010072000000

IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA

 

 

41010073000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

41010074000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

41010075000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

41010076000000

CUOTAS AL SEGURO SOCIAL

 

 

41010077000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

41010078000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

41010079000000

IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

41010080000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

41010081000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

41010082000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

 

 

41010083000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO

 

 

41010084000000

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

 

 

41010085000000

ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN

 

 

41010086000000

ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO

 

 

41010087000000

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

41010088000000

TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

41010089000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

 

 

 

 

41010090000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

41010091000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

41010092000000

P.T.U. DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

41010093000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

41010094000000

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

41010095000000

TOTAL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

41010096000000

CAPITAL SOCIAL

 

 

41010097000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO

 

 

41010098000000

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

 

 

41010099000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

 

 

 

 

 

 

41010100000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

41010101000000

TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

41010102000000

RESERVAS DE CAPITAL

 

 

41010103000000

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

41010104000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

41010105000000

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

41010106000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

41010107000000

REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

 

41010108000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

41010109000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

41010110000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

41010111000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

41010112000000

TOTAL CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

41010113000000

TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

41010114000000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

41010115000000

AVALES OTORGADOS

 

 

41010116000000

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

 

 

41010117000000

COMPROMISOS CREDITICIOS

 

 

41010118000000

BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO

 

 

41010119000000

AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

41010120000000

BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION

 

 

41010121000000

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

 

 

41010122000000

COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD

 

 

41010123000000

OPERACIONES DE BANCA DE INVERSION POR CUENTA DE TERCEROS (NETO)

 

 

41010124000000

INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

 

 

41010125000000

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

 

 

 

 

 

 

41010126000000

TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2019

PARTES  RELACIONADAS  2019

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5.

 

 

 

 

41020000000000

INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020001000000

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020002000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

 

 

 

 

 

 

41020003000000

MARGEN FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020004000000

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

41020005000000

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

41020006000000

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020007000000

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020008000000

RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

41020009000000

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020010000000

SUBSIDIOS (APLICABLE PARA INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO)

 

 

 

 

 

 

41020011000000

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

41020012000000

UTILIDAD DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

41020013000000

PERDIDA DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

41020014000000

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

 

 

 

 

41020015000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

41020016000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020017000000

I.S.R. CAUSADO

 

 

 

 

 

 

41020018000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

41020019000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41020020000000

UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

41020021000000

PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS:

 

 

 

 

 

 

41020022000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

41020023000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

41020024000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

TOTAL 2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 18 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL

CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES  PARA FUTUROS  AUMENTOS  DE CAPITAL  FORMALIZADAS  POR SU ORGANO  DE GOBIERNO

 

 

 

 

41030000000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS

 

 

 

 

 

 

41030001000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

41030002000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

41030003000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

41030004000000

TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

41030005000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

41030006000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41030007000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

41030008000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

41030009000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

41030010000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

41030011000000

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

41030012000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

 

 

 

 

41030013000000

REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

41030014000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

41030015000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41030016000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

41030017000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS

 

 

 

 

 

 

41030018000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

41030019000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

41030020000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

41030021000000

TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

41030022000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

41030023000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41030024000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

41030025000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

41030026000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

41030027000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

41030028000000

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

41030029000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

 

 

 

 

41030030000000

REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

41030031000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

41030032000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41030033000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

41030034000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA  DE ACCIONES

CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS  EN CIRCULACION

CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL GANADO: RESERVAS  DE CAPITAL

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

CAPITAL GANADO:  REMEDICIONES  POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

CAPITAL  GANADO:  RESULTADO  POR TENENCIA  DE ACTIVOS NO MONETARIOS

CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO

CAPITAL GANADO: UTILIDAD  NETA

CAPITAL GANADO: PERDIDA  NETA

TOTAL  DE CAPITAL  CONTABLE

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

41040000000000

UTILIDAD NETA

 

 

41040001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO  IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO:

 

 

 

 

 

 

41040002000000

PERDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

41040003000000

DEPRECIACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

41040004000000

AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

41040005000000

PROVISIONES

 

 

41040006000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS

 

 

41040007000000

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

41040008000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

41040009000000

OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

41040010000000

SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

41040011000000

CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN

 

 

41040012000000

CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES

 

 

41040013000000

CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO

 

 

41040014000000

CAMBIO EN PRESTAMOS DE VALORES (ACTIVO)

 

 

41040015000000

CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO)

 

 

41040016000000

CAMBIO EN CARTERA DE CREDITO (NETO)

 

 

41040017000000

CAMBIO EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (NETO)

 

 

41040018000000

CAMBIO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

41040019000000

CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO)

 

 

41040020000000

CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO)

 

 

41040021000000

CAMBIO EN CAPTACION TRADICIONAL

 

 

41040022000000

CAMBIO EN PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

41040023000000

CAMBIO EN ACREEDORES POR REPORTO

 

 

41040024000000

CAMBIO EN PRESTAMO DE VALORES (PASIVO)

 

 

41040025000000

CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

 

 

41040026000000

CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVOS)

 

 

41040027000000

CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

41040028000000

CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE PASIVO

 

 

41040029000000

CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS

 

 

41040030000000

CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN)

 

 

41040031000000

COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES)

 

 

41040032000000

PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

41040033000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

41040034000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

41040035000000

COBROS POR DISPOSICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

41040036000000

PAGOS POR ADQUISICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

41040037000000

COBROS POR DISPOSICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO

 

 

41040038000000

PAGOS POR ADQUISICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO

 

 

41040039000000

COBROS POR DISPOSICION DE OTRAS INVESIONES PERMANENTES

 

 

41040040000000

PAGOS POR ADQUISICION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

41040041000000

COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

41040042000000

PAGOS POR ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

41040043000000

COBROS POR DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

41040044000000

COBROS POR DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

41040045000000

PAGOS POR ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

41040046000000

COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION)

 

 

41040047000000

PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION)

 

 

41040048000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

41040049000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

41040050000000

COBROS POR EMISION DE ACCIONES

 

 

41040051000000

PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL

 

 

41040052000000

PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

41040053000000

PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS

 

 

41040054000000

COBROS POR LA EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL

 

 

41040055000000

PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL

 

 

41040056000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

41040057000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

41040058000000

INCREMENTO O DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL  EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

41040059000000

EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

41040060000000

EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

41040061000000

EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIO EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE

 

 

41040062000000

EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO

 

 

41040063000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

41040064000000

TOTAL DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

41040065000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

41040066000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DEL ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

41050000000000

BANCOS

 

 

41050001000000

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

 

 

 

 

 

 

41050002000000

TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

41050003000000

EFECTIVO

 

 

41050004000000

VALORES

 

 

41050005000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

41050006000000

TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

41050007000000

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

41050008000000

POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

41050009000000

POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

41050010000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41050011000000

TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

41050012000000

PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO

 

 

 

 

 

 

41050013000000

INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050014000000

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

41050015000000

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

41050016000000

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050017000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050018000000

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

41050019000000

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

41050020000000

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050021000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050022000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

41050023000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050024000000

PERSONALES

 

 

41050025000000

NOMINA

 

 

41050026000000

AUTOMOTRIZ

 

 

41050027000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050028000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050029000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050030000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050031000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050032000000

PERSONALES

 

 

41050033000000

NOMINA

 

 

41050034000000

AUTOMOTIRZ

 

 

41050035000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050036000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050037000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050038000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050039000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050040000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050041000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050042000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050043000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050044000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050045000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050046000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050047000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050048000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050049000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050050000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050051000000

CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

41050052000000

TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

41050053000000

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

41050054000000

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

41050055000000

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050056000000

TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

41050057000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050058000000

PERSONALES

 

 

41050059000000

NOMINA

 

 

41050060000000

AUTOMOTRIZ

 

 

41050061000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050062000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050063000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050064000000

TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050065000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050066000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050067000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050068000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050069000000

TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050070000000

TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

 

 

 

 

 

 

 

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050071000000

CREDITOS COMERCIALES

 

 

41050072000000

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

41050073000000

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050074000000

TOTAL DE COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050075000000

PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

 

PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

41050076000000

TITULOS DE CREDITO EMITIDOS

 

 

41050077000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

41050078000000

TOTAL DE PREMIOS POR COLOACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

41050079000000

DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

 

 

 

 

 

 

 

UTILIDAD POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

41050080000000

UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION

 

 

41050081000000

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

 

 

41050082000000

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

 

 

41050083000000

VALORIZACION DE CREDITO EN VSM

 

 

 

 

 

 

41050084000000

TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

41050085000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTRESES

 

 

 

 

 

 

41050086000000

TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

41050087000000

INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA

 

 

 

 

 

 

41050088000000

INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO

 

 

 

 

 

 

41050089000000

INTERESES POR TITULOS DE CREDITOS EMITIDOS

 

 

 

 

 

 

41050090000000

INTERESES POR PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

 

41050091000000

DE CONVERSION FORZOSA

 

 

41050092000000

DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR

 

 

41050093000000

DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA

 

 

41050094000000

NO CONVERTIBLES

 

 

 

 

 

 

41050095000000

TOTAL DE INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

41050096000000

PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO

 

 

 

 

 

 

41050097000000

GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

41050098000000

PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

41050099000000

TITULOS DE CREDITO EMITIDOS

 

 

41050100000000

OBLIGACIONES SUBODINADAS

 

 

 

 

 

 

41050101000000

TOTAL DE DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

41050102000000

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

41050103000000

COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

 

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

41050104000000

PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION

 

 

41050105000000

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

 

 

41050106000000

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

 

 

 

 

 

 

41050107000000

TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

41050108000000

INTERESES A CARGO ASOCIADOS CON LA CUENTA GLOBAL DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTOS

 

 

 

 

 

 

41050109000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

41050110000000

TOTAL DE GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR POSICION MONTARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

 

 

 

 

 

 

41050111000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MAGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

41050112000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)

 

 

 

 

 

 

41050113000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

 

 

 

 

 

 

41050114000000

TOTAL DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

 

 

 

 

 

 

 

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION

 

 

 

 

 

 

 

CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050115000000

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

41050116000000

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

41050117000000

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050118000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050119000000

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

41050120000000

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

41050121000000

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050122000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050123000000

TOTAL DE CEDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050124000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050125000000

PERSONALES

 

 

41050126000000

NOMINA

 

 

41050127000000

AUTOMOTRIZ

 

 

 

41050128000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050129000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050130000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050131000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIOS

 

 

 

 

 

 

41050132000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050133000000

PERSONALES

 

 

41050134000000

NOMINA

 

 

41050135000000

AUTOMOTIRZ

 

 

41050136000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050137000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050138000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050139000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050140000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVINDA SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050141000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050142000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050143000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050144000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

 

41050145000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050146000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050147000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050148000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050149000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050150000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050151000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050152000000

CRÉDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

41050153000000

TOTAL DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050154000000

OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

 

 

 

 

 

 

41050155000000

TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION

 

 

 

 

 

 

 

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL

 

 

 

 

 

 

41050156000000

PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA

 

 

41050157000000

POR SOBRETASA EN BONOS GUBERNAMENTALES. ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS Y ANICIPADOS

 

 

41050158000000

POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)

 

 

41050159000000

POR INERESES DEVENGADOS SOBRE CREDTIOS VENCIDOS

 

 

 

41050160000000

ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

 

 

41050161000000

RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

 

 

41050162000000

OTRAS ESTIMACIONES

 

 

 

 

 

 

41050163000000

TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL

 

 

 

 

 

 

41050164000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

41050165000000

TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

 

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

 

 

 

 

41050166000000

OPERACIONES QUIROGRAFARIAS

 

 

41050167000000

OPERACIONES PRENDARIAS

 

 

41050168000000

CREDITOS PUENTE

 

 

41050169000000

OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO

 

 

41050170000000

OPERACIONES DE ARENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050171000000

OPERACIONES CON GARANTÍA HIPOTECARIA

 

 

41050172000000

CRÉDITOS PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN CON FUENTE DE PAGO PROPIA

 

 

41050173000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41050174000000

TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

 

 

 

 

 

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

41050175000000

CRÉDITOS INTERBANCARIOS

 

 

41050176000000

CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS NO BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

41050177000000

TOTAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

 

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050178000000

CRÉDITOS AL GOBIERNO FEDERAL O CON SU GARANTÍA

 

 

41050179000000

CRÉDITOS A ESTADOS Y MUNICIPIOS O CON SU GARANTÍA

 

 

41050180000000

CRÉDITOS A EMPRESAS PRODUCTIVAS DEL ESTADO

 

 

41050181000000

CRÉDITOS A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS O DESCONCENTRADOS SIN GARANTÍA DEL GOBIERNO FEDERAL, ESTADOS O MUNICIPIOS

 

 

 

 

 

 

 

41050182000000

TOTAL DE ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050183000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDAD EMPESARIAL O COMERCIAL

 

 

 

 

 

 

41050184000000

OPERACIONES QUIROGRAFARIAS

 

 

41050185000000

OPRACIONES PRENDARIAS

 

 

41050186000000

CREDITOS PUENTE

 

 

41050187000000

OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO

 

 

41050188000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPIALIZABLE

 

 

41050189000000

OPERACIONES CON GARANTÍA HIPOTECARIA

 

 

41050190000000

CRÉDITOS PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN CON FUENTE DE PAGO PROPIA

 

 

41050191000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41050192000000

TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

 

 

 

 

 

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

41050193000000

CRÉDITOS INTERBANCARIOS

 

 

41050194000000

CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS NO BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

41050195000000

TOTAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

 

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050196000000

CRÉDITOS AL GOBIERNO FEDERAL O CON SU GARANTÍA

 

 

41050197000000

CRÉDITOS A ESTADOS Y MUNICIPIOS O CON SU GARANTÍA

 

 

41050198000000

CRÉDITOS A EMPRESAS PRODUCTIVAS DEL ESTADO

 

 

 

41050199000000

CRÉDITOS A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS O DESCONCENTRADOS SIN GARANTÍA DEL GOBIERNO FEDERAL, ESTADOS O MUNICIPIOS

 

 

 

 

 

 

41050200000000

TOTAL DE ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050201000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050202000000

TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050203000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050204000000

PERSONALES

 

 

41050205000000

NOMINA

 

 

41050206000000

AUTOMOTRIZ

 

 

41050207000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050208000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050209000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050210000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050211000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050212000000

PERSONALES

 

 

41050213000000

NOMINA

 

 

41050214000000

AUTOMOTRIZ

 

 

41050215000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050216000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050217000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050218000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050219000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

41050220000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050221000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050222000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050223000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050224000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050225000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050226000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050227000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050228000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050229000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

41050230000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050231000000

CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

41050232000000

TOTAL DE OPERACIONES DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050233000000

AVALES

 

 

 

 

 

 

41050234000000

CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

41050235000000

ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS

 

 

 

 

 

 

41050236000000

COMPRA VENTA DE VALORES

 

 

 

 

 

 

41050237000000

APERTURA DE CUENTA

 

 

 

 

 

 

41050238000000

MANEJO DE CUENTA

 

 

 

 

 

 

41050239000000

ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

 

 

 

 

 

 

41050240000000

TRANSFERENCIA DE FONDOS

 

 

 

 

 

 

41050241000000

GIROS BANCARIOS

 

 

 

 

 

 

41050242000000

CHEQUES DE CAJA

 

 

 

 

 

 

41050243000000

CHEQUES CERTIFICADOS

 

 

 

 

 

 

41050244000000

CHEQUES DE VIAJERO

 

 

 

 

 

 

41050245000000

CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES

 

 

 

 

 

 

41050246000000

ALQUILER DE CAJA DE SEGURIDAD

 

 

 

 

 

 

41050247000000

SERVICIO DE BANCA ELECTRONICA

 

 

 

 

 

 

41050248000000

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

41050249000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

41050250000000

TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

 

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

41050251000000

BANCOS CORRESPONSALES

 

 

 

 

 

 

41050252000000

COMISIONISTAS

 

 

 

 

 

 

41050253000000

TRANFERENCIA DE FONDOS

 

 

 

 

 

 

41050254000000

PRESTAMOS RECIBIDOS

 

 

 

 

 

 

 

41050255000000

COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

41050256000000

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

41050257000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMSIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

41050258000000

TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

41050259000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

41050260000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

41050261000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

41050262000000

DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE

 

 

41050263000000

COLATERALES VENDIDOS

 

 

 

 

 

 

41050264000000

TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41050265000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

41050266000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

41050267000000

DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41050268000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41050269000000

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

41050270000000

RESULTADO POR VALUACION DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41050271000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

41050272000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

41050273000000

TIULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

41050274000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

41050275000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

41050276000000

TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41050277000000

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

41050278000000

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS

 

 

 

 

 

 

 

COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

41050279000000

POR COMPRAVENTA DE TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

41050280000000

POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

41050281000000

TOTAL DE COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

41050282000000

RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

 

 

 

 

 

 

41050283000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

41050284000000

TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

 

CRÉDITOS COMERCIALES

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

 

 

 

 

41050285000000

OPERACIONES QUIROGRAFARIAS

 

 

41050286000000

OPERACIONES PRENDARIAS

 

 

41050287000000

CREDITOS PUENTE

 

 

41050288000000

OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO

 

 

41050289000000

OPERACIONES DE ARENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050290000000

OPERACIONES CON GARANTÍA HIPOTECARIA

 

 

41050291000000

CRÉDITOS PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN CON FUENTE DE PAGO PROPIA

 

 

41050292000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41050293000000

TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL

 

 

 

 

 

 

 

ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

41050294000000

CRÉDITOS INTERBANCARIOS

 

 

41050295000000

CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS NO BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

41050296000000

TOTAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

 

ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

41050297000000

CRÉDITOS AL GOBIERNO FEDERAL O CON SU GARANTÍA

 

 

41050298000000

CRÉDITOS A ESTADOS Y MUNICIPIOS O CON SU GARANTÍA

 

 

41050299000000

CRÉDITOS A EMPRESAS PRODUCTIVAS DEL ESTADO

 

 

 

41050300000000

CRÉDITOS A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS O DESCONCENTRADOS SIN GARANTÍA DEL GOBIERNO FEDERAL, ESTADOS O MUNICIPIOS

 

 

 

 

 

 

41050301000000

TOTAL DE ENTIDADES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050302000000

TARJETA DE CREDITO

 

 

41050303000000

PERSONALES

 

 

41050304000000

NOMINA

 

 

41050305000000

AUTOMOTRIZ

 

 

41050306000000

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES

 

 

41050307000000

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

41050308000000

OTROS CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

41050309000000

TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO

 

 

 

 

 

 

 

CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

41050310000000

MEDIA Y RESIDENCIAL

 

 

41050311000000

DE INTERES SOCIAL

 

 

41050312000000

CRÉDITOS ADQUIRIDOS AL INFONAVIT O EL FOVISSSTE

 

 

41050313000000

REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS

 

 

 

 

 

 

41050314000000

TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA

 

 

 

 

 

 

 

 

RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

41050315000000

IMPUESTOS

 

 

41050316000000

DERECHOS DE COBRO

 

 

41050317000000

EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

41050318000000

OTRAS RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

41050319000000

TOTAL DE RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

41050320000000

INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050321000000

GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050322000000

UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050323000000

PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

41050324000000

INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

 

 

 

 

41050325000000

INGRESO POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPRACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

 

 

 

 

41050326000000

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

 

 

 

 

41050327000000

CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

 

 

 

 

41050328000000

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

 

QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

 

41050329000000

POR FALTANTES EN SUCURSALES

 

 

41050330000000

FRAUDES

 

 

41050331000000

SINIESTROS

 

 

41050332000000

OTROS QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

41050333000000

TOTAL DE QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

 

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PEMANENTES

 

 

 

 

 

 

41050334000000

DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENENTES

 

 

41050335000000

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

41050336000000

TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

41050337000000

DONATIVOS

 

 

 

 

 

 

41050338000000

PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES

 

 

 

 

 

 

41050339000000

RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

 

 

 

 

41050340000000

RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

 

 

 

 

41050341000000

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

 

 

 

 

41050342000000

PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES

 

 

 

 

 

 

41050343000000

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

41050344000000

DE BIENES INMUEBLES

 

 

41050345000000

DE CREDITO MERCANTIL

 

 

41050346000000

DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

 

 

41050347000000

DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

41050348000000

DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

41050349000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

41050350000000

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

41050351000000

RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

41050352000000

CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

41050353000000

CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

 

 

 

 

 

 

41050354000000

INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

41050355000000

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

 

 

 

 

 

 

41050356000000

RESULTADO POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION

 

 

 

 

 

 

41050357000000

RESULTADO POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRASFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

41050358000000

RESULTADO POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS

 

 

 

 

 

 

41050359000000

RESULTADO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION

 

 

 

 

 

 

41050360000000

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

41050361000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

41050362000000

RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

41050363000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

41050364000000

TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

SUBSIDIOS  (APLICABLE PARA INSTITUCIONES DE  BANCA DE DESARROLLO)

 

 

 

 

 

 

41050365000000

SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

41050366000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

41050367000000

TOTAL DE SUBSIDIOS (APLICABLE PARA INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO)

 

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

41050368000000

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

41050369000000

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

41050370000000

PENSIONES

 

 

41050371000000

PRIMA DE ANTIGÜEDAD

 

 

41050372000000

OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

41050373000000

TOTAL DE BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

41050374000000

BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACION

 

 

41050375000000

BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION

 

 

 

 

 

 

41050376000000

TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

41050377000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

41050378000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

41050379000000

ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE

 

 

 

 

 

 

41050380000000

TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

41050381000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

 

 

 

 

41050382000000

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

41050383000000

RENTAS

 

 

 

 

 

 

 

41050384000000

SEGUROS Y FIANZAS

 

 

 

 

 

 

41050385000000

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

 

 

 

 

 

 

41050386000000

APORTACIONES AL IPAB

 

 

 

 

 

 

41050387000000

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

41050388000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

41050389000000

GASTOS EN TECNOLOGIA

 

 

 

 

 

 

41050390000000

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

41050391000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

41050392000000

GASTOS POR ASISTENCIA TÉCNICA

 

 

 

 

 

 

41050393000000

GASTOS POR MANTENIMIENTO

 

 

 

 

 

 

41050394000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

 

 

 

 

41050395000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

 

 

 

 

41050396000000

CUOTAS DISTINTAS A LAS PAGADAS AL IPAB

 

 

 

 

 

 

41050397000000

CONSUMIBLES Y ENSERES MENORES

 

 

 

 

 

 

41050398000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

 

 

 

 

41050399000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

 

 

 

 

41050400000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

 

 

 

 

41050401000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

41050402000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

 

 

 

 

41050403000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

 

 

 

 

41050404000000

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

41050405000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

41050406000000

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2019

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2018

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2019

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2018

 

EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

41060000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

41060001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

41060002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

41060003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

41060004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

41060005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

41060006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

41060007000000

ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

41060008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

41060009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

41060010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

41060011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

41060012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

41060013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

41060014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

41060015000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

41060016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

41060017000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

41060018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

41060019000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

41060020000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

41060021000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

 

41060022000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

41060023000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

41060024000000

I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

41060025000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

41060026000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

41060027000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

41060028000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

41060029000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

41060030000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

41060031000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

41060032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

41060033000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

41060034000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

41060035000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

41060036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

41060037000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

41060038000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

41060039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

41060040000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

41060041000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

41060042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

41060043000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

41060044000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

41060045000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

41060046000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

41060047000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

41060048000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

41060049000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

41060050000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

41060051000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

41060052000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

41060053000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

41060054000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

41060055000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

 

 

 

 

 

41060056000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

41060057000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

41060058000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

41060059000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

41060060000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

41060061000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

41060062000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

41060063000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

41060064000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

41060065000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

41060066000000

COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)

 

 

41060067000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

41060068000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

41060069000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

41060070000000

POR SALARIOS

 

 

41060071000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

41060072000000

PREMIOS

 

 

41060073000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

41060074000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

41060075000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

41060076000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

41060077000000

INTERESES AL 20%

 

 

41060078000000

INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)

 

 

41060079000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

41060080000000

COMISIONES

 

 

41060081000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

41060082000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL 25%

 

 

41060083000000

OPERACIONES FIANANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA AL 25%

 

 

41060084000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

41060085000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41060086000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

41060087000000

SALARIOS AL 15%

 

 

41060088000000

SALARIOS AL 30%

 

 

41060089000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

41060090000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

41060091000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

41060092000000

REGALIAS AL 5%

 

 

41060093000000

REGALIAS AL 10%

 

 

41060094000000

REGALIAS AL 25%

 

 

41060095000000

REGALIAS AL 35%

 

 

41060096000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

41060097000000

MEDIACIONES

 

 

41060098000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

41060099000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

41060100000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

 

41060101000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

41060102000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

41060103000000

PREMIOS

 

 

41060104000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

41060105000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

41060106000000

INTERESES AL 10%

 

 

41060107000000

INTERESES AL 15%

 

 

41060108000000

INTERESES AL 21%

 

 

41060109000000

INTERESES AL 35%

 

 

41060110000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

41060111000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

41060112000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

41060113000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

41060114000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

41060115000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

41060116000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

41060117000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

41060118000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41060119000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

41060120000000

ADQUISICION DE BIENES MEDIANTE DACION EN PAGO

 

 

41060121000000

ADQUISICION DE BIENES MEDIANTE ADJUDICACION JUDICIAL O FIDUCIARIA

 

 

41060122000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

41060123000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

41060124000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

41060125000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

41060126000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

41060127000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

41060128000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

41060129000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

41060130000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

41060131000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

41060132000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

41060133000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

41060134000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

41060135000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

41060136000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

41060137000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

41060138000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

41060139000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

41060140000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DE:

 

 

 

 

 

 

41060141000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

41060142000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

41060143000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

6.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

41070001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

41070002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

41070012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

41070018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

41070019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

41070020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

41070021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

41070022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

41070023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

41070024000000

LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

41070025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

41070026000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

41070027000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

41070028000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

41070029000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

41070030000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

41070031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

41070032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

41070033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070034000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

41070037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

41070038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

41070039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

41070040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

41070041000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

41070042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

41070043000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

41070044000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

41070045000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

41070046000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y  FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

41080000000000

UTILIDAD NETA

 

41080001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

41080002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

 

 

 

41080003000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

41080004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

41080005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

41080006000000

PERDIDA NETA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

41080007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

41080008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

41080009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

41080010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

41080011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

41080012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

41080013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

41080014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

41080015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS:

 

 

 

 

41080016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

41080017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

41080018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

41080019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

41080020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

41080021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

41080022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

41080023000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

41080024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

41080025000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

41080026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES MUEBLES

 

41080027000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES

 

41080028000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

41080029000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

41080030000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS

 

41080031000000

INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO

 

41080032000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE SALDOS DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES

 

41080033000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

41080034000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

41080035000000

TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

41080036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

41080037000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES

 

41080038000000

MULTAS

 

41080039000000

COMEDORES

 

41080040000000

COMIDAS Y CENAS

 

41080041000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.

 

41080042000000

CASTIGOS

 

41080043000000

QUITAS

 

41080044000000

FRAUDES

 

41080045000000

PROVISIONES

 

41080046000000

COMISIONES Y PREMIOS PAGADOS

 

41080047000000

VALORIZACION DE CUENTAS EN UDIS

 

41080048000000

QUEBRANTOS

 

41080049000000

COMISIONES

 

41080050000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

41080051000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

41080052000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES MUEBLES

 

41080053000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES

 

41080054000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS

 

41080055000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

41080056000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

41080057000000

ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES

 

41080058000000

AMORTIZACION CONTABLE

 

41080059000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

41080060000000

AFECTACIONES CONTABLES DE LA CALIFICACION DE LA CARTERA

 

41080061000000

SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES

 

41080062000000

PERDIDA POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

 

41080063000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

41080064000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

41080065000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

41080066000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

41080067000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

41080068000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

41080069000000

TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

41080070000000

I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES Y PARTICIPACION DEL PERSONAL EN LAS UTILIDADES

 

41080071000000

PRESTACIONES AL PERSONAL

 

41080072000000

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

41080073000000

OTROS GASTOS

 

41080074000000

GASTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.

 

41080075000000

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION CONTABLE  SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

41080076000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

41080077000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

41080078000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

41080079000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

41080080000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES MUEBLES

 

41080081000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES

 

41080082000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS

 

41080083000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

41080084000000

DEPRECIACION FISCAL

 

41080085000000

AMORTIZACION FISCAL

 

41080086000000

DEPRECIACION FISCAL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

41080087000000

PERDIDA FIDEICOMISO CECOBAN

 

41080088000000

AMORTIZACION FISCAL DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA

 

41080089000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

41080090000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

41080091000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

41080092000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL EJERCICIO

 

41080093000000

DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

41080094000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LISR Y LA FRACCION IX DEL APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2019)

 

41080095000000

CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

41080096000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

41080097000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

41080098000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

41080099000000

TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

41080100000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

41080101000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

41080102000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

41080103000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES MUEBLES

 

41080104000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES

 

41080105000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

41080106000000

COMISIONES COBRADAS POR CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO

 

41080107000000

RESULTADO POR VALUACION Y COMPRA VENTA DE DIVISAS

 

41080108000000

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

41080109000000

RENDIMIENTO DE RESERVAS PARA INVERSIONES EN PLANES DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS

 

41080110000000

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS POR SUBSIDIARIAS

 

41080111000000

CANCELACION DE PROVISIONES DE CARTERA DE CREDITO

 

41080112000000

INCREMENTO POR VALUACION DE TITULOS

 

41080113000000

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

 

41080114000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

41080115000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

41080116000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS

 

41080117000000

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

41080118000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

41080119000000

INGRESOS CONTABILIZADOS EN EL EJERCICIO, PERO COBRADOS Y ACUMULADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

41080120000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

41080121000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

41080122000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

RECUPERACIONES NO ACUMULABLES DE PARTIDAS CONSIDERADAS COMO NO DEDUCIBLES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

41080123000000

DE GASTOS

 

41080124000000

DE PROVISION POR CASTIGO DE CARTERA DE CREDITOS

 

41080125000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

41090000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41090001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

NUMERO DE  CONTRATOS  CELEBRADOS

CONCEPTO  DE OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 16-A CFF)

TIPO DE  OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 20 LISR)

SUMATORIA  DE NOCIONALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MERCADO

NOMBRE DEL  MERCADO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  EFECTIVO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  ESPECIE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  POR CONTRAPARTE

PERDIDA  POR  CONTRAPARTE

EFECTO  NETO

PROPORCION  QUE REPRESENTA  DE INGRESOS  ACUMULABLES  Y/O DEDUCCIONES  AUTORIZADAS

 

EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- INVERSIONES PERMANENTES EN  SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL DE LA  ENTIDAD

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D048000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

41100000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41100001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD

MONTO  DE LA  INVERSION

MONTO DE  LAS UTILIDADES  (PERDIDAS) DE  EJERCICIOS  ANTERIORES EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

MONTO DE  LA UTILIDAD  (PERDIDA) DEL  EJERCICIO EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

VALOR  DE LA  INVERSION

 

EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON  ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA  EFECTOS  FISCALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

41110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41110001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O  ACCIONISTA  EN EL  EJERCICIO

PERIODO DE  TENENCIA  DEL

PERIODO DE  TENENCIA  AL

MONTO DE APORTACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

MONTO DE  RETIROS DE  CAPITAL

MONTO DE  PRESTAMOS  EFECTUADOS

MONTO DE  PRESTAMOS  RECIBIDOS

 

EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL  O RFC

TIPO DE  OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D021000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

41120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41120001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

41120002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41120003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE  RESIDENCIA

VALOR DE LA  OPERACION Y/O  INVERSION PARA  EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON  VALOR CERO)

METODO DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  APLICADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES  ÚNICAS Y  VALIOSAS  (SI O NO)

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA  COMO CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES  (SI O NO)

AJUSTE FISCAL  DEL CONTRIBUYENTE  PARA QUE LA  OPERACION SE  CONSIDERE  PACTADA COMO  CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES

SE MODIFICARON  LOS VALORES  DE ACTOS O  ACTIVIDADES  PARA IVA,  O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES)  COMO CONSECUENCIA  DE UN AJUSTE DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)  (SI O NO)

MONTO  MODIFICADO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

13.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIONDE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO "41D021000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES.

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO,  INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)  PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

41130000000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

41130001000000

SERVICIOS

(SI O NO)

41130002000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

41130003000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.

(SI O NO)

 

 

 

41130004000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

41130005000000

CAMPO 1

(DATO)

41130006000000

CAMPO 2

(DATO)

41130007000000

CAMPO 3

(DATO)

41130008000000

CAMPO 4

(DATO)

41130009000000

CAMPO 5

(DATO)

41130010000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

41130011000000

CAMPO 1

(DATO)

41130012000000

CAMPO 2

(DATO)

41130013000000

CAMPO 3

(DATO)

41130014000000

CAMPO 4

(DATO)

41130015000000

CAMPO 5

(DATO)

41130016000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

41130017000000

CAMPO 1

(DATO)

41130018000000

CAMPO 2

(DATO)

41130019000000

CAMPO 3

(DATO)

41130020000000

CAMPO 4

(DATO)

41130021000000

CAMPO 5

(DATO)

41130022000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

41130023000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

41130024000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

41130025000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

41130026000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

41130027000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AAAA)

41130028000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

41130029000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

41130030000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41130031000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

 

41130032000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

41130033000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41130034000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

41130035000000

OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

41130036000000

LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 41130033000000 INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI O NO)

 

 

 

41130037000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

41130038000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

41130039000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

41130040000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

41130041000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

41130042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

41130043000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

41130044000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

41130045000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

41130046000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI, NO, N/A)

41130047000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

41130048000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

41130049000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

41130050000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

41130051000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

41130052000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

41130053000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

 

41130054000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

41130055000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

41130056000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

(IMPORTE)

41130057000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

41130058000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

41130059000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

 

 

41130060000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

41130061000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

(SI O NO)

41130062000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

(IMPORTE)

 

41130063000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

(IMPORTE)

 

 

 

41130064000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

41130065000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

41130066000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

41130067000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

41130068000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

41130069000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

41130070000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

41130071000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

41130072000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

41130073000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

41130074000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS  (AL COSTO)

 

 

 

 

 

41130075000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

41130076000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

41130077000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

41130078000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

41130079000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

41130080000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

41130081000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

41130082000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

41130083000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

 

41130084000000

FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

(DD/MM/AAAA)

41130085000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

(DATO)

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

41130086000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

41130087000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

41130088000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

41130089000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

41130090000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

41130091000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

41130092000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

41130093000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

41130094000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

41130095000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

41130096000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

41130097000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

41130098000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

41130099000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

 

41130100000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

41130101000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

41130102000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

41130103000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

41130104000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

41130105000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

41130106000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

41130107000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

41130108000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

41130109000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

41130110000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

41130111000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

 

41130112000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

41130113000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES

(SI O NO)

41130114000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

41130115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

41130116000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

41130117000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR (2019)

 

 

 

 

41130118000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

41130119000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

41130120000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

 

41130121000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

41130122000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

41130123000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI, NO, N/A)

41130124000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS DE 2018  PRESENTADAS EN 2019  (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

41130125000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

41130126000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41130127000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

41130128000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD/MM/AAAA)

41130129000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

41130130000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

41130131000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

 

 

 

ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

 

 

 

 

41130132000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES EN O QUE ESTAN EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

(SI O NO)

41130133000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

 

41130134000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

41130135000000

MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

41130136000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

41130137000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

(SI O NO)

41130138000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

41130139000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE   LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

41130140000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS  GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

41130141000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

41130142000000

PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

41130143000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

41130144000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

41140000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

41140001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

41140002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

41140003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

41140004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

41140005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

41140006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

41140007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

41140008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

41140009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

41140010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

41140011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

 

41140012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

41140013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

41140014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

41140015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

41140016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

 

 

 

41140017000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

41140018000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

41140019000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

41140020000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

41140021000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR

 

 

 

 

41140022000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

41140023000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

41140024000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

41140025000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

41140026000000

CAMPO 1

 

41140027000000

CAMPO 2

 

41140028000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

41140029000000

(ESPECIFICAR)

 

41140030000000

(ESPECIFICAR)

 

41140031000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

41140032000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

41140033000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

41140034000000

CAMPO 1

 

41140035000000

CAMPO 2

 

41140036000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

41140037000000

(ESPECIFICAR)

 

41140038000000

(ESPECIFICAR)

 

41140039000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

41140040000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

41140041000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

41140042000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

41140043000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

41140044000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

41140045000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

41140046000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

41140047000000

RESULTADO POSITIVO

 

41140048000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS: 

 

41140049000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

41140050000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

41140051000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

41140052000000

(ESPECIFICAR)

 

41140053000000

(ESPECIFICAR)

 

41140054000000

(ESPECIFICAR)

 

41140055000000

(ESPECIFICAR)

 

41140056000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

41140057000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

41140058000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

41140059000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

41140060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

41140061000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

41140062000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

41140063000000

(ESPECIFICAR)

 

41140064000000

(ESPECIFICAR)

 

41140065000000

(ESPECIFICAR)

 

41140066000000

(ESPECIFICAR)

 

41140067000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

41140068000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

41140069000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

41140070000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

41140071000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

41140072000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

41140073000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

41140074000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

41140075000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

41140076000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

41140077000000

(ESPECIFICAR)

 

41140078000000

(ESPECIFICAR)

 

41140079000000

(ESPECIFICAR)

 

41140080000000

(ESPECIFICAR)

 

41140081000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

41140082000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)  AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

41140083000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

41140084000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

41140085000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

41140086000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

41140087000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

41140088000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

41140089000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

41140090000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

41140091000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

41140092000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

41140093000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

 

41140094000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

41140095000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

41140096000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

41140097000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

41140098000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

41140099000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

41140100000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA

 

 

 

 

41140101000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES:

 

41140102000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

41140103000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

41140104000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

41140105000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

41140106000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

IGUAL:

 

41140107000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

41140108000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

41140109000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

41140110000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 41140111000000 Y 4114011200000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

41140111000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

41140112000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

41140113000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

41140114000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS RINDICES 41140115000000 Y 41140116000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

41140115000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

41140116000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

41140117000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

41140118000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR")

 

 

 

 

41140119000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

41140120000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

41140121000000

PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

41140122000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 41140118000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 41140121000000

 

 

 

 

41140123000000

CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

15.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D049000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

41150000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41150001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

41150002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41150003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TASA

I.S.R.  POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA

I.S.R. RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO  CELEBRADO POR  MEXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACION  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MAS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

41160000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

41160001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

41160002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

41160003000000

FERROCARRILES

 

 

41160004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

41160005000000

AVIONES

 

 

41160006000000

EMBARCACIONES

 

 

41160007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

41160008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

41160009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

41160010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

 

41160011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

41160012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

41160013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

41160014000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

41160015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

41160016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)

 

 

41160017000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

41160018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

41160019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

41160020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

41160021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

41160022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

41160023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

41160024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

41160025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

41160026000000

PATENTES

 

 

41160027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

41160028000000

REGALIAS

 

 

41160029000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

41160030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

41160031000000

CONCESIONES

 

 

41160032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

41160033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

41160034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41160035000000

SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

41160036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRESTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE  DE 2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D050000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

41170000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41170001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

41170002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41170003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE  QUE EN LA  COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE  BENEFICIARIO  EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO DICTAMINADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2019

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GARANTIZO EL  PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO DICTAMINADO

EFECTUO  COLOCACIONES  EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE  OFICIO DE  AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D025000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

41180000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

41180001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

41180002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

41180003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

41180004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

41180005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

41180006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

41180007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

41180008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

41180009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

41180010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

41180011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 41180008000000 AL 41180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019

 

 

 

 

 

 

41180012000000

MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 41180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

41180013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES  FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “41D234000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

41190000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

41190001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA  PAGADA EN EL  EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE PAGARIA  EN MEXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAIS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE INGRESO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO  "OTROS INGRESOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DE LAS UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES EN LA PARTICIPACION  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTA A  DISPOSICION DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE  ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACION  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACION  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACION ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE,  DESCRIPCION  DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI  UTILIZÓ UNA  TASA DE  IMPUESTO O EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE  INGRESOS  SUJETOS A REFIPRES

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

41200000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

41200001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

41200002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

41200003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI O NO)

 

41200004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

41200005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

41200006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

 

41200007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

41200008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

41200009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

41200010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

41200011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 41200006000000 AL 41200010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

41200012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 41200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

41200013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

41200014000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

41200015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

41200016000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

41200017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

41200018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 41D124000 A 41D142000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

41200019000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

41200020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 41D143000 A 41D145000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES

(SI, NO, N/A)

 

41200021000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

41200022000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

41200023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

41200024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

41200025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

41200026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

41200027000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

41200028000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 41D249000 A 41D250000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

41200029000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

41200030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 41D251000 A 41D254000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.

(SI, NO, N/A)

 

41200031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

41210000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

41210001000000

DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

41210002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 41130094000000 Y/O 41130101000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

41210003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 41210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)  POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

41210004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

41210005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

41210006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

41210007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR),  INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 41210008000000 A 41210025000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL INDICE 41130032000000 DEL ANEXO 13

 

 

 

 

41210008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

41210009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.

(SI O NO)

41210010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

41210011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

41210012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

 

41210013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

41210014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

41210015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

41210016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

41210017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

41210018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

41210019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

41210020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

41210021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

41210022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

41210023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

41210024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

41210025000000

EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

41210026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)

(SI, NO, N/A)

41210027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

41210028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

41210029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

41210030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

41210031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI, NO, N/A)

41210032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR)  DE 2018 PRESENTADAS EN 2019

 

 

 

 

41210033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

41210034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

41210035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

41210036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

41210037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

41210038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

41210039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

41210040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

41210041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 41210037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

41210042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

41210043000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 41D022000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

41210044000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 41130142000000 DEL ANEXO 13 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

41210045000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

41210046000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 41130065000000 Y/O 41130066000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTICULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

41210047000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

41210048000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

41210049000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

B.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

09A000000

RFC

 

09A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

09A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

09A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

09A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

09A005000

CODIGO POSTAL:

 

09A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

09A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

09A008000

TELEFONO:

 

09A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

09A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

09A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

09A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

09B000000

RFC

 

09B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

09B002000

CURP:

 

09B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

09B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

09B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

09B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

09B007000

CODIGO POSTAL:

 

09B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

09B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

09B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

09B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

09B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

09B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

09B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

09B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

09B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

09B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

09C000000

RFC:

 

09C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

09C002000

NACIONAL

 

09C003000

EXTRANJERO:

 

09C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

09C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

09C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

09C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

09C008000

CODIGO POSTAL:

 

09C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

09C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

09C011000

TELEFONO

 

09C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

09C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

09C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

09C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

09C016000

FECHA DEL PODER

 

09C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

09C018000

NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

09D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

 

 

 

 

09D001000

ADMINISTRACION

 

 

 

 

09D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

09D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

09D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

09D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 09D002000, 09D003000 Y 09D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

09D006000

TIPO DE INSTITUCION

(LISTA)

 

 

 

 

09D007000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(SI O NO)

09D008000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

09D009000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

(LISTA)

 

 

 

09D010000

EMPRESA FILIAL

(SI O NO)

09D011000

EMPRESA SUBSIDIARIA

(SI O NO)

 

 

 

09D012000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

09D013000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D014000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

09D015000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D016000

TIPO DE OPINION

(LISTA)

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

09D017000

RFC 1

(RFC)

09D018000

RFC 2

(RFC)

09D019000

RFC 3

(RFC)

09D020000

RFC 4

(RFC)

09D021000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

09D022000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

09D023000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 14 Y 15)

(SI O NO)

09D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

09D025000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

09D026000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

(SI O NO)

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

 

09D027000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

09D028000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

09D029000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

09D030000

SE TRATA DE:

(LISTA)

09D031000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

09D032000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

09D033000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

09D034000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

09D035000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

09D036000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

09D037000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

 

09D039000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

09D040000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

09D041000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

09D042000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

09D043000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

09D044000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D045000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

09D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

09D047000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

09D048000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11)

(SI O NO)

09D049000

MANTUVO INVERSIONES PERMANANTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO ( EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

(SI O NO)

09D050000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 17)

(SI O NO)

09D051000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

09D052000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

 

09D053000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

09D054000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

09D055000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

09D056000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

09D057000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

09D058000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

 

 

 

09D059000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

09D060000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

(SI O NO)

09D061000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

09D062000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

(SI O NO)

09D063000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

(SI O NO)

09D064000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

 

09D065000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS.

(SI O NO)

09D066000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

09D067000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI O NO)

09D068000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

(SI O NO)

 

 

 

09D069000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

09D070000

NÚMERO DE TRABAJADORES

(IMPORTE)

09D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

(IMPORTE)

09D072000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

(IMPORTE)

09D073000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

09D074000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

(IMPORTE)

09D075000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

(IMPORTE)

09D076000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

(IMPORTE)

09D077000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

09D078000

EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 09D069000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

 

09D079000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

09D080000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

09D081000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

09D082000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

09D083000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

 

 

 

09D084000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

09D085000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

(SI O NO)

09D086000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

09D087000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

09D088000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA 20 Y 74 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

09D089000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

09D090000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

09D091000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

09D092000

DIARIO

(SI O NO)

09D093000

MAYOR

(SI O NO)

09D094000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

09D095000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

09D096000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

(SI O NO)

09D097000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

09D098000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI O NO)

09D099000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

(SI O NO)

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

09D100000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

(SI O NO)

 

09D101000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

(SI, NO, N/A)

09D102000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

09D103000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09D104000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09D105000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09D106000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09D107000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.

(SI O NO)

09D108000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.

(SI O NO)

09D109000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

(SI O NO)

 

09D110000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

(SI O NO)

09D111000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

09D112000

CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIDADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.

(SI O NO)

09D113000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

09D114000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

09D115000

CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LISR Y 38 DE SU RISR).

(SI, NO, N/A)

09D116000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D117000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

09D118000

EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D119000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

09D120000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

09D121000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

09D122000

LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR.

(SI O NO)

09D123000

CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

09D124000

INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO

(IMPORTE)

09D125000

DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.

(SI O NO)

09D126000

LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS

(SI O NO)

 

09D127000

EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 25 DE LA LISR

(SI O NO)

09D128000

EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LISR

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

09D129000

TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS, DURANTE EL EJERCICIO, UNICAMENTE DEDUJO LA CREACION O INCREMENTO DE LAS RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO, POR OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y POR VENCIMIENTOS, ASI COMO DE LAS DE RIESGOS CATASTROFICOS (ARTICULO 50 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D130000

SI LA INSTITUCIÓN DE SEGUROS CUENTA CON AUTORIZACION PARA LA VENTA DE SEGUROS DE PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL, Y CONSIDERO DURANTE EL EJERCICIO LA DEDUCCION DE LA CREACION O EL INCREMENTO DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON DICHOS SEGUROS, ASI COMO LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS, VERIFICO QUE SE HUBIESE CUMPLIDO LA CONDICION DE QUE TODA LIBERACION SEA DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES EN LOS TERMINOS DE ESA ULTIMA NORMATIVA (EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO) (ARTICULO 50 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D131000

SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, HUBIESE PROCEDIDO LA DISMINUCION DE LAS RESERVAS ANTES INDICADAS CON RESPECTO A LAS QUE MANTUVO AL CIERRE DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, VERIFICO QUE SE HUBIESE CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE EL DIFERENCIAL, EN LOS TERMINOS Y CON LAS LIMITACIONES PREVISTAS EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

09D132000

PARA LOS EFECTOS DEL ARTICULO 44 DE LA LISR, LA INSTITUCION DE SEGUROS CONSIDERO COMO CREDITOS LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES QUE REPRESENTEN INVERSIONES AUTORIZADAS PARA GARANTIZAR LAS RESERVAS DEDUCIBLES, DETERMINANDO PARA ELLO LOS SALDOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 51 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

 

09D133000

SI DURANTE EL EJERCICIO ENAJENO LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES REFERIDOS EN EL RENGLON ANTERIOR, LA INSTITUCION DE SEGUROS RECONOCIO ALGUNA ACTUALIZACION EN EL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION, O BIEN, EN EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION, SEGÚN CORRESPONDA (ARTICULO 51 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09D134000

PARA EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS DEDUJO, PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR Y LA DE CONTINGENCIA (ARTICULO 52 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D135000

SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, PROCEDIO PARA LA INSTITUCION DE FIANZAS DISMINUIR LAS RESERVAS ANTES SEÑALADAS, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, SE VERIFICO QUE LA DIFERENCIA SE HUBIERA ACUMULADO COMO INGRESO EN ESE EJERCICIO (ARTICULO 52 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D136000

EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE LA LISR (ARTICULO 53 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

09D137000

DEDUJO RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS PROVENIENTES DE FIANZAS QUE NO ESTUVIERON DEBIDAMENTE GARANTIZADAS CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS ASÍ COMO LO ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR F-2.3 EMITIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 23 DE FEBRERO DE 2009.

(SI, NO, N/A)

09D138000

DEDUJO FISCALMENTE SINIESTROS PROVENIENTES DE PRIMAS PAGADAS FUERA DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 40 DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO Y NO LE ES APLICABLE LA REGLA 3.3.1.1. DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018.

(SI, NO, N/A)

09D139000

PARA LA DETERMINACIÓN DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS CONSIDERO LOS CREDITOS QUE SEAN A CARGO DE PERSONAS FÍSICAS Y NO PROVENGAN DE SUS ACTIVIDADES EMPRESARIALES, QUE HAYAN SIDO A LA VISTA, A PLAZO MENOR DE UN MES O A PLAZO MAYOR SI SE COBRARON ANTES DEL MES.

(SI, NO, N/A)

 

09D140000

TIENE SALDO DE GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS, POR HABER APLICADO EL ARTÍCULO 53-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE HASTA EL 2001.

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE:

 

09D141000

CONSIDERÓ EL SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS.

(SI O NO)

09D142000

INCLUYÓ DICHO SALDO EN LA DETERMINACION DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS PARA EFECTOS DE DETERMINAR EL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEL EJERCICIO.

(SI O NO)

09D143000

DISMINUYÓ EL SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS (ARTÍCULO SEGUNDO TRANSITORIO, FRACCIÓN XXV, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2002).

(SI O NO)

 

 

 

09D144000

REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

09D145000

SE REALIZARON CON FINES DE:

(LISTA)

09D146000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

09D147000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

09D148000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

09D149000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

09D150000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI O NO)

09D151000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

09D152000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ELGUNA FUSION:

(LISTA)

 

 

 

09D153000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

09D154000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

09D155000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

09D156000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

09D157000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D158000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

09D159000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D160000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

09D161000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D162000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

09D163000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D164000

FUSIONADA 5: RFC

(RFC)

09D165000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D166000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

09D167000

FUSIONADA 6: ENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D168000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

09D169000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D170000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

09D171000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D172000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

09D173000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

09D174000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

09D175000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

 

09D176000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:

(LISTA)

 

 

 

09D177000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

09D178000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

09D179000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D180000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D181000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D182000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

09D183000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D184000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D185000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D186000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

09D187000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D188000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D189000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D190000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

09D191000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D192000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D193000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D194000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

09D195000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D196000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D197000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D198000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

09D199000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D200000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D201000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D202000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

09D203000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D204000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D205000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D206000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

09D207000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D208000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D209000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D210000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

09D211000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D212000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D213000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

09D214000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

09D215000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D216000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D217000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

09D218000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

09D219000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

09D220000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

09D221000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

 

09D222000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

09D223000

LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

09D224000

LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

09D225000

LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

 

 

 

 

 

 

09D226000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

09D227000

EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

09D228000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

09D229000

EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

09D230000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

09D231000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(SI O NO)

09D232000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

09D233000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

 

09D234000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

(SI O NO)

09D235000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

(PAISES)

09D236000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

(PAISES)

09D237000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

(PAISES)

09D238000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

09D239000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

09D240000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

(SI, NO, N/A)

 

09D241000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

(SI, NO, N/A)

09D242000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

(IMPORTE)

09D243000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

(SI, NO, N/A)

09D244000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

(IMPORTE)

09D245000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

(SI, NO, N/A)

09D246000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

(IMPORTE)

09D247000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(SI, NO, N/A)

09D248000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

09D249000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

09D250000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

09D251000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

09D252000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE QUE LOS EXTRANJEROS EN FAVOR DE QUIENES SE APLICO UNA TASA DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA MENOR, SON RESIDENTES PARA EFECTOS FISCALES EN PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09D253000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

(SI, NO, N/A)

09D254000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

09D255000

REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI O NO)

09D256000

CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

09D257000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

(SI O NO)

09D258000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

(SI O NO)

09D259000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

(SI O NO)

09D260000

CONSIDERÓ LAS INDEMNIZACIONES COMO OBJETO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI O NO)

09D261000

EN LOS CASOS DEL PAGO DE INDEMNIZACIONES POR ROBO O PÉRDIDA TOTAL DE AUTOMÓVILES A PERSONAS MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DICHAS PERSONAS AL EXPEDIR LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES, TRASLADARON A LA ASEGURADORA UNA CANTIDAD POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI O NO)

09D262000

EN CASO AFIRMATIVO, ACREDITÓ EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO EN DICHA OPERACIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS (IVA).

 

 

 

 

09D263000

PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA BASE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRATÁNDOSE DE LA ENAJENACIÓN DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES USADOS, PROVENIENTES DE ASEGURADOS PERSONAS FÍSICAS QUE NO TRASLADEN EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO DICHO IMPUESTO, APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 27 DEL REGLAMENTO DE LA LIVA.

(SI, NO, N/A)

09D264000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL COSTO DE ADQUISICION QUE EL CONTRIBUYENTE DISMINUYO DEL PRECIO PACTADO POR LA VENTA DEL BIEN SALVADO, FUE UN PAGO DIFERENTE EFECTUADO EN FORMA INDEPENDIENTE A LA INDEMNIZACIÓN.

(SI, NO, N/A)

09D265000

EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO EFECTUADO POR LA ADQUISICION DEL BIEN SALVADO, FUE REGISTRADO EN CUENTAS DIFERENTES A LAS CUENTAS EN DONDE REGISTRO EL PAGO POR INDEMNIZACION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

 

 

 

 

09D266000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

09D267000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 09160104000000 AL 09160123000000 DEL ANEXO 16)

(SI O NO)

09D268000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

(PORCENTAJE)

 

 

 

09D269000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(SI O NO)

09D270000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DATO)

09D271000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DD/MM/AAAA)

09D272000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(DATO)

 

 

 

09D273000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

 

09D274000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(LISTA)

09D275000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D276000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

09D277000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

09D278000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

09D279000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

09D280000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D281000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

(SI O NO)

09D282000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09D283000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

09010000000000

VALORES Y OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

 

VALORES

 

 

 

 

 

 

09010001000000

GUBERNAMENTALES

 

 

09010002000000

EMPRESAS PRIVADAS. TASA CONOCIDA

 

 

09010003000000

EMPRESAS PRIVADAS. RENTA VARIABLE

 

 

09010004000000

EXTRANJEROS

 

 

09010005000000

DIVIDENDOS POR COBRAR SOBRE TITULOS DE CAPITAL

 

 

 

 

 

 

09010006000000

MENOS: DETERIORO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

09010007000000

INVERSIONES EN VALORES DADOS EN PRESTAMO

 

 

09010008000000

VALORES RESTRINGIDOS

 

 

 

 

 

 

09010009000000

TOTAL DE VALORES

 

 

 

 

 

 

09010010000000

OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

09010011000000

DEUDOR POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

 

CARTERA DE CREDITO (NETO)

 

 

 

 

 

 

09010012000000

CARTERA DE CREDITO VIGENTE

 

 

09010013000000

CARTERA DE CREDITO VENCIDA

 

 

 

 

 

 

09010014000000

MENOS: ESTIMACIONES PREVENTIVAS POR RIESGO CREDITICIO

 

 

 

 

 

 

09010015000000

TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO)

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES (NETO)

 

 

 

 

 

 

09010016000000

INMUEBLES

 

 

09010017000000

VALUACION NETA

 

 

 

 

 

 

 

09010018000000

MENOS: DEPRECIACION

 

 

 

 

 

 

09010019000000

TOTAL DE INMUEBLES (NETO)

 

 

 

 

 

 

09010020000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

09010021000000

INVERSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES

 

 

 

 

 

 

 

DISPONIBILIDAD

 

 

 

 

 

 

09010022000000

CAJA Y BANCOS

 

 

 

 

 

 

 

DEUDORES

 

 

 

 

 

 

09010023000000

POR PRIMAS

 

 

09010024000000

DEUDOR POR PRIMA POR SUBSIDIO DAÑOS

 

 

09010025000000

ADEUDOS A CARGO DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL

 

 

09010026000000

PRIMAS POR COBRARA DE FIANZAS EXPEDIDAS

 

 

09010027000000

AGENTES Y AJUSTADORES

 

 

09010028000000

DOCUMENTOS POR COBRAR

 

 

09010029000000

DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR RECLAMACIONES PAGADAS

 

 

09010030000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09010031000000

MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE DEUDORES

 

 

 

 

 

 

09010032000000

TOTAL DE DEUDORES

 

 

 

 

 

 

 

REASEGURADORES Y REAFIANZADORES (NETO)

 

 

 

 

 

 

09010033000000

INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

 

 

 

09010034000000

DEPOSITOS RETENIDOS

 

 

09010035000000

IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO

 

 

09010036000000

MENOS: ESTIMACION PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES EXTRANJEROS

 

 

09010037000000

INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09010038000000

MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES

 

 

 

 

 

 

09010039000000

TOTAL DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES

 

 

 

 

 

 

09010040000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

09010041000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

09010042000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

09010043000000

SUBSIDARIAS

 

 

09010044000000

ASOCIADAS

 

 

09010045000000

OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

09010046000000

TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

09010047000000

MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

09010048000000

MENOS: DEPRECIACION

 

 

 

 

 

 

09010049000000

ACTIVOS ADJUDICADOS

 

 

09010050000000

MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE ACTIVOS ADJUDICADOS

 

 

 

 

 

 

 

09010051000000

DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

09010052000000

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZABLES

 

 

09010053000000

MENOS: AMORTIZACION

 

 

 

 

 

 

09010054000000

ACTIVOS INTANGIBLES DE LARGA DURACION

 

 

09010055000000

MENOS: DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

 

 

 

 

09010056000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

09010057000000

SUMA DEL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

RESERVAS TÉCNICAS

 

 

 

 

 

 

 

DE RIESGOS EN CURSO

 

 

 

 

 

 

09010058000000

SEGUROS DE VIDA

 

 

09010059000000

SEGUROS DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES

 

 

09010060000000

SEGUROS DE DAÑOS

 

 

09010061000000

REAFIANZAMIENTO TOMADO

 

 

09010062000000

DE FIANZAS EN VIGOR

 

 

 

 

 

 

09010063000000

TOTAL DE RIESGOS EN CURSO

 

 

 

 

 

 

 

RESERVA PARA OBLIGACIONES  PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

09010064000000

POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO

 

 

09010065000000

POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS Y GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS A LOS SINIESTROS

 

 

09010066000000

FONDOS EN ADMINISTRACION

 

 

09010067000000

POR PRIMAS EN DEPOSITO

 

 

 

 

 

 

 

09010068000000

TOTAL DE RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

09010069000000

RESERVA DE CONTINGENCIA

 

 

 

 

 

 

09010070000000

RESERVA PARA SEGUROS ESPECIALIZADOS

 

 

 

 

 

 

09010071000000

RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS

 

 

 

 

 

 

09010072000000

TOTAL DE RESERVAS TECNICAS

 

 

 

 

 

 

09010073000000

RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES

 

 

 

 

 

 

 

ACREEDORES

 

 

 

 

 

 

09010074000000

AGENTES Y AJUSTADORES

 

 

09010075000000

FONDOS EN ADMINISTRACION DE PERDIDAS

 

 

09010076000000

ACREEDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR PASIVOS CONSTITUIDOS

 

 

09010077000000

DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

09010078000000

TOTAL DE ACREEDORES

 

 

 

 

 

 

 

REASEGURADORES Y REAFIANZADORES

 

 

 

 

 

 

09010079000000

INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

 

 

09010080000000

DEPOSITOS RETENIDOS

 

 

09010081000000

OTRAS PARTICIPACIONES

 

 

09010082000000

INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09010083000000

TOTAL DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES

 

 

 

 

 

 

09010084000000

OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS. VALOR RAZONABLE (PARTE PASIVA) AL MOMENTO DE LA ADQUISICION

 

 

 

 

 

 

 

 

FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EMISION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

09010085000000

POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS NO SUSCEPTIBLES DE CONVERTIRSE EN ACCIONES

 

 

09010086000000

OTROS TITULOS DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

09010087000000

TOTAL DE EMISION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

09010088000000

CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

09010089000000

TOTAL DE FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

09010090000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

09010091000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

09010092000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

09010093000000

IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA

 

 

09010094000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

09010095000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

09010096000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

09010097000000

CUOTAS AL SEGURO SOCIAL

 

 

09010098000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

09010099000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

09010100000000

IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

09010101000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

09010102000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

09010103000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

 

 

 

 

09010104000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

09010105000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

09010106000000

PROVISIONES PARA LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD

 

 

09010107000000

PROVISION PARA EL PAGO DE IMPUESTOS

 

 

09010108000000

OTRAS OBLIGACIONES

 

 

09010109000000

CREDITOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

09010110000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

09010111000000

SUMA DEL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO

 

 

 

 

 

 

 

09010112000000

CAPITAL O FONDO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

09010113000000

CAPITAL O FONDO SOCIAL NO SUSCRITO

 

 

09010114000000

CAPITAL O FONDO SOCIAL NO EXHIBIDO

 

 

09010115000000

ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS

 

 

 

 

 

 

09010116000000

TOTAL DE CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO

 

 

 

 

 

 

09010117000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIGATORIA A CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

 

RESERVAS

 

 

 

 

 

 

09010118000000

LEGAL

 

 

09010119000000

PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS

 

 

09010120000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

09010121000000

TOTAL DE RESERVAS

 

 

 

 

 

 

09010122000000

SUPERAVIT POR VALUACION

 

 

 

 

 

 

09010123000000

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADOS O REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

09010124000000

UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09010125000000

REMANENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09010126000000

PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

09010127000000

TOTAL DE RESULTADOS O REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO O REMANENTE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09010128000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

09010129000000

REMANENTE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09010130000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

09010131000000

DEFICIT DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09010132000000

TOTAL DE RESULTADO O REMANENTE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09010133000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

 

09010134000000

REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

09010135000000

PARTICIPACION CONTROLADORA

 

 

 

 

 

 

09010136000000

PARTICIPACION NO CONTROLADORA

 

 

 

 

 

 

09010137000000

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

09010138000000

SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

09010139000000

VALORES EN DEPOSITO

 

 

09010140000000

FONDOS EN ADMINISTRACION

 

 

09010141000000

RESPONSABILIDADES POR FIANZAS EN VIGOR

 

 

09010142000000

GARANTIAS DE RECUPERACION POR FIANZAS EXPEDIDAS

 

 

09010143000000

RECLAMACIONES RECIBIDAS PENDIENTES DE COMPROBACION

 

 

09010144000000

RECLAMACIONES CONTINGENTES

 

 

09010145000000

RECLAMACIONES PAGADAS

 

 

09010146000000

RECLAMACIONES CANCELADAS

 

 

09010147000000

RECUPERACION DE RECLAMACIONES PAGADAS

 

 

09010148000000

PERDIDA FISCAL POR AMORTIZAR

 

 

09010149000000

RESERVA POR CONSTITUIR PARA OBLIGACIONES LABORALES

 

 

09010150000000

CUENTAS DE REGISTRO

 

 

09010151000000

OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS

 

 

09010152000000

OPERACIONES CON VALORES OTORGADAS EN PRESTAMO

 

 

09010153000000

GARANTIAS RECIBIDAS POR DERIVADOS

 

 

09010154000000

GARANTIAS RECIBIDAS POR REPORTO

 

 

09010155000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

09010156000000

TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2019

PARTES  RELACIONADAS  2019

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5.

 

 

 

 

09020000000000

PRIMAS EMITIDAS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

09020001000000

PRIMAS CEDIDAS

 

 

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

 

 

 

 

 

09020002000000

PRIMAS DE RETENCION

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

09020003000000

INCREMENTO NETO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO Y DE FIANZAS EN VIGOR

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

09020004000000

PRIMAS DE RETENCION DEVENGADAS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DE ADQUISICION

 

 

 

 

 

 

09020005000000

COMISIONES A AGENTES

 

 

09020006000000

COMPENSACIONES ADICIONALES A AGENTES

 

 

09020007000000

COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO TOMADO

 

 

09020008000000

MENOS: COMISIONES POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09020009000000

COBERTURA DE EXCESO DE PERDIDA

 

 

09020010000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09020011000000

TOTAL DE COSTO NETO DE ADQUISICION

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DE SINIESTRALIDAD, RECLAMACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

 

09020012000000

SINIESTRALIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

09020013000000

MENOS: SINIESTRALIDAD RECUPERADA DEL REASEGURO NO PROPORCIONAL

 

 

09020014000000

RECLAMACIONES

 

 

09020015000000

RECLAMACIONES RECUPERADAS DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL

 

 

 

 

 

 

09020016000000

TOTAL DE COSTO NETO DE SINIESTRALIDAD, RECLAMACIONES Y OTRAS OBLIGACIONESPENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

09020017000000

UTILIDAD TÉCNICA

 

 

 

 

 

 

09020018000000

PERDIDA TÉCNICA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

INCREMENTO NETO DE  OTRAS RESERVAS TÉCNICAS

 

 

 

 

 

 

09020019000000

RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS

 

 

09020020000000

RESERVA PARA SEGUROS ESPECIALIZADOS

 

 

09020021000000

RESERVA DE CONTINGENCIA

 

 

09020022000000

OTRAS RESERVAS

 

 

 

 

 

 

09020023000000

TOTAL DE INCREMENTO NETO DE OTRAS RESERVAS TECNICAS

 

 

 

 

 

 

09020024000000

RESULTADO DE OPERACIONES ANALOGAS Y CONEXAS

 

 

 

 

 

 

09020025000000

UTILIDAD BRUTA

 

 

 

 

 

 

09020026000000

PERDIDA BRUTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACION NETOS

 

 

 

 

 

 

 

09020027000000

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS

 

 

09020028000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

09020029000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

09020030000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

09020031000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

09020032000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

09020033000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

09020034000000

REMUNERACIONES Y PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

09020035000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

09020036000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

09020037000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

09020038000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

 

 

 

 

09020039000000

TOTAL DE GASTOS DE OPERACION NETOS

 

 

 

 

 

 

09020040000000

UTILIDAD DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

09020041000000

PERDIDA DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09020042000000

DE INVERSIONES

 

 

09020043000000

POR VENTA DE INVERSIONES

 

 

09020044000000

POR VALUACION DE INVERSIONES

 

 

09020045000000

POR RECARGO SOBRE PRIMAS

 

 

09020046000000

POR EMISION DE INSTRUMENTOS DE DEUDA

 

 

09020047000000

POR REASEGURO FINANCIERO

 

 

09020048000000

INTERESES POR CREDITOS

 

 

09020049000000

MENOS CASTIGOS PREVENTIVOS POR IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO

 

 

 

09020050000000

MENOS: CASTIGOS PREVENTIVOS POR RIESGOS CREDITICIOS

 

 

09020051000000

OTROS

 

 

09020052000000

RESULTADO CAMBIARIO

 

 

09020053000000

MENOS: RESULTADO POR POSICION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

09020054000000

TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09020055000000

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

09020056000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

09020057000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

09020058000000

PROVISION PARA EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

09020059000000

PROVISION PARA LA PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

09020060000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO

 

 

09020061000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL CAUSADA

 

 

 

 

 

 

09020062000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

09020063000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

09020064000000

UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

09020065000000

PERDIDAS ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

09020066000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

09020067000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

09020068000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

09020069000000

PARTICIPACION CONTROLADORAS

 

 

 

 

 

 

09020070000000

PARTICIPACION NO CONTROLADORA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

TOTAL 2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL  CONTRIBUIDO:  CAPITAL O FONDO  SOCIAL PAGADO

CAPITAL  CONTRIBUIDO:  OBLIGACIONES  SUBORDINADAS  DE CONVERSION

 

 

 

 

09030000000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

 

09030001000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

09030002000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

09030003000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

 

09030004000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

09030005000000

TRASPASO DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09030006000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09030007000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL  RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

09030008000000

UTILIDAD NETA

 

 

09030009000000

PERDIDA NETA

 

 

09030010000000

RESULTADO DEL EJERCICIO

 

 

09030011000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

09030012000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

09030013000000

REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

 

09030014000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09030015000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

09030016000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

 

09030017000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

09030018000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

09030019000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

09030020000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

09030021000000

TRASPASO DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09030022000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09030023000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL  RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

09030024000000

UTILIDAD NETA

 

 

09030025000000

PERDIDA NETA

 

 

09030026000000

RESULTADO DEL EJERCICIO

 

 

09030027000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

09030028000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

09030029000000

REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

 

 

09030030000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09030031000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

09030032000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL  GANADO:  RESERVAS  DE CAPITAL

CAPITAL  GANADO:  RESULTADO  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

CAPITAL  GANADO:  RESULTADO  DEL EJERCICIO

CAPITAL  GANADO:  INVERSIONES  PERMANENTES.-  PARTICIPACION EN  OTRAS CUENTAS DE  CAPITAL CONTABLE

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL  GANADO:  RESULTADO  POR TENECIA  DE ACTIVOS  NO MONETARIOS

CAPITAL  GANADO:  SUPERAVIT O  DEFICIT POR  VALUACION.-  DE INVERSIONES

CAPITAL  GANADO:  REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS

TOTAL DEL  CAPITAL  CONTABLE

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

09040000000000

UTITLIDAD NETA

 

 

09040001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO  IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO:

 

 

 

 

 

 

09040002000000

UTILIDAD O PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN ASOCIADA A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

 

 

09040003000000

ESTIMACIÓN PARA CASTIGO O DIFÍCIL COBRO

 

 

09040004000000

PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

 

 

09040005000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

09040006000000

AJUSTE O INCREMENTO A LAS RESERVAS TÉCNICAS

 

 

09040007000000

PROVISIONES

 

 

09040008000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS

 

 

09040009000000

PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

 

09040010000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

09040011000000

OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

09040012000000

SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

09040013000000

CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN

 

 

09040014000000

CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES

 

 

09040015000000

CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO

 

 

09040016000000

CAMBIO EN PRÉSTAMO DE VALORES (ACTIVO)

 

 

09040017000000

CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO)

 

 

09040018000000

CAMBIO EN PRIMAS POR COBRAR

 

 

09040019000000

CAMBIO EN DEUDORES

 

 

09040020000000

CAMBIO EN REASEGURADORES Y REAFIANZADORES

 

 

09040021000000

CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS

 

 

09040022000000

CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS

 

 

09040023000000

CAMBIOS EN OBLIGACIONES CONTRACTUALES Y GASTOS ASOCIADOS A LA SINIESTRALIDAD

 

 

09040024000000

CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVO)

 

 

09040025000000

CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS

 

 

09040026000000

CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN)

 

 

09040027000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

09040028000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

09040029000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

09040030000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

09040031000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

 

 

09040032000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

 

 

09040033000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

09040034000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

09040035000000

COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

09040036000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

09040037000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

09040038000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

09040039000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

09040040000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

09040041000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09040042000000

COBROS POR EMISIÓN DE ACCIONES

 

 

09040043000000

PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL

 

 

09040044000000

PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

09040045000000

PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS

 

 

09040046000000

COBROS POR LA EMISIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE CAPITAL

 

 

09040047000000

PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE CAPITAL

 

 

09040048000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09040049000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

09040050000000

INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

09040051000000

EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

09040052000000

EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

09040053000000

EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE

 

 

09040054000000

EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO

 

 

09040055000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

09040056000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

09040057000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

09040058000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DEL ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

PRIMAS EMITIDAS

 

 

 

 

 

 

09050000000000

DIRECTO

 

 

09050001000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050002000000

TOTAL DE PRIMAS EMITIDAS

 

 

 

 

 

 

 

PRIMAS CEDIDAS

 

 

 

 

 

 

09050003000000

DIRECTO

 

 

09050004000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050005000000

TOTAL DE PRIMAS CEDIDAS

 

 

 

 

 

 

 

 

PRIMAS DE RETENCION

 

 

 

 

 

 

09050006000000

DIRECTO

 

 

09050007000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050008000000

TOTAL DE PRIMAS DE RETENCION

 

 

 

 

 

 

 

INCREMENTO NETO DE LA RESERVA DE RIESGOS  EN CURSO Y DE FIANZAS EN VIGOR

 

 

 

 

 

 

09050009000000

DIRECTO

 

 

09050010000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050011000000

TOTAL INCREMENTO NETO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO Y DE FIANZAS EN VIGOR

 

 

 

 

 

 

 

PRIMAS DE RETENCION DEVENGADAS

 

 

 

 

 

 

09050012000000

DIRECTO

 

 

09050013000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050014000000

TOTAL DE PRIMAS DE RETENCION DEVENGADAS

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DE ADQUISICION

 

 

 

 

 

 

09050015000000

COMISIONES A AGENTES

 

 

09050016000000

COMPENSACIONES ADICIONALES A AGENTES

 

 

09050017000000

COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO TOMADO

 

 

 

 

 

 

 

 

COMISION POR REASEGURO CEDIDO

 

 

 

 

 

 

09050018000000

DIRECTO

 

 

09050019000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050020000000

TOTAL DE COMISION POR REASEGURO CEDIDO

 

 

 

 

 

 

 

COBERTURA DE EXCESO DE PERDIDA

 

 

 

 

 

 

09050021000000

DIRECTO

 

 

09050022000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050023000000

TOTAL DE COBERTURA DE EXCESO DE PERDIDA

 

 

 

 

 

 

 

OTROS

 

 

 

 

 

 

09050024000000

OTROS DIRECTO

 

 

09050025000000

OTROS TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050026000000

TOTAL DE OTROS

 

 

 

 

 

 

09050027000000

TOTAL DE COSTO NETO DE ADQUISICION

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DE SINIESTRALIDAD, RECLAMACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

 

SINIESTRALIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

09050028000000

DIRECTO

 

 

09050029000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050030000000

TOTAL DE SINIESTRALIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

 

 

SINIESTRALIDAD RECUPERADA DEL REASEGURO NO PROPORCIONAL

 

 

 

 

 

 

09050031000000

DIRECTO

 

 

09050032000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050033000000

TOTAL DE SINIESTRALIDAD RECUPERADA DEL REASEGURO NO PROPORCIONAL

 

 

 

 

 

 

 

RECLAMACIONES

 

 

 

 

 

 

09050034000000

DIRECTO

 

 

09050035000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050036000000

TOTAL DE RECLAMACIONES

 

 

 

 

 

 

 

RECLAMACIONES RECUPERADAS DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL

 

 

 

 

 

 

09050037000000

DIRECTO

 

 

09050038000000

TOMADO

 

 

 

 

 

 

09050039000000

TOTAL DE RECLAMACIONES RECUPERADAS DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL

 

 

 

 

 

 

09050040000000

TOTAL DE COSTO NETO DE SINIESTRALIDAD, RECLAMACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR

 

 

 

 

 

 

 

 

INCREMENTO NETO DE  OTRAS RESERVAS TECNICAS

 

 

 

 

 

 

09050041000000

RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS

 

 

09050042000000

RESERVA PARA SEGUROS ESPECIALIZADOS

 

 

09050043000000

RESERVA DE CONTINGENCIA

 

 

09050044000000

OTRAS RESERVAS

 

 

 

 

 

 

09050045000000

TOTAL DE INCREMENTO NETO DE OTRAS RESERVAS TECNICAS

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO DE OPERACIONES  ANALOGAS Y CONEXAS

 

 

 

 

 

 

09050046000000

INGRESOS POR ADMINISTRACION DE SERVICIOS CONEXOS

 

 

09050047000000

INGRESOS POR SERVICIOS CONEXOS

 

 

09050048000000

GASTOS POR SERVICIOS ANALOGOS Y CONEXOS

 

 

 

 

 

 

09050049000000

TOTAL DE RESULTADO DE OPERACIONES ANALOGAS Y CONEXAS

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACION NETOS

 

 

 

 

 

 

09050050000000

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS

 

 

09050051000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

09050052000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

09050053000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

09050054000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

09050055000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

09050056000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

09050057000000

REMUNERACIONES Y PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

09050058000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

09050059000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

09050060000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

09050061000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

 

 

 

 

09050062000000

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN NETOS

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

09050063000000

DE INVERSIONES

 

 

09050064000000

POR VENTA DE INVERSIONES

 

 

09050065000000

POR VALUACION DE INVERSIONES

 

 

09050066000000

POR RECARGOS SOBRE PRIMAS

 

 

09050067000000

POR EMISION DE INSTRUMENTOS DE DEUDA

 

 

09050068000000

POR REASEGURO FINANCIERO

 

 

09050069000000

INTERESES POR CREDITOS

 

 

09050070000000

CASTIGOS PREVENTIVOS POR IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO

 

 

09050071000000

CASTIGOS PREVENTIVOS POR RIESGOS CREDITICIOS

 

 

09050072000000

OTROS

 

 

09050073000000

RESULTADO CAMBIARIO

 

 

09050074000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

09050075000000

TOTAL DE PRIMAS CEDIDAS EN REAFIANZAMIENTO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2019

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2018

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2019

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2018

 

EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

09060000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

09060001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

09060002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09060003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09060004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09060005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

09060006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

09060007000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

09060008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

09060009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

09060010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

 

09060011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

09060012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

09060013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

09060014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

09060015000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

09060016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

09060017000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

09060018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

09060019000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

09060020000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

09060021000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

09060022000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

09060023000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

09060024000000

I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

09060025000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

 

09060026000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

09060027000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

09060028000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

09060029000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

09060030000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

09060031000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

09060032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

09060033000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

09060034000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

09060035000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

09060036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

09060037000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

09060038000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

09060039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

09060040000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

09060041000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

09060042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

09060043000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

09060044000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

09060045000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

09060046000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

09060047000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

09060048000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

09060049000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09060050000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

09060051000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

09060052000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

09060053000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

09060054000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

09060055000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

 

 

 

 

09060056000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09060057000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09060058000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

09060059000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

09060060000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

09060061000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

09060062000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

09060063000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

09060064000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

09060065000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

09060066000000

LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)

 

 

09060067000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

 

09060068000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

09060069000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

09060070000000

POR SALARIOS

 

 

09060071000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

09060072000000

PREMIOS

 

 

09060073000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

09060074000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

09060075000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

09060076000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

09060077000000

INTERESES AL 20%

 

 

09060078000000

INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)

 

 

09060079000000

RIESGO AMPARADO POR POLIZAS DE SEGUROS DE VIDA CONTRATADO AL 20%

 

 

09060080000000

COMISIONES

 

 

09060081000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

09060082000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

09060083000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09060084000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

09060085000000

SALARIOS AL 15%

 

 

09060086000000

SALARIOS AL 30%

 

 

09060087000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

09060088000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

09060089000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

09060090000000

REGALIAS AL 5%

 

 

09060091000000

REGALIAS AL 10%

 

 

09060092000000

REGALIAS AL 25%

 

 

09060093000000

REGALIAS AL 35%

 

 

09060094000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

09060095000000

MEDIACIONES

 

 

09060096000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

09060097000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

09060098000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

09060099000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

09060100000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

09060101000000

PREMIOS

 

 

09060102000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

09060103000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

09060104000000

INTERESES AL 10%

 

 

09060105000000

INTERESES AL 15%

 

 

09060106000000

INTERESES AL 21%

 

 

09060107000000

INTERESES AL 35%

 

 

09060108000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

09060109000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

09060110000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

09060111000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

09060112000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

09060113000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

09060114000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

09060115000000

PRIMAS PAGADAS Y CEDIDAS A REASEGURADORAS

 

 

09060116000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

09060117000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09060118000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

09060119000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

09060120000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

09060121000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

09060122000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

09060123000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

09060124000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

09060125000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

09060126000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

09060127000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

09060128000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

09060129000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

09060130000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

09060131000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

09060132000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

09060133000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

09060134000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

09060135000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

09060136000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

09060137000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DE:

 

 

 

 

 

 

09060138000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

09060139000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

09060140000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

6.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  DE LA GANACIA INFLACIONARIA  DIFERIDA O  SALDO PENDIENTE  DE APLICAR

APLICACIÓN EN  PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O  AJUSTE ANUAL  POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS  POSTERIORES:  EJERCICIO

 

 

 

 

 

AÑO DE GENERACION O DE APLICACION

 

 

 

 

 

 

09070000000000

1992

 

 

09070001000000

1993

 

 

09070002000000

1994

 

 

09070003000000

1995

 

 

09070004000000

1996

 

 

09070005000000

1997

 

 

09070006000000

1998

 

 

09070007000000

1999

 

 

09070008000000

2000

 

 

09070009000000

2001

 

 

09070010000000

2002

 

 

09070011000000

2003

 

 

09070012000000

2004

 

 

09070013000000

2005

 

 

09070014000000

2006

 

 

09070015000000

2007

 

 

09070016000000

2008

 

 

09070017000000

2009

 

 

09070018000000

2010

 

 

09070019000000

2011

 

 

09070020000000

2012

 

 

09070021000000

2013

 

 

09070022000000

2014

 

 

09070023000000

2015

 

 

09070024000000

2016

 

 

09070025000000

2017

 

 

09070026000000

2018

 

 

09070027000000

2019

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APLICACIÓN EN  PERDIDAS  INFLACIONARIAS  POSTERIORES O  AJUSTE ANUAL  POR INFLACION  DEDUCIBLE EN  EJERCICIOS  POSTERIORES:  IMPORTE

APLICACIÓN  DEL COSTO  ACTUALIZADO  DE LOS ACTIVOS  NO FINANCIEROS  COSTO DE ACCIONES:  EJERCICIO

APLICACIÓN  DEL COSTO  ACTUALIZADO  DE LOS ACTIVOS  NO FINANCIEROS  COSTO DE ACCIONES: IMPORTE

APLICACIÓN  DEL COSTO  ACTUALIZADO  DE LOS ACTIVOS  NO FINANCIEROS  COSTO ACTIVO FIJO:  EJERCICIO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS  NO FINANCIEROS  COSTO ACTIVO FIJO:  IMPORTE

SALDO  DE LA GANANCIA  INFLACIONARIA  DIFERIDA PENDIENTE  DE APLICAR EN  EJERCICIOS  POSTERIORES

 

EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

AFECTO A LA TASA DEL 16%

AFECTO A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES  PARA EFECTO DEL IVA

 

 

 

 

 

 

09080000000000

PRIMAS DE PRIMER AÑO DEL SEGURO DIRECTO

 

 

09080001000000

PRIMAS DE PRIMER AÑO DEL REASEGURO TOMADO

 

 

09080002000000

PRIMAS DE RENOVACION DEL SEGURO DIRECTO

 

 

09080003000000

PRIMAS DE RENOVACION DEL REASEGURO TOMADO

 

 

09080004000000

PRIMAS UNICAS DEL SEGURO DIRECTO

 

 

09080005000000

PRIMAS UNICAS DEL REASEGURO TOMADO

 

 

09080006000000

PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO

 

 

09080007000000

PRIMAS DE REASEGURO TOMADO

 

 

09080008000000

PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO POR SUBSIDIO

 

 

09080009000000

PRIMAS DIRECTAS DE AFIANZAMIENTO

 

 

09080010000000

PRIMAS DEL REAFIANZAMIENTO TOMADO

 

 

09080011000000

PRIMAS DEVUELTAS POR REAFIANZAMIENTO CEDIDO

 

 

09080012000000

PRIMAS DEVUELTAS POR REAFIANZAMIENTO RETROCEDIDO

 

 

09080013000000

COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO

 

 

09080014000000

COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO RETROCEDIDO

 

 

 

09080015000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO

 

 

09080016000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO RETROCEDIDO

 

 

09080017000000

SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09080018000000

SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO

 

 

09080019000000

SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09080020000000

SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES RECUPERADO POR REASEGURO RETROCEDIDO

 

 

09080021000000

RENTAS VITALICIAS RECUPERADAS POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09080022000000

RENTAS VITALICIAS RECUPERADAS POR REASEGURO RETROCEDIDO

 

 

09080023000000

DOTALES VENCIDOS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09080024000000

DOTALES VENCIDOS RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO

 

 

09080025000000

RESCATES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09080026000000

GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO

 

 

09080027000000

GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO

 

 

09080028000000

SALVAMENTOS DEL SEGURO DIRECTO

 

 

09080029000000

SALVAMENTOS DEL REASEGURO TOMADO

 

 

09080030000000

SINIESTROS RECUPERADOS DE COBERTURA DE REASEGURO NO PROPORCIONAL

 

 

09080031000000

PARTICIPACION DE RECLAMACIONES A REAFIANZADORAS

 

 

09080032000000

RECUPERACIONES

 

 

09080033000000

DISPOSICION DE LAS RESERVAS DE FIANZAS EN VIGOR Y CONTINGENCIA

 

 

09080034000000

RECUPERACIONES POR EFECTUAR SOBRE RECLAMACIONES PAGADAS

 

 

09080035000000

RECLAMACIONES PAGADAS GARANTIZADAS , POR FIANZAS DIRECTAS

 

 

09080036000000

RECLAMACIONES PAGADAS GARANTIZADAS, POR REAFIANZAMIENTO TOMADO

 

 

09080037000000

RECUPERACION DE SINIESTROS DE TERCEROS

 

 

09080038000000

RECUPERACIONES DE INSTITUCIONES POR COBERTURAS DE REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL

 

 

09080039000000

RECUPERACIONES DE SINIESTROS POR COPAGOS

 

 

09080040000000

DERECHOS O PRODUCTOS DE POLIZAS

 

 

09080041000000

SUBSIDIO AL GASTO DE OPERACION

 

 

09080042000000

UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

09080043000000

RECUPERACION DE CREDITOS Y ADEUDOS CASTIGADOS

 

 

09080044000000

INGRESOS VARIOS

 

 

 

09080045000000

INTERESES SOBRE VALORES GUBERNAMENTALES

 

 

09080046000000

INTERESES SOBRE VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA

 

 

09080047000000

INTERESES POR PRESTAMOS SOBRE POLIZAS

 

 

09080048000000

INTERESES SOBRE PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA

 

 

09080049000000

INTERESES SOBRE PRESTAMOS CON GARANTIA DE FIDEICOMISO

 

 

09080050000000

INTERESES SOBRE PRESTAMOS HIPOTECARIOS

 

 

09080051000000

INTERESES POR PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS

 

 

09080052000000

INTERESES SOBRE DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

 

 

09080053000000

INTERESES SOBRE DOCUMENTOS AL COBRO

 

 

09080054000000

INTERESES SOBRE PRESTAMOS AL PERSONAL

 

 

09080055000000

INTERESES MORATORIOS SOBRE PRIMAS

 

 

09080056000000

INTERESES POR RESERVAS RETENIDAS EN REASEGURO O REAFIANZAMIENTO TOMADO

 

 

09080057000000

OTROS PRODUCTOS E INTERESES

 

 

09080058000000

DIVIDENDOS SOBRE ACCIONES

 

 

09080059000000

UTILIDAD POR VALUACION DE INVERSIONES

 

 

09080060000000

UTILIDAD EN VENTA O AMORTIZACION

 

 

09080061000000

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES

 

 

09080062000000

PRODUCTOS DE INMUEBLES

 

 

09080063000000

RECARGOS SOBRE PRIMAS

 

 

09080064000000

CAMBIOS

 

 

09080065000000

UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS SOBRE EL METODO DE PARTICIPACIÓN

 

 

09080066000000

INGRESOS POR ADMINISTRACION

 

 

09080067000000

COMISIONES POR ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENSIONES

 

 

09080068000000

INGRESOS POR ADMINISTRACION DE SERVICIOS CONEXOS

 

 

09080069000000

RECUPERACION DE GASTOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS

 

 

09080070000000

RECUPERACION DE GASTOS DE AJUSTE POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS

 

 

09080071000000

OTROS

 

 

09080072000000

TOTAL DE VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTO DEL IVA

 

 

 

PARTE II

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

EXENTO

NO  OBJETO

TOTAL

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

09090001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE  POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

09090002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE : (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

09090012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

09090018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

09090019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

09090020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

09090021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

09090022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

09090023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

09090024000000

LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF), CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

09090025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

09090026000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

09090027000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

09090028000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

09090029000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

09090030000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

09090031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

09090032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

09090033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090034000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

09090037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

09090038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

09090039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

09090040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

09090041000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

09090042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

09090043000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

09090044000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

09090045000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

09090046000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

10.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y  FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

09100000000000

UTILIDAD NETA

 

09100001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

09100002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

 

 

 

09100003000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

09100004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

09100005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

09100006000000

PERDIDA NETA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

09100007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

09100008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

09100009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

09100010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

09100011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

09100012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

09100013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

09100014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

09100015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS

 

 

 

 

09100016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

09100017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

09100018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

09100019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

09100020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

09100021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

09100022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

09100023000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

09100024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

09100025000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

09100026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

09100027000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

09100028000000

UTILIDAD FISCAL POR PAGO DE SINIESTROS

 

09100029000000

PRIMAS EN DEPOSITO

 

09100030000000

ANTICIPO DE CLIENTES

 

09100031000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

09100032000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE RESERVA DE RIESGOS EN CURSO

 

09100033000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE RESERVA DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS

 

09100034000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE RESERVA DE VENCIMIENTOS

 

09100035000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS

 

09100036000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON LOS SEGUROS DE PENSIONES , DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

09100037000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS SIN CONSIDERAR LA LIBERACION DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES, EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO

 

09100038000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR

 

09100039000000

INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA

 

09100040000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION ACTIVOS ADJUDICADOS

 

09100041000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

09100042000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

09100043000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

09100044000000

TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

09100045000000

I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES

 

09100046000000

PARTICIPACION DEL PERSONAL EN LAS UTILIDADES

 

09100047000000

CASTIGOS

 

09100048000000

INCREMENTO A LA RESERVA DE PREVISION

 

09100049000000

PERDIDA CONTABLE EN VALUACION DE INVERSIONES

 

09100050000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

09100051000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

09100052000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

09100053000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

09100054000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

09100055000000

PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

09100056000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

09100057000000

MULTAS

 

09100058000000

AMORTIZACION CONTABLE

 

09100059000000

PROVISIONES NO DEDUCIBLES

 

09100060000000

PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA

 

09100061000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVOS ADJUDICADOS

 

09100062000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

09100063000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

 

09100064000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.

 

09100065000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

09100066000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

09100067000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

09100068000000

TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES  PARA EFECTOS DEL I.S.R.

 

 

 

 

09100069000000

POR CASTIGOS

 

09100070000000

POR DEPRECIACIONES

 

09100071000000

POR AMORTIZACIONES

 

09100072000000

DONATIVOS

 

09100073000000

ATENCION A CLIENTES

 

09100074000000

MULTAS, RECARGOS Y OTRAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS

 

09100075000000

CUOTAS LABORALES AL I.M.S.S.

 

09100076000000

GASTOS MEDICOS Y DE HOSPITALES EROGADOS EN EL EXTRANJERO

 

09100077000000

GASTOS DE AUTOMOVILES Y CAMIONES DE USO NO INDISPENSABLES

 

09100078000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

09100079000000

IMPUESTO PAGADO POR TERCEROS

 

09100080000000

POR CARECER DE REQUISITOS FISCALES

 

09100081000000

REDUCCION NO AUTORIZADA EN PRIMAS

 

09100082000000

SESIONES DE TRABAJO

 

09100083000000

GASTOS POR ASISTENCIA A CONVENCIONES

 

09100084000000

GASTOS DE VIAJE Y VIATICOS

 

09100085000000

OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

MAS: OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R.

 

 

 

 

09100086000000

NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R. (OTROS GASTOS DE ADQUISICION)

 

09100087000000

NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R. (SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO)

 

 

09100088000000

NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R. (GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO)

 

09100089000000

NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R. (GASTOS DE INMUEBLES DE PRODUCTOS)

 

09100090000000

NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R. (GASTOS POR SERVICIOS ANALOGOS Y CONEXOS)

 

09100091000000

TOTAL DE CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL I.S.R.

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

09100092000000

COSTO DE ADQUISICION

 

09100093000000

COSTO DE SINIESTRALIDAD, RECLAMACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRACTUALES

 

09100094000000

GASTOS DE OPERACION

 

09100095000000

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

09100096000000

COSTO DE ADQUISICION

 

09100097000000

COSTO DE SINIESTRALIDAD, RECLAMACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRACTUALES

 

09100098000000

GASTOS DE OPERACION

 

09100099000000

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

09100100000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

09100101000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

09100102000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

09100103000000

DEPRECIACION FISCAL

 

09100104000000

CARGOS A PROVISIONES

 

 

09100105000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

09100106000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

09100107000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

09100108000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

09100109000000

DEPRECIACION FISCAL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

09100110000000

AMORTIZACION FISCAL

 

09100111000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

09100112000000

CREACION O INCREMENTO DE RESERVA DE RIESGOS EN CURSO

 

09100113000000

CREACION O INCREMENTO DE RESERVA DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS

 

09100114000000

CREACION O INCREMENTO DE RESERVA DE VENCIMIENTOS

 

09100115000000

CREACION O INCREMENTO DE RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS

 

09100116000000

CREACION O EL INCREMENTO DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON LOS SEGUROS DE PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

09100117000000

OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS CUANDO SE HAYA CUMPLIDO CON LA CONDICION DE QUE TODA LIBERACION SEA DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES, EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO

 

09100118000000

CREACION O INCREMENTO PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS DE LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR

 

09100119000000

CREACION O INCREMENTO PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA

 

09100120000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVOS ADJUDICADOS

 

09100121000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

09100122000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

09100123000000

DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

 

09100124000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LISR Y LA FRACCION IX DEL APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2019)

 

09100125000000

CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

09100126000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

09100127000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

09100128000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

09100129000000

TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

09100130000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

09100131000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

09100132000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

09100133000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

09100134000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

09100135000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

09100136000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

09100137000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

09100138000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

09100139000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION ACTIVOS ADJUDICADOS

 

09100140000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

09100141000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

09100142000000

DIVIDENDOS SOBRE ACCIONES

 

09100143000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

09100144000000

UTILIDAD POR VALUACION DE INVERSIONES

 

09100145000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

09100146000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

09100147000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

11.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D048000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

09110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09110001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

NUMERO DE  CONTRATOS  CELEBRADOS

CONCEPTO  DE OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 16-A CFF)

TIPO DE  OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 20 LISR)

SUMATORIA  DE NOCIONALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MERCADO

NOMBRE DEL  MERCADO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  EFECTIVO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  ESPECIE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  POR CONTRAPARTE

PERDIDA  POR  CONTRAPARTE

EFECTO  NETO

PROPORCION  QUE REPRESENTA  DE INGRESOS  ACUMULABLES  Y/O DEDUCCIONES  AUTORIZADAS

 

EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- INVERSIONES PERMANENTES EN  SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL DE LA  ENTIDAD

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D049000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

09120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09120001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD

MONTO  DE LA  INVERSION

MONTO DE  LAS UTILIDADES  (PERDIDAS) DE  EJERCICIOS  ANTERIORES EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

MONTO DE  LA UTILIDAD  (PERDIDA) DEL  EJERCICIO EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

VALOR  DE LA  INVERSION

 

EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

13.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON  ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA  EFECTOS  FISCALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

09130000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09130001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O  ACCIONISTA  EN EL  EJERCICIO

PERIODO DE  TENENCIA  DEL

PERIODO DE  TENENCIA  AL

MONTO DE APORTACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

MONTO DE  RETIROS DE  CAPITAL

MONTO DE  PRESTAMOS  EFECTUADOS

MONTO DE  PRESTAMOS  RECIBIDOS

 

EL ANEXO No. 14 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

14.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL  O RFC

TIPO DE  OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D022000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

09140000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09140001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

09140002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09140003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE  RESIDENCIA

VALOR DE LA  OPERACION Y/O  INVERSION PARA  EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON  VALOR CERO)

METODO DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  APLICADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES  ÚNICAS Y  VALIOSAS  (SI O NO)

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA  COMO CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES  (SI O NO)

AJUSTE FISCAL  DEL CONTRIBUYENTE  PARA QUE LA  OPERACION SE  CONSIDERE  PACTADA COMO  CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES

SE MODIFICARON  LOS VALORES  DE ACTOS O  ACTIVIDADES  PARA IVA,  O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES)  COMO CONSECUENCIA  DE UN AJUSTE DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)  (SI O NO)

MONTO  MODIFICADO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

15.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D022000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO,  INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

09150000000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

09150001000000

SERVICIOS

(SI O NO)

09150002000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

09150003000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.

(SI O NO)

 

 

 

09150004000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USAEL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

09150005000000

CAMPO 1

(DATO)

09150006000000

CAMPO 2

(DATO)

09150007000000

CAMPO 3

(DATO)

09150008000000

CAMPO 4

(DATO)

09150009000000

CAMPO 5

(DATO)

09150010000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

09150011000000

CAMPO 1

(DATO)

09150012000000

CAMPO 2

(DATO)

09150013000000

CAMPO 3

(DATO)

09150014000000

CAMPO 4

(DATO)

09150015000000

CAMPO 5

(DATO)

09150016000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

09150017000000

CAMPO 1

(DATO)

09150018000000

CAMPO 2

(DATO)

09150019000000

CAMPO 3

(DATO)

09150020000000

CAMPO 4

(DATO)

09150021000000

CAMPO 5

(DATO)

09150022000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

09150023000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

09150024000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

09150025000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

09150026000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

09150027000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AAAA)

09150028000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

09150029000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

09150030000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09150031000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

09150032000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

09150033000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09150034000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

09150035000000

OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

09150036000000

LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 09150033000000 INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI O NO)

 

 

 

09150037000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

09150038000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

09150039000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

09150040000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

09150041000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

09150042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

09150043000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

09150044000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

09150045000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

09150046000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 14 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI, NO, N/A)

09150047000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

09150048000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 14 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

09150049000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

09150050000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

09150051000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

09150052000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

09150053000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

 

09150054000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 14 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

09150055000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

09150056000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

(IMPORTE)

09150057000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

09150058000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

09150059000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

 

 

09150060000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

09150061000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

(SI O NO)

 

09150062000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

(IMPORTE)

09150063000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

(IMPORTE)

 

 

 

09150064000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS  CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

09150065000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09150066000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

09150067000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

09150068000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

09150069000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

09150070000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

09150071000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

09150072000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

09150073000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

09150074000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS  (AL COSTO)

 

 

 

 

09150075000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

09150076000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

09150077000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

09150078000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

09150079000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

09150080000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

09150081000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

09150082000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

09150083000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

09150084000000

FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

(DD/MM/AAAA)

09150085000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

(DATO)

 

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

09150086000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

09150087000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

09150088000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

09150089000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

09150090000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09150091000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

09150092000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09150093000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

09150094000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09150095000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

09150096000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

09150097000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

09150098000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

09150099000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

09150100000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

09150101000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

 

09150102000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

09150103000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

09150104000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

09150105000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

09150106000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

09150107000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

09150108000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

09150109000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

09150110000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

09150111000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

09150112000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

09150113000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES

(SI O NO)

09150114000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

09150115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

09150116000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

09150117000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR (2019)

 

 

 

 

09150118000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

09150119000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

09150120000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

 

09150121000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

09150122000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

09150123000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI, NO, N/A)

09150124000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS DE 2018  PRESENTADAS EN 2019  (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

09150125000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

09150126000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09150127000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

09150128000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD/MM/AAAA)

09150129000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

09150130000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

09150131000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

 

 

 

 

ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

 

 

 

 

09150132000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES EN O QUE ESTAN EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

(SI O NO)

09150133000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

09150134000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

09150135000000

MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

09150136000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

09150137000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

(SI O NO)

09150138000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

09150139000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE   LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

09150140000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS  GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

09150141000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

09150142000000

PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

09150143000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

09150144000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

16.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

09160000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

09160001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

09160002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

09160003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

09160004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

09160005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

09160006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

09160007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

09160008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

09160009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

09160010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

 

09160011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

09160012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

09160013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

09160014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

09160015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

09160016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

 

 

 

09160017000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

09160018000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

09160019000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

09160020000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

09160021000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR

 

 

 

 

09160022000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

09160023000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

09160024000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

09160025000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

09160026000000

CAMPO 1

 

09160027000000

CAMPO 2

 

09160028000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

09160029000000

(ESPECIFICAR)

 

09160030000000

(ESPECIFICAR)

 

09160031000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

09160032000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

09160033000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

09160034000000

CAMPO 1

 

09160035000000

CAMPO 2

 

09160036000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

09160037000000

(ESPECIFICAR)

 

09160038000000

(ESPECIFICAR)

 

09160039000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

09160040000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

09160041000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

09160042000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

09160043000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

09160044000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

09160045000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

09160046000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

09160047000000

RESULTADO POSITIVO

 

09160048000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS:

 

09160049000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

09160050000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

09160051000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

09160052000000

(ESPECIFICAR)

 

09160053000000

(ESPECIFICAR)

 

09160054000000

(ESPECIFICAR)

 

09160055000000

(ESPECIFICAR)

 

09160056000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

09160057000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

09160058000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

09160059000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

09160060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

09160061000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

09160062000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

09160063000000

(ESPECIFICAR)

 

09160064000000

(ESPECIFICAR)

 

09160065000000

(ESPECIFICAR)

 

09160066000000

(ESPECIFICAR)

 

09160067000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

09160068000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

09160069000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

09160070000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

 

MENOS:

 

09160071000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

09160072000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

09160073000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

09160074000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

09160075000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

09160076000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

09160077000000

(ESPECIFICAR)

 

09160078000000

(ESPECIFICAR)

 

09160079000000

(ESPECIFICAR)

 

09160080000000

(ESPECIFICAR)

 

09160081000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

09160082000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)  AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

09160083000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

09160084000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

09160085000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

09160086000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

09160087000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

09160088000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

09160089000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

09160090000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

09160091000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

09160092000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

09160093000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

09160094000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

09160095000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

09160096000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

09160097000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

09160098000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

09160099000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

09160100000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA

 

 

 

 

09160101000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES:

 

09160102000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

09160103000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

09160104000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

09160105000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

09160106000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

IGUAL:

 

09160107000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

09160108000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

 

09160109000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

09160110000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 09160111000000 Y 09160112000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

09160111000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

09160112000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

09160113000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

09160114000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 09160115000000 Y 09160116000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

09160115000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

09160116000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

09160117000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

09160118000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR")

 

 

 

 

09160119000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

09160120000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

09160121000000

PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

09160122000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 09160118000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 09160121000000

 

 

 

 

09160123000000

CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D050000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

09170000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09170001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

09170002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09170003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TASA

I.S.R.  POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA

I.S.R. RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO  CELEBRADO POR  MEXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACION  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MAS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

09180000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

09180001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

09180002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

09180003000000

FERROCARRILES

 

 

09180004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

09180005000000

AVIONES

 

 

09180006000000

EMBARCACIONES

 

 

09180007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

09180008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

09180009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

09180010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

09180011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

09180012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

09180013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

09180014000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

09180015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

09180016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)

 

 

09180017000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

 

09180018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

09180019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

09180020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

09180021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

09180022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

09180023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

09180024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

09180025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

09180026000000

PATENTES

 

 

09180027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

09180028000000

REGALIAS

 

 

09180029000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

09180030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

09180031000000

CONCESIONES

 

 

09180032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

09180033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

09180034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09180035000000

SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

09180036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRESTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE  DE 2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D051000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

09190000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09190001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

09190002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09190003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE  QUE EN LA  COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE  BENEFICIARIO  EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO DICTAMINADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2019

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GARANTIZO EL  PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO DICTAMINADO

EFECTUO  COLOCACIONES  EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE  OFICIO DE  AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

20.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D026000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

09200000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

09200001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

09200002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

09200003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

09200004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

09200005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

09200006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

09200007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

09200008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

09200009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

09200010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

09200011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 09190008000000 AL 09190011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019.

 

 

 

 

 

 

09200012000000

MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 09200012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

09200013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

 

EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

21.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES  FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “09D240000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

09210000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

09210001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA  PAGADA EN EL  EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE PAGARIA  EN MEXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAIS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE INGRESO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO  "OTROS INGRESOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DE LAS UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES EN LA PARTICIPACION  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTA A  DISPOSICION DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE  ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACION  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACION  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACION ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE,  DESCRIPCION  DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI  UTILIZÓ UNA  TASA DE  IMPUESTO O EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE  INGRESOS  SUJETOS A REFIPRES

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

09220000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

09220001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

09220002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

09220003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

09220004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

09220005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

09220006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

09220007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

09220008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

09220009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

09220010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

09220011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 09220006000000 AL 09220010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

09220012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 09220004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION  FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

 

09220013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

09220014000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

09220015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

09220016000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

09220017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

09220018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 09D115000 A 09D128000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

09220019000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

09220020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 09D129000 A 09D151000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.

(SI, NO, N/A)

 

 

09220021000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

09220022000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

09220023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

09220024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

09220025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

09220026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

09220027000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

09220028000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 09D255000 A 09D256000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

09220029000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

09220030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 09D257000 A 09D262000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.

(SI, NO, N/A)

 

09220031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

09220032000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 09D263000 A 09D265000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

09220033000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

09230000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09230001000000

DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

09230002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 09150094000000 Y/O 09150101000000, DEL ANEXO 15, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

09230003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 09230002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

09230004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

09230005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

09230006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

09230007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 09230008000000 A 09230025000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 09150032000000 DEL ANEXO 15

 

 

 

 

09230008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

09230009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.

(SI O NO)

09230010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

09230011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

09230012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

09230013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

09230014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

09230015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

09230016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

09230017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

09230018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

 

09230019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

09230020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

09230021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

09230022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

09230023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

09230024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

09230025000000

EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

09230026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).

(SI, NO, N/A)

09230027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

 

09230028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .

(SI, NO, N/A)

09230029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

09230030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

09230031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI, NO, N/A)

09230032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2018 PRESENTADAS EN 2019

 

 

 

 

09230033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

09230034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

09230035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

09230036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

09230037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

09230038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

09230039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

09230040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

09230041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 09230037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

09230042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

09230043000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 09D023000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

09230044000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 09150142000000 DEL ANEXO 15 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

09230045000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

09230046000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 09150065000000 Y/O 09150066000000 DEL ANEXO 15 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

09230047000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

09230048000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

09230049000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

C.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE BOLSA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

06A000000

RFC

 

06A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

06A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

06A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

06A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

06A005000

CODIGO POSTAL:

 

06A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

06A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

06A008000

TELEFONO:

 

06A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

06A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

06A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

06A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

06B000000

RFC

 

06B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

06B002000

CURP:

 

06B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

06B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

06B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

06B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

06B007000

CODIGO POSTAL:

 

06B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

06B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

06B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

06B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

06B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

06B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

06B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

06B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

06B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

06B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

06C000000

RFC:

 

06C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

06C002000

NACIONAL

 

06C003000

EXTRANJERO:

 

06C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

06C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

06C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

06C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

06C008000

CODIGO POSTAL:

 

06C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

06C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

06C011000

TELEFONO

 

06C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

06C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

06C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

06C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

06C016000

FECHA DEL PODER

 

06C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

06C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

06D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

 

 

 

 

06D001000

ADMINISTRACION

 

 

 

 

06D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

06D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

06D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

06D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 06D002000, 06D003000 Y 06D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

06D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(SI O NO)

06D007000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

06D008000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

(LISTA)

 

 

 

06D009000

EMPRESA FILIAL

(SI O NO)

06D010000

EMPRESA SUBSIDIARIA

(SI O NO)

 

 

 

06D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

06D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

06D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D015000

TIPO DE OPINION

(LISTA)

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

06D016000

RFC 1

(RFC)

06D017000

RFC 2

(RFC)

06D018000

RFC 3

(RFC)

06D019000

RFC 4

(RFC)

06D020000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

06D021000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

 

06D022000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

(SI O NO)

06D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

06D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

06D025000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

(SI O NO)

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

06D026000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

06D027000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

06D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

06D029000

SE TRATA DE:

(LISTA)

06D030000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

06D031000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

06D032000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

06D033000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

06D034000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

 

06D035000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

06D036000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D037000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

 

06D038000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

06D039000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

06D040000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

06D041000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

06D042000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

06D043000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D044000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

06D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

06D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

06D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

(SI O NO)

06D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

(SI O NO)

06D049000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15)

(SI O NO)

 

06D050000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

06D051000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

06D052000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

06D053000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

06D054000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

06D055000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

06D056000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

06D057000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

 

 

 

06D058000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

06D059000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

(SI O NO)

06D060000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

06D061000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

(SI O NO)

 

06D062000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

(SI O NO)

06D063000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

06D064000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

(SI O NO)

06D065000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

06D066000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI, NO, N/A)

06D067000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06D068000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

06D069000

NÚMERO DE TRABAJADORES

(IMPORTE)

06D070000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

(IMPORTE)

06D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

(IMPORTE)

06D072000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

06D073000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

(IMPORTE)

06D074000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

(IMPORTE)

06D075000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

(IMPORTE)

06D076000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

06D077000

EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D068000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

06D078000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

06D079000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

06D080000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

06D081000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

06D082000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

 

 

 

 

OBTUVO INGRESOS POR:

 

06D083000

ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

06D084000

PRESTACION DE SERVICIOS

(SI O NO)

06D085000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

06D086000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

(SI O NO)

06D087000

(ESPECIFICAR)

 

06D088000

(ESPECIFICAR)

 

06D089000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

06D090000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

06D091000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

(SI O NO)

 

 

 

 

06D092000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

06D093000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

06D094000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

06D095000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

06D096000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

06D097000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

06D098000

DIARIO

(SI O NO)

06D099000

MAYOR

(SI O NO)

06D100000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

06D101000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

06D102000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

(SI O NO)

06D103000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06D104000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI O NO)

06D105000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

(SI O NO)

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

06D106000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

(SI O NO)

06D107000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

06D108000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

06D109000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

06D110000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

06D111000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

06D112000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

06D113000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES

(SI O NO)

06D114000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL

(SI O NO)

06D115000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

(SI O NO)

06D116000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR.

(SI O NO)

06D117000

DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.

(SI O NO)

06D118000

CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.

(SI O NO)

06D119000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

06D120000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

 

06D121000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

06D122000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

06D123000

EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

06D124000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

06D125000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LISR Y 206 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

06D126000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

06D127000

CONSIDERO COMO UN GASTO ESTRICTAMENTE INDISPENSABLE, LOS PAGOS QUE, EN SU CASO, HUBIERE EFECTUADO PARA CUBRIR QUEBRANDTOS QUE DERIVEN DE OPERACIONES CON TÍTULOS DE CREDITO EMITIDOS POR OTRA SOCIEDAD.

(SI, NO, N/A)

06D128000

LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS. EN REPORTO

(SI, NO, N/A)

06D129000

EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS EN LAS OPERACIONES DE REPORTO.

(SI, NO, N/A)

06D130000

EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE REPORTO.

(SI, NO, N/A)

06D131000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL

(SI, NO, N/A)

06D132000

TRATANDOSE DE OPERACIONES DE REPORTO, SE VERIFICO QUE DURANTE EL EJERCICIO SE HUBIESEN CUMPLIDO CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVA FISCAL APLICABLE PARA NO CONSIDERARLAS COMO ENAJENACIÓN PARA EFECTOS FISCALES

(SI, NO, N/A)

06D133000

LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTICULO 54 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

06D134000

EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS

(SI, NO, N/A)

06D135000

CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD.

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

06D136000

INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO

(IMPORTE)

06D137000

DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.

(SI, NO, N/A)

06D138000

LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS

(SI, NO, N/A)

06D139000

EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LISR

(SI O NO)

 

06D140000

EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LISR

(SI O NO)

06D141000

POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06D142000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

06D143000

SE REALIZARON CON FINES DE:

(LISTA)

06D144000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

06D145000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

06D146000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

06D147000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

06D148000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI O NO)

06D149000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

06D150000

DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES

(SI, NO, N/A)

06D151000

EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES.

(SI, NO, N/A)

06D152000

REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.

(SI, NO, N/A)

06D153000

EN CASO AFIRMATIVO,INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

06D154000

LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.

(SI, NO, N/A)

 

06D155000

EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.

(SI, NO, N/A)

06D156000

PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

06D157000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:

(LISTA)

 

 

 

06D158000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

06D159000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

06D160000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

06D161000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

06D162000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D163000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

06D164000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D165000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

06D166000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D167000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

06D168000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D169000

FUSIONADA 5: RFC

(RFC)

06D170000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D171000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

 

06D172000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D173000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

06D174000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D175000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

06D176000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D177000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

06D178000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

06D179000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

06D180000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE,SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

06D181000

PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO

(LISTA)

 

 

 

06D182000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

06D183000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

06D184000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D185000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D186000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D187000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

06D188000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

 

06D189000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D190000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D191000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

06D192000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D193000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D194000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D195000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

06D196000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D197000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D198000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D199000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

06D200000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D201000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D202000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D203000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

06D204000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D205000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D206000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D207000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

06D208000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D209000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D210000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D211000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

06D212000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D213000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D214000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D215000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

06D216000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D217000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D218000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

06D219000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

06D220000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D221000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D222000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

06D223000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

06D224000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

06D225000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

06D226000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

 

06D227000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

06D228000

LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

06D229000

LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

06D230000

LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

 

 

 

 

 

 

06D231000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

06D232000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

06D233000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

06D234000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

06D235000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

06D236000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(SI O NO)

06D237000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

06D238000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

06D239000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

(SI O NO)

06D240000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

(LISTA)

06D241000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

(LISTA)

06D242000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

(LISTA)

06D243000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

06D244000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

06D245000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

(SI, NO, N/A)

06D246000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

(SI, NO, N/A)

06D247000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

(IMPORTE)

06D248000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

(SI, NO, N/A)

06D249000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

(IMPORTE)

06D250000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

(SI, NO, N/A)

06D251000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

(IMPORTE)

06D252000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(SI, NO, N/A)

06D253000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

06D254000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

06D255000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

06D256000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

06D257000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

06D258000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

(SI, NO, N/A)

06D259000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

06D260000

REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI O NO)

06D261000

CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

06D262000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

(SI O NO)

06D263000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

(SI O NO)

06D264000

DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

(SI O NO)

06D265000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).

(SI O NO)

 

06D266000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

 

 

 

 

06D267000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

06D268000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 06140104000000 AL 06140123000000 DEL ANEXO 14)

(SI O NO)

06D269000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

(PORCENTAJE)

 

 

 

06D270000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(SI O NO)

06D271000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DATO)

06D272000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DD/MM/AAAA)

 

06D273000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(DATO)

 

 

 

06D274000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

06D275000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(LISTA)

06D276000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D277000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

06D278000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06D279000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

06D280000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

06D281000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D282000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

(SI O NO)

06D283000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06D284000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS

 

 

 

 

 

 

 

CLIENTES CUENTAS CORRIENTES

 

 

 

 

 

 

06010000000000

BANCOS DE CLIENTES

 

 

06010001000000

DIVIDENDOS COBRADOS DE CLIENTES

 

 

06010002000000

INTERESES COBRADOS DE CLIENTES

 

 

06010003000000

LIQUIDACION DE OPERACIONES DE CLIENTES

 

 

06010004000000

PREMIOS COBRADOS DE CLIENTES

 

 

06010005000000

LIQUIDACIONES CON DIVISAS DE CLIENTES

 

 

06010006000000

CUENTAS DE MARGEN

 

 

06010007000000

OTRAS CUENTAS CORRIENTES

 

 

 

 

 

 

06010008000000

TOTAL DE CLIENTES CUENTAS CORRIENTES

 

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES EN CUSTODIA

 

 

 

 

 

 

06010009000000

VALORES DE CLIENTES RECIBIDOS EN CUSTODIA

 

 

06010010000000

VALORES DE CLIENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

06010011000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06010012000000

TOTAL DE OPERACIONES EN CUSTODIA

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

 

06010013000000

OPERACIONES DE REPORTO POR CUENTA DE CLIENTES

 

 

06010014000000

OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES POR CUENTA DE CLIENTES

 

 

06010015000000

COLATERALES RECIBIDOS EN GARANTIA POR CUENTA DE CLIENTES

 

 

06010016000000

COLATERALES ENTREGADOS EN GARANTIA POR CUENTA DE CLIENTES

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES DE COMPRA DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06010017000000

DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE CLIENTES (MONTO NOCIONAL)

 

 

06010018000000

DE OPCIONES

 

 

06010019000000

DE SWAPS

 

 

06010020000000

DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE CLIENTES

 

 

 

 

 

 

06010021000000

TOTAL DE OPERACIONES DE COMPRA DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06010022000000

DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE CLIENTES (MONTO NOCIONAL)

 

 

06010023000000

DE OPCIONES

 

 

06010024000000

DE SWAPS

 

 

 

06010025000000

DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE CLIENTES

 

 

 

 

 

 

06010026000000

TOTAL DE OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06010027000000

FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS

 

 

 

 

 

 

06010028000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

06010029000000

TOTAL DE OPERACIONES DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

 

06010030000000

TOTAL DE OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS

 

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES POR CUENTA PROPIA

 

 

 

 

 

 

06010031000000

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

 

 

 

 

 

 

 

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

 

06010032000000

EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO

 

 

06010033000000

DEUDA GUBERNAMENTAL

 

 

06010034000000

DEUDA BANCARIA

 

 

06010035000000

OTROS TITULOS DE DEUDA

 

 

06010036000000

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

 

 

06010037000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06010038000000

TOTAL DE COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

 

 

COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

 

06010039000000

DEUDA GUBERNAMENTAL

 

 

06010040000000

DEUDA BANCARIA

 

 

 

06010041000000

OTROS TITULOS DE DEUDA

 

 

06010042000000

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

 

 

06010043000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06010044000000

TOTAL DE COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

 

06010045000000

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

 

 

 

 

 

 

06010046000000

TOTAL DE OPERACIONES POR CUENTA PROPIA

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

06010047000000

CAJA

 

 

06010048000000

BANCOS

 

 

06010049000000

OTRAS DISPONIBILIDADES

 

 

06010050000000

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

 

 

 

 

 

 

06010051000000

TOTAL DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

06010052000000

CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS)

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

06010053000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

06010054000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06010055000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

06010056000000

OTRAS INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

06010057000000

TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

06010058000000

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

06010059000000

PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

 

DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06010060000000

CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

06010061000000

CON FINES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

06010062000000

TOTAL DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06010063000000

AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

06010064000000

BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR (NETO)

 

 

 

 

 

 

06010065000000

DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

 

 

06010066000000

DEUDORES POR CUENTA DE MARGEN (DERIVADOS)

 

 

06010067000000

DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO

 

 

06010068000000

DERECHOS FIDUCIARIOS

 

 

06010069000000

DEUDORES DIVERSOS

 

 

06010070000000

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

06010071000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

06010072000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR (NETO)

 

 

 

 

 

 

06010073000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

 

 

 

 

 

 

06010074000000

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

06010075000000

REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

06010076000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

06010077000000

REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES , MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

06010078000000

TOTAL INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

 

 

 

 

 

 

06010079000000

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

06010080000000

ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06010081000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

06010082000000

P.T.U. DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

06010083000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

06010084000000

CARGOS DIFERIDOS

 

 

06010085000000

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

06010086000000

INTANGIBLES

 

 

06010087000000

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

06010088000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

06010089000000

TOTAL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO Y CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

06010090000000

PASIVOS BURSATILES

 

 

 

 

 

 

 

PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

 

 

 

 

06010091000000

DE CORTO PLAZO

 

 

06010092000000

DE LARGO PLAZO

 

 

06010093000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06010094000000

TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

 

 

 

 

06010095000000

ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

06010096000000

PRESTAMO EN VALORES

 

 

 

 

 

 

 

COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

 

 

 

 

 

 

06010097000000

REPORTOS (SALDO ACREEDOR)

 

 

06010098000000

PRESTAMO DE VALORES

 

 

06010099000000

DERIVADOS

 

 

06010100000000

OTROS COLATERALES VENDIDOS

 

 

 

 

 

 

06010101000000

TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

 

 

 

 

 

 

 

DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06010102000000

CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

06010103000000

CON FINES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

06010104000000

TOTAL DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

 

06010105000000

AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

06010106000000

OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

06010107000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

06010108000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

06010109000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

06010110000000

IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA

 

 

06010111000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

06010112000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

06010113000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

06010114000000

CUOTAS AL SEGURO SOCIAL

 

 

06010115000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

06010116000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

06010117000000

IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

06010118000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

06010119000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

06010120000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

 

 

06010121000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

 

 

06010122000000

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

 

 

06010123000000

ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN

 

 

06010124000000

ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO

 

 

06010125000000

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

06010126000000

TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

06010127000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

 

 

 

 

06010128000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06010129000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

06010130000000

P.T.U. DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

06010131000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06010132000000

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS POR ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

06010133000000

TOTAL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

06010134000000

CAPITAL SOCIAL

 

 

06010135000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

 

 

06010136000000

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

 

 

06010137000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

 

 

06010138000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

06010139000000

TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

06010140000000

RESERVAS DE CAPITAL

 

 

06010141000000

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

06010142000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06010143000000

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

06010144000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

06010145000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

06010146000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

06010147000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

06010148000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

06010149000000

TOTAL CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

06010150000000

TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

06010151000000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2019

PARTES  RELACIONADAS  2019

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5.

 

 

 

 

 

RESULTADOS POR SERVICIOS

 

 

 

 

 

 

06020000000000

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

06020001000000

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

06020002000000

INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

06020003000000

TOTAL DE RESULTADO POR SERVICIOS

 

 

 

 

 

 

 

MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

06020004000000

UTILIDAD POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

06020005000000

PERDIDA POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

06020006000000

INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

06020007000000

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS:

 

 

 

 

 

 

06020008000000

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

06020009000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION)

 

 

 

 

 

 

 

06020010000000

TOTAL DE MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

06020011000000

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

06020012000000

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

06020013000000

UTILIDAD DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

06020014000000

PERDIDA DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

06020015000000

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

 

 

 

 

 

06020016000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

06020017000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

06020018000000

I.S.R. CAUSADO

 

 

 

 

 

 

06020019000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

06020020000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06020021000000

UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

06020022000000

PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS:

 

 

 

 

 

 

06020023000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

06020024000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

06020025000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

TOTAL 2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL  SOCIAL

CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

 

 

 

 

06030000000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

 

06030001000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

06030002000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

06030003000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

 

06030004000000

TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

06030005000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

06030006000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06030007000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL  RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

06030008000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

06030009000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

06030010000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

06030011000000

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

06030012000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

 

 

 

 

06030013000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

06030014000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06030015000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

06030016000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

 

06030017000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

06030018000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

06030019000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

06030020000000

TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

06030021000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

06030022000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06030023000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL  RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

06030024000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

06030025000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

06030026000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

06030027000000

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

06030028000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

 

 

 

 

06030029000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

06030030000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06030031000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

06030032000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS  DE CAPITAL  CONTRIBUIDO

CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS  DE CAPITAL GANADO

CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA

CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA

TOTAL  CAPITAL  CONTABLE

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

06040000000000

UTILIDAD NETA

 

 

06040001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO  IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO:

 

 

 

 

 

 

06040002000000

PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

06040003000000

DEPRECIACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

06040004000000

AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

06040005000000

PROVISIONES

 

 

06040006000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS

 

 

06040007000000

PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

 

06040008000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

06040009000000

OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

06040010000000

SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

06040011000000

CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN

 

 

06040012000000

CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES

 

 

06040013000000

CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO

 

 

06040014000000

CAMBIO EN PRÉSTAMO DE VALORES (ACTIVO)

 

 

06040015000000

CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO)

 

 

06040016000000

CAMBIO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN

 

 

06040017000000

CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO)

 

 

 

06040018000000

CAMBIO EN PASIVOS BURSÁTILES

 

 

06040019000000

CAMBIO EN PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

06040020000000

CAMBIO EN ACREEDORES POR REPORTO

 

 

06040021000000

CAMBIO EN PRÉSTAMO DE VALORES (PASIVO)

 

 

06040022000000

CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA

 

 

06040023000000

CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVO)

 

 

06040024000000

CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN

 

 

06040025000000

CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE PASIVO

 

 

06040026000000

CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS

 

 

06040027000000

CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN)

 

 

06040028000000

COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES)

 

 

06040029000000

PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

06040030000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

06040031000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

06040032000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

06040033000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

06040034000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

 

 

06040035000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

 

 

 

06040036000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

06040037000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

06040038000000

COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

06040039000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

06040040000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06040041000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

06040042000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

06040043000000

COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN)

 

 

06040044000000

PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN)

 

 

06040045000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

06040046000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

06040047000000

COBROS POR EMISIÓN DE ACCIONES

 

 

06040048000000

PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL

 

 

06040049000000

PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

06040050000000

PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS

 

 

06040051000000

COBROS POR LA EMISIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE CAPITAL

 

 

06040052000000

PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE CAPITAL

 

 

06040053000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

06040054000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

06040055000000

INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

06040056000000

EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

06040057000000

EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

06040058000000

EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE

 

 

06040059000000

EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO

 

 

06040060000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

06040061000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

06040062000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

06040063000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DEL ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

06050000000000

COMPRAVENTA DE VALORES

 

 

06050001000000

ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

 

 

06050002000000

CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES

 

 

 

 

 

 

 

OFERTAS PUBLICAS

 

 

 

 

 

 

06050003000000

DE VALORES INSCRITOS EN EL RNV

 

 

06050004000000

DE OTROS VALORES

 

 

 

 

 

 

06050005000000

TOTAL DE OFERTAS PUBLICAS

 

 

 

 

 

 

06050006000000

OPERACIONES CON ORO Y PLATA

 

 

06050007000000

INTERMEDIACION FINANCIERA

 

 

06050008000000

OPERACIONES CON SOCIEDADES DE INVERSION

 

 

06050009000000

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

 

06050010000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

06050011000000

TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

 

 

 

 

 

 

 

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

06050012000000

COMPRAVENTA DE VALORES

 

 

06050013000000

TRANSFERENCIA DE FONDOS

 

 

06050014000000

PRESTAMOS RECIBIDOS

 

 

06050015000000

COLOCACION DE DEUDA

 

 

06050016000000

BOLSA MEXICANA DE VALORES

 

 

06050017000000

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

 

 

06050018000000

INDEVAL

 

 

06050019000000

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

06050020000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

06050021000000

TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

06050022000000

INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

06050023000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

06050024000000

TOTAL DE INGRESOS POR ASESORIA FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

 

UTILIDAD POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

06050025000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

06050026000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06050027000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

06050028000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN

 

 

06050029000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

06050030000000

VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

 

 

06050031000000

DIVISAS

 

 

06050032000000

METALES PRECIOSOS AMONEDADOS

 

 

06050033000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

 

06050034000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA UTILIDAD POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

06050035000000

TOTAL DE UTILIDAD POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

 

 PERDIDA POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

06050036000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

06050037000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06050038000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

06050039000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN

 

 

06050040000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

06050041000000

VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

 

 

06050042000000

DIVISAS

 

 

06050043000000

METALES PRECIOSOS AMONEDADOS

 

 

 

 

 

 

 

COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

06050044000000

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

06050045000000

POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS

 

 

06050046000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06050047000000

TOTAL DE COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

06050048000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

 

06050049000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PERDIDA POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

06050050000000

TOTAL DE PERDIDA POR COMPRAVENTA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

06050051000000

BANCOS

 

 

06050052000000

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

 

 

06050053000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06050054000000

TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

06050055000000

EFECTIVO

 

 

06050056000000

VALORES

 

 

06050057000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

06050058000000

TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

06050059000000

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

06050060000000

POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06050061000000

POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

06050062000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06050063000000

TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

06050064000000

PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO

 

 

 

 

 

 

06050065000000

INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

 

06050066000000

PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

06050067000000

PASIVOS BURSATILES

 

 

06050068000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

06050069000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

06050070000000

TOTAL DE PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

06050071000000

DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

 

 

 

 

 

 

 

UTILIDAD POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

06050072000000

UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION

 

 

06050073000000

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

 

 

06050074000000

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

 

 

06050075000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

06050076000000

TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

06050077000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

06050078000000

TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

06050079000000

INTERESES POR PASIVOS BURSATILES

 

 

06050080000000

INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

06050081000000

DE CONVERSION FORZOSA

 

 

06050082000000

DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR

 

 

06050083000000

DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA

 

 

06050084000000

NO CONVERTIBLES

 

 

 

 

 

 

06050085000000

TOTAL DE INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

06050086000000

PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO

 

 

 

 

 

 

06050087000000

GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA

 

 

 

 

 

 

06050088000000

PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

 

DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

06050089000000

PASIVOS BURSATILES

 

 

06050090000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

06050091000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

06050092000000

TOTAL DE DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

06050093000000

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

06050094000000

PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION

 

 

06050095000000

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

 

 

06050096000000

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

 

 

06050097000000

OTRAS

 

 

 

 

 

 

06050098000000

TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

06050099000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

06050100000000

TOTAL DE GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR VALUACION  A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR VALUACION  A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

06050101000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

06050102000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

06050103000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

06050104000000

DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE

 

 

06050105000000

COLATERALES VENDIDOS

 

 

06050106000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06050107000000

TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06050108000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

06050109000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

06050110000000

DERIVADOS

 

 

06050111000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06050112000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

06050113000000

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

06050114000000

RESULTADO POR VALUACION DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS

 

 

 

 

 

 

06050115000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

06050116000000

TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION)

 

 

 

 

 

 

06050117000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)

 

 

06050118000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)

 

 

 

 

 

 

06050119000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

 

 

 

 

 

 

06050120000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO POR INTERMEDIACION)

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

 

RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

06050121000000

IMPUESTOS

 

 

06050122000000

EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

06050123000000

OTRAS RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

06050124000000

TOTAL DE RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

06050125000000

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

 

 

 

 

06050126000000

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

 

QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

06050127000000

FRAUDES

 

 

06050128000000

SINIESTROS

 

 

06050129000000

OTROS QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

06050130000000

TOTAL DE QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

 

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

06050131000000

DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

06050132000000

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

06050133000000

TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

06050134000000

DONATIVOS

 

 

 

 

 

 

06050135000000

PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES

 

 

 

 

 

 

06050136000000

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

06050137000000

DE BIENES INMUEBLES

 

 

06050138000000

DE CREDITO MERCANTIL

 

 

06050139000000

DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

 

 

06050140000000

DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

06050141000000

DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

06050142000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIONDEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

06050143000000

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

06050144000000

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

06050145000000

CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

06050146000000

CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

 

 

 

 

 

 

06050147000000

INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

06050148000000

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

 

 

 

 

 

 

06050149000000

UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

06050150000000

UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06050151000000

UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

06050152000000

PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

06050153000000

PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

06050154000000

PERDIDA POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06050155000000

PERDIDA POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06050156000000

PERDIDA EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

 

 

 

 

06050157000000

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

06050158000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

06050159000000

RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

 

06050160000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

06050161000000

TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

06050162000000

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

06050163000000

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

06050164000000

PENSIONES

 

 

06050165000000

PRIMA DE ANTIGÜEDAD

 

 

06050166000000

OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

06050167000000

TOTAL DE BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POR TERMINACIÓN

 

 

 

 

 

 

06050168000000

BENEFICIOS POR TERMINACIÓN POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACIÓN

 

 

06050169000000

BENEFICIOS POR TERMINACIÓN POR CAUSA DE REESTRUCTURACIÓN

 

 

 

 

 

 

06050170000000

TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

06050171000000

TOTAL DE COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

06050172000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

06050173000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

06050174000000

ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE

 

 

 

 

 

 

06050175000000

TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

06050176000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

 

 

 

 

06050177000000

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

06050178000000

RENTAS

 

 

 

 

 

 

06050179000000

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

 

 

 

 

 

 

06050180000000

CUOTAS A LA AMIB

 

 

 

 

 

 

06050181000000

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

06050182000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

06050183000000

GASTOS EN TECNOLOGIA

 

 

 

 

 

 

06050184000000

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

06050185000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

06050186000000

TELEFONOS Y GASTOS DE COMUNICACION

 

 

 

 

 

 

 

06050187000000

CUOTAS DE INSPECCION Y VIGILANCIA CNBV

 

 

 

 

 

 

06050188000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

 

 

 

 

06050189000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

 

 

 

 

06050190000000

GASTOS DE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO

 

 

 

 

 

 

06050191000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

 

 

 

 

06050192000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

 

 

 

 

06050193000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

 

 

 

 

06050194000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

06050195000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

 

 

 

 

06050196000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

 

 

 

 

06050197000000

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

06050198000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

06050199000000

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2019

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2018

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2019

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2018

 

EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

06060000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

06060001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

06060002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

06060003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

06060004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

06060005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

06060006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

06060007000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

06060008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

06060009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

06060010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

06060011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

06060012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

06060013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

06060014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

06060015000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

06060016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

06060017000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

06060018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

06060019000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

06060020000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

06060021000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

06060022000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

06060023000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

06060024000000

I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

06060025000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

06060026000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

06060027000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

06060028000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

06060029000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

06060030000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

 

06060031000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

06060032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

06060033000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

06060034000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

06060035000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

06060036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

06060037000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

06060038000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

06060039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

06060040000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

06060041000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

06060042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

06060043000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

06060044000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

06060045000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

06060046000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

06060047000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

06060048000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

06060049000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

06060050000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

06060051000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

06060052000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

06060053000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

 

06060054000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

06060055000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

 

 

 

 

06060056000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

06060057000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

06060058000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

06060059000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

06060060000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

06060061000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

06060062000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

06060063000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

06060064000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

06060065000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

06060066000000

COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)

 

 

06060067000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

06060068000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

06060069000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

06060070000000

POR SALARIOS

 

 

06060071000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

06060072000000

PREMIOS

 

 

06060073000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

06060074000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

06060075000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

06060076000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

06060077000000

INTERESES AL 20%

 

 

06060078000000

INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)

 

 

06060079000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

06060080000000

COMISIONES

 

 

06060081000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

06060082000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL 25%

 

 

06060083000000

OPERACIONES FIANANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA AL 25%

 

 

06060084000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

06060085000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06060086000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

06060087000000

SALARIOS AL 15%

 

 

06060088000000

SALARIOS AL 30%

 

 

06060089000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

06060090000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

06060091000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

06060092000000

REGALIAS AL 5%

 

 

06060093000000

REGALIAS AL 10%

 

 

06060094000000

REGALIAS AL 25%

 

 

06060095000000

REGALIAS AL 35%

 

 

06060096000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

06060097000000

MEDIACIONES

 

 

06060098000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

06060099000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

06060100000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

06060101000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

06060102000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

06060103000000

PREMIOS

 

 

06060104000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

06060105000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

06060106000000

INTERESES AL 10%

 

 

06060107000000

INTERESES AL 15%

 

 

 

06060108000000

INTERESES AL 21%

 

 

06060109000000

INTERESES AL 35%

 

 

06060110000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

06060111000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

06060112000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

06060113000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

06060114000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

06060115000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

06060116000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

06060117000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

06060118000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06060119000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

06060120000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

06060121000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

06060122000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

06060123000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

06060124000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

06060125000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

06060126000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

06060127000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

06060128000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

06060129000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

06060130000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

06060131000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

06060132000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

06060133000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

06060134000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

06060135000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

06060136000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

06060137000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

06060138000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DE:

 

 

06060139000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

06060140000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

06060141000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

6.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

06070001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

06070002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

06070012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

06070018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

06070019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

06070020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

06070021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

06070022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

06070023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

06070024000000

LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

06070025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

06070026000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

06070027000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

06070028000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

06070029000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

06070030000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

06070031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

06070032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

06070033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070034000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

06070037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

06070038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

06070039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

06070040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

06070041000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

06070042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

06070043000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

06070044000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

06070045000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

06070046000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y  FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

06080000000000

UTILIDAD NETA

 

06080001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

06080002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

 

 

 

06080003000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

06080004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

06080005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

06080006000000

PERDIDA NETA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

06080007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

06080008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

06080009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

06080010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

06080011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

06080012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

06080013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

06080014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

06080015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS

 

 

 

 

06080016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

06080017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

06080018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

06080019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

06080020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

06080021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

06080022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

06080023000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

06080024000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

06080025000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

06080026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE VALORES

 

06080027000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

06080028000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

06080029000000

ANTICIPO DE CLIENTES

 

06080030000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

06080031000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

06080032000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

06080033000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

06080034000000

TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

06080035000000

I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES

 

06080036000000

PARTICIPACION DE PERSONAL EN LAS UTILIDADES

 

06080037000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

06080038000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

06080039000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

06080040000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE VALORES

 

06080041000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

06080042000000

CUENTAS INCOBRABLES

 

06080043000000

PERDIDA EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS

 

06080044000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

06080045000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

06080046000000

MULTAS

 

06080047000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

06080048000000

AMORTIZACION CONTABLE

 

06080049000000

PROVISIONES

 

06080050000000

PERDIDA CAMBIARIA CONTABLE

 

06080051000000

ESTIMACIONES

 

06080052000000

DEPRECIACION DEL INCREMENTO POR VALUACION

 

06080053000000

PERDIDA POR OPERACIONES CON DIVISAS

 

06080054000000

PREMIOS DEVENGADOS O PAGADOS

 

06080055000000

PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE VALORES

 

06080056000000

SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES

 

06080057000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

06080058000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

06080059000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

06080060000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

06080061000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

06080062000000

TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

06080063000000

GASTOS GENERALES

 

06080064000000

INTERESES PAGADOS

 

06080065000000

PERDIDA EN VENTA DE VALORES

 

 

06080066000000

PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES

 

06080067000000

PREMIOS PAGADOS

 

06080068000000

PERDIDA POR OPERACIONES CON DIVISAS

 

06080069000000

SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION CONTABLE  SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

06080070000000

GASTOS GENERALES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

06080071000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

06080072000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

06080073000000

DEPRECIACION FISCAL

 

06080074000000

CARGOS A PROVISIONES

 

06080075000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

06080076000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

06080077000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

06080078000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

06080079000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

06080080000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

06080081000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE VALORES

 

06080082000000

AMORTIZACION FISCAL

 

06080083000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

06080084000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

 

06080085000000

DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

06080086000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LISR Y LA FRACCION IX DEL APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2019)

 

06080087000000

CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

06080088000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

06080089000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

06080090000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

06080091000000

TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

06080092000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

06080093000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

06080094000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

06080095000000

UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE

 

06080096000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

06080097000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

06080098000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

06080099000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

 

06080100000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

06080101000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE VALORES

 

06080102000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

06080103000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

06080104000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

06080105000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

06080106000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

06080107000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

06090000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06090001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

NUMERO DE  CONTRATOS  CELEBRADOS

CONCEPTO  DE OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 16-A CFF)

TIPO DE  OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 20 LISR)

SUMATORIA  DE NOCIONALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MERCADO

NOMBRE DEL  MERCADO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  EFECTIVO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  ESPECIE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  POR CONTRAPARTE

PERDIDA  POR  CONTRAPARTE

EFECTO  NETO

PROPORCION  QUE REPRESENTA  DE INGRESOS  ACUMULABLES  Y/O DEDUCCIONES  AUTORIZADAS

 

EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- INVERSIONES PERMANENTES EN  SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL DE LA  ENTIDAD

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D048000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

06100000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06100001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD

MONTO  DE LA  INVERSION

MONTO DE  LAS UTILIDADES  (PERDIDAS) DE  EJERCICIOS  ANTERIORES EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

MONTO DE  LA UTILIDAD  (PERDIDA) DEL  EJERCICIO EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

VALOR  DE LA  INVERSION

 

EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON  ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA  EFECTOS  FISCALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

06110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06110001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O  ACCIONISTA  EN EL  EJERCICIO

PERIODO DE  TENENCIA  DEL

PERIODO DE  TENENCIA  AL

MONTO DE APORTACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

MONTO DE  RETIROS DE  CAPITAL

MONTO DE  PRESTAMOS  EFECTUADOS

MONTO DE  PRESTAMOS  RECIBIDOS

 

EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL  O RFC

TIPO DE  OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D021000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

06120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06120001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

06120002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06120003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE  RESIDENCIA

VALOR DE LA  OPERACION Y/O  INVERSION PARA  EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON  VALOR CERO)

METODO DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  APLICADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES  ÚNICAS Y  VALIOSAS  (SI O NO)

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA  COMO CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES  (SI O NO)

AJUSTE FISCAL  DEL CONTRIBUYENTE  PARA QUE LA  OPERACION SE  CONSIDERE  PACTADA COMO  CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES

SE MODIFICARON  LOS VALORES  DE ACTOS O  ACTIVIDADES  PARA IVA,  O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES)  COMO CONSECUENCIA  DE UN AJUSTE DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)  (SI O NO)

MONTO  MODIFICADO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

13.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D021000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO,  INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

06130000000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

06130001000000

SERVICIOS

(SI O NO)

06130002000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

06130003000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.

(SI O NO)

 

 

 

06130004000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

06130005000000

CAMPO 1

(DATO)

06130006000000

CAMPO 2

(DATO)

06130007000000

CAMPO 3

(DATO)

06130008000000

CAMPO 4

(DATO)

06130009000000

CAMPO 5

(DATO)

06130010000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

06130011000000

CAMPO 1

(DATO)

06130012000000

CAMPO 2

(DATO)

06130013000000

CAMPO 3

(DATO)

06130014000000

CAMPO 4

(DATO)

06130015000000

CAMPO 5

(DATO)

06130016000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

06130017000000

CAMPO 1

(DATO)

06130018000000

CAMPO 2

(DATO)

06130019000000

CAMPO 3

(DATO)

06130020000000

CAMPO 4

(DATO)

06130021000000

CAMPO 5

(DATO)

06130022000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

06130023000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

06130024000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

06130025000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

06130026000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

06130027000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AAAA)

06130028000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

06130029000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

06130030000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06130031000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

 

06130032000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

06130033000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

06130034000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

06130035000000

OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

06130036000000

LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 06130033000000 INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06130037000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

06130038000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

06130039000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

06130040000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

06130041000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

06130042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

06130043000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

06130044000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

06130045000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

06130046000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI, NO, N/A)

06130047000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

06130048000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

06130049000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

06130050000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

06130051000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

06130052000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

 

06130053000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

06130054000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

06130055000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

06130056000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

(IMPORTE)

06130057000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

06130058000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

06130059000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

 

 

06130060000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

 

06130061000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

(SI O NO)

06130062000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

(IMPORTE)

06130063000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

(IMPORTE)

 

 

 

06130064000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

06130065000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

06130066000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

06130067000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

06130068000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

06130069000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

06130070000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

06130071000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

06130072000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

06130073000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

06130074000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS  (AL COSTO)

 

 

 

 

06130075000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

06130076000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

06130077000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

06130078000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

06130079000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

06130080000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

06130081000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

06130082000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

 

06130083000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

06130084000000

FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

(DD/MM/AAAA)

06130085000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

(DATO)

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

06130086000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

06130087000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

06130088000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

06130089000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

06130090000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

06130091000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

06130092000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

06130093000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

06130094000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

06130095000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

06130096000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

06130097000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

06130098000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

06130099000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

06130100000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

06130101000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

06130102000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

06130103000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

06130104000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

06130105000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

06130106000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

06130107000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

06130108000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

06130109000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

06130110000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

06130111000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

06130112000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

06130113000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES

(SI O NO)

06130114000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

06130115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

06130116000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

06130117000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR (2019)

 

 

 

 

06130118000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

06130119000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

06130120000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

 

06130121000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

06130122000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

06130123000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI, NO, N/A)

06130124000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS DE 2018  PRESENTADAS EN 2019 (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

06130125000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI O NO)

06130126000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06130127000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI O NO)

06130128000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD/MM/AAAA)

06130129000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

06130130000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI O NO)

06130131000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

 

 

 

ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

 

 

 

 

06130132000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES EN O QUE ESTAN EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

(SI O NO)

06130133000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

 

06130134000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

06130135000000

MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

06130136000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

06130137000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

(SI O NO)

06130138000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

06130139000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE   LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

06130140000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

06130141000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

06130142000000

PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

06130143000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

06130144000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

06140000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

06140001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

06140002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

06140003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

06140004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

06140005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

06140006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

06140007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

06140008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

06140009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

 

06140010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

06140011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

06140012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

06140013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

06140014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

06140015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

06140016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

 

 

 

06140017000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN YCUFINRE

 

06140018000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

06140019000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

06140020000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

06140021000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR

 

 

 

 

06140022000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

06140023000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

06140024000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

06140025000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

06140026000000

CAMPO 1

 

06140027000000

CAMPO 2

 

06140028000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

06140029000000

(ESPECIFICAR)

 

06140030000000

(ESPECIFICAR)

 

06140031000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

06140032000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

06140033000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

06140034000000

CAMPO 1

 

06140035000000

CAMPO 2

 

06140036000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

06140037000000

(ESPECIFICAR)

 

06140038000000

(ESPECIFICAR)

 

06140039000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

06140040000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

06140041000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

06140042000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

06140043000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

06140044000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

06140045000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

06140046000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

06140047000000

RESULTADO POSITIVO

 

06140048000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS: 

 

06140049000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

06140050000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

06140051000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

06140052000000

(ESPECIFICAR)

 

06140053000000

(ESPECIFICAR)

 

06140054000000

(ESPECIFICAR)

 

06140055000000

(ESPECIFICAR)

 

06140056000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

06140057000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

06140058000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

06140059000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

06140060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

06140061000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

06140062000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

06140063000000

(ESPECIFICAR)

 

06140064000000

(ESPECIFICAR)

 

06140065000000

(ESPECIFICAR)

 

06140066000000

(ESPECIFICAR)

 

06140067000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

06140068000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

06140069000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

06140070000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

06140071000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

06140072000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

06140073000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

06140074000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

06140075000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

06140076000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

06140077000000

(ESPECIFICAR)

 

06140078000000

(ESPECIFICAR)

 

06140079000000

(ESPECIFICAR)

 

06140080000000

(ESPECIFICAR)

 

06140081000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

06140082000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)  AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

06140083000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

06140084000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

06140085000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

06140086000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

06140087000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

06140088000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

06140089000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

06140090000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

06140091000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

06140092000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

06140093000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

06140094000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

06140095000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

06140096000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

06140097000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

06140098000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

06140099000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

06140100000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA

 

 

 

 

06140101000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES:

 

06140102000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

06140103000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

06140104000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

06140105000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

06140106000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

IGUAL:

 

06140107000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

06140108000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

 

06140109000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

06140110000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 06140111000000 Y 06140112000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

06140111000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

06140112000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

06140113000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

06140114000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 06140115000000 Y 06140116000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

06140115000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

06140116000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

06140117000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

06140118000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR")

 

 

 

 

06140119000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

06140120000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

06140121000000

PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

06140122000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 06140118000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 16140121000000

 

 

 

 

06140123000000

CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

15.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D049000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

06150000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06150001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

06150002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06150003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TASA

I.S.R.  POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA

I.S.R. RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO  CELEBRADO POR  MEXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACION  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MAS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

06160000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

06160001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

06160002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

06160003000000

FERROCARRILES

 

 

06160004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

06160005000000

AVIONES

 

 

06160006000000

EMBARCACIONES

 

 

06160007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

06160008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

 

06160009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

06160010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

06160011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

06160012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

06160013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

06160014000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

06160015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

06160016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)

 

 

06160017000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

06160018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

06160019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

06160020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

06160021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

06160022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

06160023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

06160024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

06160025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06160026000000

PATENTES

 

 

06160027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

06160028000000

REGALIAS

 

 

06160029000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

06160030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

06160031000000

CONCESIONES

 

 

06160032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

06160033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

06160034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06160035000000

SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

06160036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRESTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE  DE 2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D050000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

06170000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06170001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

06170002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06170003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE  QUE EN LA  COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE  BENEFICIARIO  EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO DICTAMINADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2019

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GARANTIZO EL  PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO DICTAMINADO

EFECTUO  COLOCACIONES  EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE  OFICIO DE  AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D025000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

06180000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

06180001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

06180002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

06180003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

06180004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

06180005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

06180006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

06180007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

06180008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

06180009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

06180010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

06180011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 06180008000000 AL 06180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019

 

 

 

 

 

 

06180012000000

MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 06180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

06180013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES  FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “06D245000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

06190000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

06190001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA  PAGADA EN EL  EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE PAGARIA  EN MEXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAIS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE INGRESO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO  "OTROS INGRESOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DE LAS UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES EN LA PARTICIPACION  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTA A  DISPOSICION DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE  ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACION  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACION  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACION ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE,  DESCRIPCION  DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI  UTILIZÓ UNA  TASA DE  IMPUESTO O EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE  INGRESOS  SUJETOS A REFIPRES

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS  PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

06200000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

06200001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

06200002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

06200003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

06200004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

06200005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

06200006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

06200007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

06200008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

06200009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

06200010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

06200011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 06200006000000 AL 06200010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

06200012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 06200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION  FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

06200013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

06200014000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

06200015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

06200016000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

06200017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

06200018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D121000 A 06D126000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

06200019000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

06200020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D127000 A 06D156000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.

(SI, NO, N/A)

 

06200021000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

06200022000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

06200023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

06200024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

06200025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

06200026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

06200027000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

06200028000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D260000 AL 06D261000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

06200029000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

06200030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D262000 A 06D266000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.

(SI, NO, N/A)

 

06200031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

06210000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

06210001000000

DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

06210002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06130094000000 Y/O 06130101000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

06210003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 06210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

06210004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

06210005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

06210006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

06210007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 06210008000000 A 06210025000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 06130032000000 DEL ANEXO 13

 

 

 

 

06210008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

06210009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.

(SI O NO)

06210010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

06210011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

 

06210012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

06210013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

06210014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

06210015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

06210016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

06210017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

06210018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

06210019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06210020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

06210021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

06210022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

06210023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

06210024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

06210025000000

EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

06210026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) .

(SI, NO, N/A)

06210027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

06210028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .

(SI, NO, N/A)

06210029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

06210030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

06210031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI, NO, N/A)

06210032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR)  DE 2018 PRESENTADAS EN 2019

 

 

 

 

06210033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

06210034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

06210035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

06210036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

06210037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

06210038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

06210039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

06210040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

06210041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 06210037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

06210042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

06210043000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 06D022000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

06210044000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 06130142000000 DEL ANEXO 13 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

06210045000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

06210046000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06130065000000 Y/O 06130066000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTICULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS *

 

 

 

 

06210047000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

06210048000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

06210049000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

D.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

05A000000

RFC

 

05A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

05A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

05A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

05A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

05A005000

CODIGO POSTAL:

 

05A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

05A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

05A008000

TELEFONO:

 

05A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

05A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

05A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

05A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

05B000000

RFC

 

05B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

05B002000

CURP:

 

05B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

05B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

05B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

05B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

05B007000

CODIGO POSTAL:

 

05B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

05B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

05B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

05B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

05B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

05B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

05B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

05B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

05B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

05B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

05C000000

RFC:

 

05C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

05C002000

NACIONAL

 

05C003000

EXTRANJERO:

 

05C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

05C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

05C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

05C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

05C008000

CODIGO POSTAL:

 

05C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

05C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

05C011000

TELEFONO

 

05C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

05C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

05C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

05C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

05C016000

FECHA DEL PODER

 

05C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

05C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

05D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

 

 

 

 

05D001000

ADMINISTRACION

 

 

 

 

05D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

05D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

05D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

05D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 05D002000, 05D003000 Y 05D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

05D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(SI O NO)

05D007000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

05D008000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

(LISTA)

 

 

 

05D009000

EMPRESA FILIAL

(SI O NO)

05D010000

EMPRESA SUBSIDIARIA

(SI O NO)

 

 

 

05D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

05D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

05D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D015000

TIPO DE OPINION

(LISTA)

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

05D016000

RFC 1

(RFC)

05D017000

RFC 2

(RFC)

05D018000

RFC 3

(RFC)

05D019000

RFC 4

(RFC)

05D020000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

05D021000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

05D022000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

(SI O NO)

05D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

05D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

05D025000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

(SI O NO)

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

05D026000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

05D027000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

05D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

05D029000

SE TRATA DE:

(LISTA)

 

05D030000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

05D031000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

05D032000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

05D033000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

05D034000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

05D035000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

05D036000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D037000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

 

05D038000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

05D039000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

05D040000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

05D041000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

05D042000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

05D043000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D044000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

05D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

05D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

05D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

(SI O NO)

05D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

(SI O NO)

05D049000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)

(SI O NO)

05D050000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

05D051000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

05D052000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

05D053000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

05D054000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

05D055000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

05D056000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

05D057000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

 

 

 

05D058000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

05D059000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

(SI O NO)

05D060000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

05D061000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

(SI O NO)

 

05D062000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

(SI O NO)

05D063000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

05D064000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

(SI O NO)

05D065000

EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

05D066000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI, NO, N/A)

05D067000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05D068000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

05D069000

NÚMERO DE TRABAJADORES

(IMPORTE)

05D070000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

(IMPORTE)

05D071000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

(IMPORTE)

05D072000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

 

05D073000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

(IMPORTE)

05D074000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

(IMPORTE)

05D075000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

(IMPORTE)

05D076000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05D077000

EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 05D067000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

05D078000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

05D079000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

05D080000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

05D081000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

05D082000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

 

 

 

05D083000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

05D084000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

(SI O NO)

05D085000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

05D086000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

05D087000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

05D088000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

05D089000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

05D090000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

05D091000

DIARIO

(SI O NO)

05D092000

MAYOR

(SI O NO)

05D093000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

05D094000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

05D095000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

(SI O NO)

05D096000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05D097000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI O NO)

05D098000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

(SI O NO)

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

05D099000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

(SI O NO)

05D100000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

(SI, NO, N/A)

05D101000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

05D102000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

05D103000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05D104000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05D105000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

05D106000

OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.

(SI O NO)

05D107000

EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.

(SI O NO)

05D108000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 59 DE LA LISR.

(SI O NO)

05D109000

PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 59 DE LA LISR.

(SI O NO)

05D110000

RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

05D111000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

05D112000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05D113000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05D114000

SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05D115000

EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

05D116000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

05D117000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05D118000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)

(SI O NO)

05D119000

SE REALIZARON CON FINES DE:

(LISTA)

05D120000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

05D121000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

05D122000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

05D123000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

05D124000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY

(SI O NO)

05D125000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

05D126000

REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.

(SI, NO, N/A)

05D127000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

05D128000

LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL, COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.

(SI, NO, N/A)

05D129000

EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

05D130000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:

(LISTA)

 

 

 

05D131000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

05D132000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

05D133000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

05D134000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

05D135000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D136000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

05D137000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D138000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

05D139000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D140000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

05D141000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D142000

FUSIONADA 5: FC

(RFC)

05D143000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D144000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

05D145000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D146000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

05D147000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D148000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

05D149000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D150000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

05D151000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

05D152000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

05D153000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

 

05D154000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:

(LISTA)

 

 

 

05D155000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

05D156000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

05D157000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D158000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D159000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D160000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

05D161000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D162000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D163000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D164000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

05D165000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D166000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D167000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D168000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

05D169000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D170000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D171000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D172000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

05D173000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D174000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D175000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

05D176000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

05D177000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D178000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D179000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D180000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

05D181000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D182000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D183000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D184000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

05D185000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D186000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D187000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D188000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

05D189000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D190000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D191000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D192000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

05D193000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D194000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D195000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

05D196000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

05D197000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

05D198000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

05D199000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

 

05D200000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

05D201000

LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

05D202000

LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

05D203000

LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

05D204000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

05D205000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

05D206000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

05D207000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

05D208000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

05D209000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(SI O NO)

05D210000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

 

 

 

05D211000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

05D212000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

(SI O NO)

 

05D213000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

(LISTA)

05D214000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

(LISTA)

05D215000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

(LISTA)

05D216000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

05D217000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

05D218000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

(SI, NO, N/A)

05D219000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

(SI, NO, N/A)

05D220000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

(IMPORTE)

05D221000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

(SI, NO, N/A)

05D222000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

(IMPORTE)

05D223000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

(SI, NO, N/A)

05D224000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

(IMPORTE)

05D225000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(SI, NO, N/A)

05D226000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

05D227000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

05D228000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

05D229000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

05D230000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

05D231000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

(SI, NO, N/A)

05D232000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)

 

 

 

 

05D233000

QUE TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

 

 

 

 

05D234000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

05D235000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 05140104000000 AL 49140123000000 DEL ANEXO 14)

(SI O NO)

05D236000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

(PORCENTAJE)

 

 

 

05D237000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(SI O NO)

05D238000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DATO)

05D239000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DD/MM/AAAA)

05D240000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(DATO)

 

 

 

05D241000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

05D242000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(LISTA)

05D243000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D244000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

05D245000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05D246000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

05D247000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

05D248000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D249000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

(SI O NO)

05D250000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05D251000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

05010000000000

DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

05010001000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

05010002000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

05010003000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

05010004000000

OTRAS INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

05010005000000

TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

05010006000000

DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

05010007000000

CUENTAS POR COBRAR (NETO)

 

 

 

 

 

 

05010008000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

05010009000000

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

 

 

 

 

 

 

05010010000000

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

05010011000000

ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05010012000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

05010013000000

P.T.U. DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

05010014000000

TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

05010015000000

CARGOS DIFERIDOS

 

 

05010016000000

PAGOS ANTICIPIDADOS

 

 

05010017000000

INTANGIBLES

 

 

05010018000000

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

05010019000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

05010020000000

TOTAL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO Y CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PRESTAMOS BANCARIOS

 

 

 

 

 

 

05010021000000

DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA

 

 

05010022000000

DE CORTO PLAZO

 

 

05010023000000

DE LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

05010024000000

TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

COLATERALES VENDIDOS

 

 

 

 

 

 

05010025000000

REPORTO

 

 

05010026000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05010027000000

TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

05010028000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

05010029000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

05010030000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

05010031000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

05010032000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

05010033000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

05010034000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

05010035000000

CUOTAS AL SEGURO SOCIAL

 

 

05010036000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

05010037000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

05010038000000

IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

05010039000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

05010040000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

05010041000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

 

 

05010042000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO

 

 

05010043000000

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

 

 

05010044000000

ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO

 

 

 

05010045000000

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

05010046000000

TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

05010047000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

 

 

 

 

05010048000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05010049000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

05010050000000

P.T.U. DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

05010051000000

TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05010052000000

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

05010053000000

TOTAL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

05010054000000

CAPITAL SOCIAL

 

 

05010055000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO

 

 

05010056000000

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

 

 

05010057000000

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

 

 

05010058000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

05010059000000

TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

05010060000000

RESERVAS DE CAPITAL

 

 

05010061000000

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

05010062000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

05010063000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

05010064000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

05010065000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

05010066000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

05010067000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

05010068000000

TOTAL DE CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

05010069000000

TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

05010070000000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

05010071000000

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

 

 

05010072000000

ACCIONES ENTREGADAS EN CUSTODIA O EN GARANTIA

 

 

05010073000000

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

 

 

05010074000000

COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD

 

 

05010075000000

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

 

 

 

 

 

 

05010076000000

TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2019

PARTES  RELACIONADAS  2019

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5.

 

 

 

 

05020000000000

RESULTADO POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

 

 

 

 

 

 

05020001000000

INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

05020002000000

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS :

 

 

 

 

 

 

05020003000000

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS :

 

 

 

 

 

 

 

05020004000000

RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

05020005000000

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

05020006000000

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

05020007000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO

 

 

 

 

 

 

05020008000000

RESULTADO POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

05020009000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

05020010000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

05020011000000

I.S.R. CAUSADO

 

 

 

 

 

 

05020012000000

I.S.R. DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

05020013000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05020014000000

UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

05020015000000

PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS: MENOS :

 

 

 

 

 

 

05020016000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

05020017000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

05020018000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

TOTAL 2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL

CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES  PARA FUTUROS  AUMENTOS  DE CAPITAL FORMALIZADAS  POR SU ORGANO  DE GOBIERNO

 

 

 

 

05030000000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS

 

 

 

 

 

 

05030001000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

05030002000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

05030003000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

05030004000000

TRASPASO DEL RESULTADO NETO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

05030005000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

05030006000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05030007000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL  RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

05030008000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

05030009000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

05030010000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

05030011000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

 

 

 

 

05030012000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

05030013000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05030014000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

05030015000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS  DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS

 

 

 

 

 

 

05030016000000

SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

05030017000000

CAPITALIZACION DE UTILIDADES

 

 

05030018000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

05030019000000

TRASPASO DEL RESULTADO NETO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

05030020000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

05030021000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05030022000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MOVIMIENTOS INHERENTES AL  RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

 

 

 

 

 

 

05030023000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

05030024000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

05030025000000

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

05030026000000

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

 

 

 

 

 

 

05030027000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

 

 

 

05030028000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05030029000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

05030030000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO:   PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS  EN CIRCULACION

CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS  DE CAPITAL  CONTRIBUIDO

CAPITAL GANADO: RESERVAS  DE CAPITAL

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL GANADO: RESULTADO DE  EJERCICIOS  ANTERIORES

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION

CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL  GANADO

CAPITAL GANADO: UTILIDAD  NETA

CAPITAL GANADO: PERDIDA  NETA

TOTAL  DE CAPITAL  CONTABLE

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

05040000000000

UTILIDAD NETA

 

 

05040001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO  IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO:

 

 

 

 

 

 

05040002000000

PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

05040003000000

DEPRECIACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

05040004000000

AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

05040005000000

PROVISIONES

 

 

05040006000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS

 

 

05040007000000

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS

 

 

05040008000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

05040009000000

OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

05040010000000

SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DEEFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

05040011000000

CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN

 

 

05040012000000

CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES

 

 

05040013000000

CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO

 

 

05040014000000

CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO)

 

 

05040015000000

CAMBIO EN PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

 

 

05040016000000

CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS

 

 

05040017000000

CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE PASIVO

 

 

05040018000000

CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS

 

 

05040019000000

COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES)

 

 

05040020000000

PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

05040021000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

05040022000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

05040023000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

05040024000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

05040025000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS

 

 

05040026000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIAS

 

 

05040027000000

COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

05040028000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

05040029000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

05040030000000

COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

05040031000000

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

05040032000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

05040033000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

05040034000000

COBROS POR EMISIÓN DE ACCIONES

 

 

05040035000000

PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL

 

 

05040036000000

PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO

 

 

05040037000000

PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS

 

 

05040038000000

COBROS POR LA EMISIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE CAPITAL

 

 

05040039000000

PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERÍSTICAS DE CAPITAL

 

 

05040040000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

05040041000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

05040042000000

INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL  EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

05040043000000

EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

 

 

05040044000000

EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

05040045000000

EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE

 

 

05040046000000

EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO

 

 

05040047000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

05040048000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

05040049000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

05040050000000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DEL ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

RESULTADO POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS

 

 

 

 

 

 

05050000000000

EN ENTIDADES FINANCIERAS

 

 

05050001000000

EN EMPRESAS DE SERVICIOS

 

 

 

 

 

 

05050002000000

TOTAL DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS

 

 

 

 

 

 

05050003000000

AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

 

 

 

 

 

 

05050004000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

 

 

 

 

 

 

05050005000000

TOTAL DE RESULTADO POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

05050006000000

BANCOS

 

 

05050007000000

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

 

 

05050008000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050009000000

TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

05050010000000

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

05050011000000

POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

05050012000000

POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

05050013000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050014000000

TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

05050015000000

PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO

 

 

 

 

 

 

05050016000000

PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

05050017000000

PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

05050018000000

DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

 

 

 

 

 

 

 

UTILIDAD POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

05050019000000

UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION

 

 

05050020000000

VALORIZACION INSTRUMENTOS INDIZADOS

 

 

05050021000000

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

 

 

05050022000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050023000000

TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

 

05050024000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

05050025000000

TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

05050026000000

INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

05050027000000

DE CONVERSION FORZOSA

 

 

05050028000000

DE CONVERSION POR DECISIÓN DEL TENEDOR

 

 

05050029000000

DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA

 

 

05050030000000

NO CONVERTIBLES

 

 

 

 

 

 

05050031000000

TOTAL DE INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

 

 

 

 

 

 

05050032000000

PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO

 

 

 

 

 

 

05050033000000

DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

05050034000000

PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES

 

 

 

 

 

 

05050035000000

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

05050036000000

PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION

 

 

05050037000000

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

 

 

 

05050038000000

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

 

 

05050039000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050040000000

TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION

 

 

 

 

 

 

05050041000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

05050042000000

TOTAL DE GASTOS POR INTERESES

 

 

 

 

 

 

 

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

05050043000000

PRESTAMOS RECIBIDOS

 

 

05050044000000

COLOCACION DE DEUDA

 

 

05050045000000

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

05050046000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

05050047000000

TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

05050048000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

05050049000000

DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE

 

 

05050050000000

COLATERALES VENDIDODS

 

 

05050051000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050052000000

TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS

 

 

 

 

 

 

05050053000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

05050054000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

05050055000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050056000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS

 

 

 

 

 

 

05050057000000

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES

 

 

 

 

 

 

05050058000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

05050059000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

05050060000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

05050061000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05050062000000

TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES

 

 

 

 

 

 

05050063000000

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

 

COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

05050064000000

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

 

 

 

 

05050065000000

TOTAL DE COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

05050066000000

RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

 

 

 

 

 

 

05050067000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

05050068000000

TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

05050069000000

IMPUESTOS

 

 

05050070000000

OTRAS RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

05050071000000

TOTAL DE RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

05050072000000

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

 

 

 

 

05050073000000

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

 

QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

05050074000000

FRAUDES

 

 

05050075000000

SINIESTROS

 

 

05050076000000

OTROS QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

05050077000000

TOTAL DE QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

05050078000000

DONATIVOS

 

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

05050079000000

DE BIENES INMUEBLES

 

 

05050080000000

DECREDITO MERCANTIL

 

 

05050081000000

DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

05050082000000

DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

05050083000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

05050084000000

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

05050085000000

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

05050086000000

CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

05050087000000

CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

 

 

 

 

 

 

05050088000000

INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

05050089000000

PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES , MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

05050090000000

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

05050091000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

05050092000000

TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

05050093000000

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

05050094000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

05050095000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

05050096000000

ESTIMACION POR P.T.U. DIFERIDA NO RECUPERABLE

 

 

 

 

 

 

05050097000000

TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

05050098000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

 

 

 

 

05050099000000

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

05050100000000

RENTAS

 

 

 

 

 

 

05050101000000

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

 

 

 

 

 

 

05050102000000

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

05050103000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

05050104000000

GASTOS EN TECNOLOGIA

 

 

 

 

 

 

05050105000000

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

05050106000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

05050107000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

 

 

 

 

05050108000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

 

 

 

 

05050109000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

 

 

 

 

05050110000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

 

 

 

 

05050111000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

 

 

 

 

05050112000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

05050113000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

 

 

 

 

05050114000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

05050115000000

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

05050116000000

BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA RESTRUCTURACION

 

 

05050117000000

BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE RESTRUCTURACION

 

 

 

 

 

 

05050118000000

TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS AL RETIRO

 

 

 

 

 

 

05050119000000

PENSIONES

 

 

05050120000000

PRIMA DE ANTIGÜEDAD

 

 

05050121000000

OTROS BENEFICIOS POSTERIORES AL RETIRO

 

 

 

 

 

 

05050122000000

TOTAL DE BENEFICIOS AL RETIRO

 

 

 

 

 

 

05050123000000

TOTAL DE COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

05050124000000

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

05050125000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

05050126000000

TOTAL DE GASTOS DE ADMNISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2019

ACUMULABLES O  DEDUCIBLES  PARA ISR:  2018

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2019

NO ACUMULABLES   O NO AFECTOS  AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2018

 

EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

05060000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

05060001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

05060002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

05060003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

05060004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

05060005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

05060006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

05060007000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

05060008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

05060009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

05060010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

05060011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

05060012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

05060013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

05060014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

05060015000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

05060016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

05060017000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

05060018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

05060019000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

05060020000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

05060021000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

05060022000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

05060023000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

05060024000000

I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

05060025000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

 

05060026000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

05060027000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

05060028000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

05060029000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

05060030000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

05060031000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

05060032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

05060033000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

05060034000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

05060035000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

05060036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

05060037000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

05060038000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

05060039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

05060040000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

05060041000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

 

05060042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

05060043000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

05060044000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

05060045000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

05060046000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

05060047000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

05060048000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

05060049000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

05060050000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

05060051000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

05060052000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

05060053000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

05060054000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

05060055000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

 

 

 

 

05060056000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

05060057000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

05060058000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

05060059000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

05060060000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

05060061000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

05060062000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

05060063000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

05060064000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

05060065000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

05060066000000

COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)

 

 

05060067000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

05060068000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

 

05060069000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

05060070000000

POR SALARIOS

 

 

05060071000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

05060072000000

PREMIOS

 

 

05060073000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

05060074000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

05060075000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

05060076000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

05060077000000

INTERESES AL 20%

 

 

05060078000000

INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)

 

 

05060079000000

COMISIONES

 

 

05060080000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

05060081000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

05060082000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05060083000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

05060084000000

SALARIOS AL 15%

 

 

05060085000000

SALARIOS AL 30%

 

 

 

05060086000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

05060087000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

05060088000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

05060089000000

REGALIAS AL 5%

 

 

05060090000000

REGALIAS AL 10%

 

 

05060091000000

REGALIAS AL 25%

 

 

05060092000000

REGALIAS AL 35%

 

 

05060093000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

05060094000000

MEDIACIONES

 

 

05060095000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

05060096000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

05060097000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

05060098000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

05060099000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

05060100000000

PREMIOS

 

 

05060101000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

05060102000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

05060103000000

INTERESES AL 10%

 

 

05060104000000

INTERESES AL 15%

 

 

05060105000000

INTERESES AL 21%

 

 

05060106000000

INTERESES AL 35%

 

 

05060107000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

05060108000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

05060109000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

05060110000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

05060111000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

05060112000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

05060113000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

05060114000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

05060115000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05060116000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

05060117000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

05060118000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

05060119000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

05060120000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

05060121000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

05060122000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

05060123000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

05060124000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

05060125000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

05060126000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

05060127000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

05060128000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

05060129000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

05060130000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

05060131000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

05060132000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

05060133000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

05060134000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

05060135000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DE:

 

 

 

 

 

 

05060136000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

05060137000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

05060138000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

6.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

05070000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

05070001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

05070002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

05070012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA POR  EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

05070018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

05070019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

05070020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

05070021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

05070022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

05070023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

05070024000000

LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

05070025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

05070026000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

05070027000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

05070028000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

05070029000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

05070030000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

05070031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

05070032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

05070033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070034000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

05070037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

05070038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

05070039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIASL

 

 

 

 

 

 

05070040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

05070041000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

05070042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

05070043000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

05070044000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

05070045000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

05070046000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y  FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

05080000000000

UTILIDAD NETA

 

05080001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

05080002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

 

 

 

05080003000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

05080004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

05080005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

05080006000000

PERDIDA NETA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

05080007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

05080008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

05080009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

05080010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

05080011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

05080012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

05080013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

05080014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

05080015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS

 

 

 

 

05080016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

05080017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

05080018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

05080019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO EN EL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

05080020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

05080021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

05080022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

05080023000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

05080024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

05080025000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

05080026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

05080027000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE VALORES

 

05080028000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

05080029000000

ANTICIPO DE CLIENTES

 

05080030000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

05080031000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

05080032000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

05080033000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

05080034000000

TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

05080035000000

I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES

 

05080036000000

PARTICIPACION DE PERSONAL EN LAS UTILIDADES

 

05080037000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

05080038000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

05080039000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

05080040000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

05080041000000

ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES

 

05080042000000

PERDIDA EN PARTICIPACION PATRIMONIAL DE SUBSIDIARIAS

 

05080043000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

05080044000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.

 

05080045000000

MULTAS

 

05080046000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

05080047000000

AMORTIZACION CONTABLE

 

05080048000000

PROVISIONES

 

05080049000000

PERDIDA CAMBIARIA CONTABLE

 

05080050000000

ESTIMACIONES

 

05080051000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE VALORES

 

05080052000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

05080053000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

 

05080054000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

05080055000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

05080056000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

05080057000000

TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

05080058000000

I.S.R. CAUSADOS

 

05080059000000

P.T.U. CAUSADOS

 

05080060000000

DEPRECIACION Y AMORTIZACION CONTABLE

 

05080061000000

HONORARIOS

 

05080062000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.

 

05080063000000

ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES

 

05080064000000

OTROS GASTOS DE OPERACION Y ADMINISTRACION

 

05080065000000

INTERESES PAGADOS

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION CONTABLE  SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

05080066000000

DEPRECIACIONES

 

05080067000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

05080068000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

05080069000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

05080070000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

05080071000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE VALORES

 

05080072000000

DEPRECIACION FISCAL

 

05080073000000

CARGOS A PROVISIONES

 

05080074000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

05080075000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FISICAS QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

05080076000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

05080077000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

05080078000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

05080079000000

AMORTIZACION FISCAL

 

05080080000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

05080081000000

GASTOS POR COLOCACION DE TITULOS Y ACCIONES

 

05080082000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

 

05080083000000

DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

05080084000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LISR Y LA FRACCION IX DEL APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2019)

 

05080085000000

CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

05080086000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

05080087000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

05080088000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

05080089000000

TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

05080090000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

05080091000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES

 

05080092000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

05080093000000

UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE

 

05080094000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

05080095000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

05080096000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

05080097000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

05080098000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

05080099000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE VALORES

 

05080100000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIOPN DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

05080101000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

05080102000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

05080103000000

RECUPERACION DE GASTOS CONSIDERADOS NO DEDUCIBLES EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

05080104000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

05080105000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

05080106000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

05090000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05090001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

NUMERO DE  CONTRATOS  CELEBRADOS

CONCEPTO  DE OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 16-A CFF)

TIPO DE  OPERACIONES  FINANCIERAS  DERIVADAS  (ARTICULO 20 LISR)

SUMATORIA  DE NOCIONALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MERCADO

NOMBRE DEL  MERCADO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  EFECTIVO

PORCENTAJE  DE LIQUIDACION EN  ESPECIE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  POR CONTRAPARTE

PERDIDA  POR  CONTRAPARTE

EFECTO  NETO

PROPORCION  QUE REPRESENTA  DE INGRESOS  ACUMULABLES  Y/O DEDUCCIONES  AUTORIZADAS

 

EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- INVERSIONES PERMANENTES EN  SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL DE LA  ENTIDAD

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D048000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

05100000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05100001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD

MONTO  DE LA  INVERSION

MONTO DE  LAS UTILIDADES  (PERDIDAS) DE  EJERCICIOS  ANTERIORES EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

MONTO DE  LA UTILIDAD  (PERDIDA) DEL  EJERCICIO EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

VALOR  DE LA  INVERSION

 

EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON  ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA  EFECTOS  FISCALES

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

05110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05110001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O  ACCIONISTA  EN EL  EJERCICIO

PERIODO DE  TENENCIA  DEL

PERIODO DE  TENENCIA  AL

MONTO DE APORTACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

MONTO DE  RETIROS DE  CAPITAL

MONTO DE  PRESTAMOS  EFECTUADOS

MONTO DE  PRESTAMOS  RECIBIDOS

 

EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL  O RFC

TIPO DE  OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D021000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

05120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05120001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

05120002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05120003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE  RESIDENCIA

VALOR DE LA  OPERACION Y/O  INVERSION PARA  EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON  VALOR CERO)

METODO DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  APLICADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES  ÚNICAS Y  VALIOSAS  (SI O NO)

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA  COMO CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES  (SI O NO)

AJUSTE FISCAL  DEL CONTRIBUYENTE  PARA QUE LA  OPERACION SE  CONSIDERE  PACTADA COMO  CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES

SE MODIFICARON  LOS VALORES  DE ACTOS O  ACTIVIDADES  PARA IVA,  O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES)  COMO CONSECUENCIA  DE UN AJUSTE DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)  (SI O NO)

MONTO  MODIFICADO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

13.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D021000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO,  INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

05130000000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

05130001000000

SERVICIOS

(SI O NO)

05130002000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

05130003000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.

(SI O NO)

 

 

 

05130004000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

05130005000000

CAMPO 1

(DATO)

 

05130006000000

CAMPO 2

(DATO)

05130007000000

CAMPO 3

(DATO)

05130008000000

CAMPO 4

(DATO)

05130009000000

CAMPO 5

(DATO)

05130010000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

05130011000000

CAMPO 1

(DATO)

05130012000000

CAMPO 2

(DATO)

05130013000000

CAMPO 3

(DATO)

05130014000000

CAMPO 4

(DATO)

05130015000000

CAMPO 5

(DATO)

05130016000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

05130017000000

CAMPO 1

(DATO)

05130018000000

CAMPO 2

(DATO)

05130019000000

CAMPO 3

(DATO)

05130020000000

CAMPO 4

(DATO)

05130021000000

CAMPO 5

(DATO)

05130022000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

05130023000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

05130024000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

05130025000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

05130026000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

05130027000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AAAA)

05130028000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

05130029000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

05130030000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05130031000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

 

05130032000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

05130033000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05130034000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

05130035000000

OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

05130036000000

LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 05130033000000 INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI O NO)

 

 

 

05130037000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION.

 

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

05130038000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

05130039000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

05130040000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

05130041000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

05130042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

05130043000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

05130044000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

05130045000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

05130046000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI, NO, N/A)

05130047000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

05130048000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

05130049000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

05130050000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, DEL CONTRIBUYENTE SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

05130051000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

05130052000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

 

05130053000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

05130054000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

05130055000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

05130056000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

(IMPORTE)

05130057000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

05130058000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

05130059000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

 

 

05130060000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

05130061000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

(SI O NO)

05130062000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

(IMPORTE)

05130063000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

(IMPORTE)

 

 

 

05130064000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS  CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

05130065000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

05130066000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

05130067000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

05130068000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

05130069000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

05130070000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

05130071000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

05130072000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

05130073000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

05130074000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS  (AL COSTO)

 

 

 

 

05130075000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

05130076000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

05130077000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

05130078000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

05130079000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

05130080000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

 

05130081000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

05130082000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

05130083000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

05130084000000

FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

(DD/MM/AAAA)

05130085000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

(DATO)

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

05130086000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

05130087000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

05130088000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

05130089000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

05130090000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

05130091000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

05130092000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

05130093000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

 

05130094000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

05130095000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

05130096000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

05130097000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

05130098000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

05130099000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

05130100000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

05130101000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

05130102000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

05130103000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

05130104000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

05130105000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

05130106000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

05130107000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

05130108000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

05130109000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

05130110000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

05130111000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

05130112000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

05130113000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES

(SI O NO)

05130114000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

05130115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

05130116000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

05130117000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR (2019)

 

 

 

 

05130118000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

05130119000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

05130120000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

 

05130121000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

05130122000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

05130123000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI, NO, N/A)

05130124000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS DE 2018  PRESENTADAS EN 2019 (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

05130125000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

05130126000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05130127000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DE 2018

(SI, NO, N/A)

05130128000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD/MM/AAAA)

05130129000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

05130130000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

05130131000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

 

 

 

ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

 

 

 

 

05130132000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES EN O QUE ESTAN EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

(SI O NO)

05130133000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

 

05130134000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

05130135000000

MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

05130136000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

05130137000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

(SI O NO)

05130138000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

05130139000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE  LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

05130140000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

05130141000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

05130142000000

PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

05130143000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

05130144000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

05140000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

05140001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

05140002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

05140003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

05140004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

05140005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

05140006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

05140007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

05140008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

05140009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

05140010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

 

05140011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

05140012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

05140013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

05140014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

05140015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

05140016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

 

 

 

05140017000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

05140018000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

05140019000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

05140020000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

05140021000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR

 

 

 

 

05140022000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

05140023000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

05140024000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y  POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

05140025000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

05140026000000

CAMPO 1

 

05140027000000

CAMPO 2

 

05140028000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

05140029000000

(ESPECIFICAR)

 

05140030000000

(ESPECIFICAR)

 

05140031000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

05140032000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

05140033000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

05140034000000

CAMPO 1

 

05140035000000

CAMPO 2

 

05140036000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

05140037000000

(ESPECIFICAR)

 

05140038000000

(ESPECIFICAR)

 

05140039000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

05140040000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

05140041000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

05140042000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

05140043000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

05140044000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

05140045000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

05140046000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

05140047000000

RESULTADO POSITIVO

 

05140048000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS:

 

05140049000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS.

 

05140050000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

05140051000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

05140052000000

(ESPECIFICAR)

 

05140053000000

(ESPECIFICAR)

 

05140054000000

(ESPECIFICAR)

 

05140055000000

(ESPECIFICAR)

 

05140056000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

05140057000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

05140058000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

05140059000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

05140060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

05140061000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

05140062000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

05140063000000

(ESPECIFICAR)

 

05140064000000

(ESPECIFICAR)

 

05140065000000

(ESPECIFICAR)

 

05140066000000

(ESPECIFICAR)

 

05140067000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

05140068000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

05140069000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

05140070000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

05140071000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

05140072000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

05140073000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL  NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

05140074000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

05140075000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

05140076000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

05140077000000

(ESPECIFICAR)

 

05140078000000

(ESPECIFICAR)

 

05140079000000

(ESPECIFICAR)

 

05140080000000

(ESPECIFICAR)

 

05140081000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

05140082000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)  AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

05140083000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

05140084000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

05140085000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

05140086000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

05140087000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

05140088000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

05140089000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

05140090000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

05140091000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

05140092000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

05140093000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

05140094000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

05140095000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

05140096000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

05140097000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

05140098000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

05140099000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

05140100000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA

 

 

 

 

05140101000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES:

 

05140102000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

05140103000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

05140104000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

05140105000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

05140106000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

IGUAL:

 

 

05140107000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

05140108000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

05140109000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

05140110000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 05140111000000 Y 05140112000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

05140111000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

05140112000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

05140113000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

05140114000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 05140115000000 Y 05140116000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

05140115000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

05140116000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

05140117000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

05140118000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR")

 

 

 

 

05140119000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

05140120000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

05140121000000

PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

05140122000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 05140118000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 05140121000000

 

 

 

 

05140123000000

CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

15.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D049000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

05150000000000

(ESPCIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05150001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

05150002000000

(ESPCIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05150003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TASA

I.S.R.  POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA

I.S.R. RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO  CELEBRADO POR  MEXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACION  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MAS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

05160000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

05160001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

05160002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

05160003000000

FERROCARRILES

 

 

05160004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

05160005000000

AVIONES

 

 

05160006000000

EMBARCACIONES

 

 

05160007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

05160008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

05160009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

05160010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

05160011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

05160012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

05160013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

05160014000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

05160015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

05160016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)

 

 

05160017000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

05160018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

 

05160019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

05160020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

05160021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

05160022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

05160023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

05160024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

05160025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05160026000000

PATENTES

 

 

05160027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

05160028000000

REGALIAS

 

 

05160029000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

05160030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

05160031000000

CONCESIONES

 

 

05160032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05160033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

05160034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05160035000000

SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

05160036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRESTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE  DE 2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D050000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

05170000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05170001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

05170002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05170003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE  QUE EN LA  COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE  BENEFICIARIO  EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO DICTAMINADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2019

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GARANTIZO EL  PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO DICTAMINADO

EFECTUO  COLOCACIONES  EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE  OFICIO DE  AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D025000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

05180000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

05180001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

05180002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

05180003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

05180004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

05180005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

05180006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

05180007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

05180008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

05180009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

05180010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

05180011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 05180008000000 AL 05180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019.

 

 

 

 

 

 

05180012000000

MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 05180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

05180013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES  FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D2170000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

05190000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05190001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA  PAGADA EN EL  EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE PAGARIA  EN MEXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAIS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE INGRESO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO  "OTROS INGRESOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DE LAS UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES EN LA PARTICIPACION  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTA A  DISPOSICION DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE  ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACION  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACION  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACION ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE,  DESCRIPCION  DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI  UTILIZÓ UNA  TASA DE  IMPUESTO O EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE  INGRESOS  SUJETOS A REFIPRES

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

05200000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

05200001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

05200002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

05200003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

05200004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

05200005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

05200006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

05200007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

05200008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI, NO, N/A)

 

05200009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

05200010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

05200011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 05200006000000 AL 05200010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

05200012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 05200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION  FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

05200013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

 

05200014000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

05200015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

05200016000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

05200017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

05200018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 05D112000 A 05D125000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

05200019000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

05200020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 05D126000 A 05D129000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.

(SI, NO, N/A)

 

05200021000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

05200022000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

05200023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

05200024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

05200025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

05200026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

05200027000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

05200028000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 05D233000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO LA CORRECCION CORRESPONDIENTE.

(SI, NO, N/A)

 

05200029000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

05210000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

05210001000000

DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

05210002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130094000000 Y/O 05130101000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

05210003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 05210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

05210004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

05210005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

05210006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

05210007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 05210008000000 A 05210025000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 05130032000000 DEL ANEXO 13

 

 

 

 

05210008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

05210009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.

(SI O NO)

05210010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

05210011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

 

05210012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

05210013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

05210014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

05210015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

05210016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

05210017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

05210018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

05210019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05210020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

05210021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

05210022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

05210023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

05210024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

05210025000000

EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

05210026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).

(SI, NO, N/A)

05210027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

05210028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .

(SI, NO, N/A)

05210029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

05210030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

05210031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI, NO, N/A)

05210032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR)  DE 2018 PRESENTADAS EN 2019

 

 

 

 

05210033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

05210034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

05210035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

05210036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

05210037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

05210038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

05210039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

05210040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

05210041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 05210037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

05210042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

05210043000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 05D022000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

05210044000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 05130142000000 DEL ANEXO 13 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

05210045000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

05210046000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130065000000 Y/O 05130066000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTICULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

05210047000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

05210048000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

05210049000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

E.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

08A000000

RFC

 

08A001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

08A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

08A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

08A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

08A005000

CODIGO POSTAL:

 

08A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

08A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

08A008000

TELEFONO:

 

08A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

08A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

08A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

08A012000

RAZON O DENOMINACION SOCIAL

 

08A013000

DOMICILIO:

 

08A014000

PAIS DE RESIDENCIA

 

08A015000

NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL

 

08A016000

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

08A017000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

08B000000

RFC

 

08B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

08B002000

CURP:

 

08B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

08B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

08B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

08B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

08B007000

CODIGO POSTAL:

 

08B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

08B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

08B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

08B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

08B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

08B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

08B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

08B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

08B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

08B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

08C000000

RFC:

 

08C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

08C002000

NACIONAL

 

08C003000

EXTRANJERO:

 

08C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

08C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

08C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

08C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

08C008000

CODIGO POSTAL:

 

08C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

08C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

08C011000

TELEFONO

 

08C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

08C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

08C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

08C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

08C016000

FECHA DEL PODER

 

08C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

08C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

08D000000

AUTORIDAD COMPETENTE:

 

 

 

 

08D001000

ADMINISTRACION:

 

 

 

 

08D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

08D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

08D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

 

08D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

08D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(SI O NO)

08D007000

RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(RFC)

 

 

 

08D008000

FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO

(SI O NO)

 

 

 

08D009000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

08D010000

INDUSTRIA MAQUILADORA

(SI O NO)

08D011000

REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION

(SI O NO)

 

 

 

08D012000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

 

 

 

 

08D013000

FECHA DE INICIO DE OPERACIONES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D014000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

08D015000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D016000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

08D017000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D018000

SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

08D019000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)

 

08D020000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)

 

 

08D021000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)

 

08D022000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08060030000000 AL 08060039000000 DEL ANEXO 6)

 

 

 

 

08D023000

TIPO DE OPINION

 

 

 

 

08D024000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)

(SI O NO)

08D025000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08040051000000 AL 08040089000000 DEL ANEXO 4)

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

08D026000

RFC 1

(RFC)

08D027000

RFC 2

(RFC)

08D028000

RFC 3

(RFC)

08D029000

RFC 4

(RFC)

08D030000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

08D031000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

08D032000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTEROR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)

(SI O NO)

08D033000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

08D034000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

 

08D035000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)

(SI O NO)

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

08D036000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

08D037000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

08D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D039000

SE TRATA DE:

 

08D040000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

08D041000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

08D042000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

08D043000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

08D044000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

08D045000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

08D046000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D047000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

 

08D048000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

08D049000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

08D050000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

08D051000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

08D052000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

08D053000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D054000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

08D055000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

08D056000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

08D057000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

(SI O NO)

08D058000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)

(SI O NO)

08D059000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

(SI O NO)

 

08D060000

MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

(SI O NO)

08D061000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

08D062000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

08D063000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

08D064000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

08D065000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

08D066000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

08D067000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

08D068000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

 

 

 

08D069000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

08D070000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

(SI O NO)

08D071000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

08D072000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VIII RCFF)

(SI O NO)

08D073000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

(SI O NO)

08D074000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

08D075000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

(SI O NO)

 

08D076000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

08D077000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)

(SI O NO)

08D078000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

(SI O NO)

 

 

 

08D079000

TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

08D080000

EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LISR)

(SI O NO)

 

 

 

08D081000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI, NO, N/A)

08D082000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08D083000

REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL

(SI O NO)

 

 

 

08D084000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

08D085000

NÚMERO DE TRABAJADORES

(IMPORTE)

08D086000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

(IMPORTE)

08D087000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

(IMPORTE)

08D088000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

 

08D089000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

(IMPORTE)

08D090000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

(IMPORTE)

08D091000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

(IMPORTE)

08D092000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08D093000

EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D84000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

08D094000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

08D095000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

08D096000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

08D097000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

08D098000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

 

 

 

 

OBTUVO INGRESOS POR:

 

08D099000

ENAJENACION DE BIENES

(SI O NO)

08D100000

PRESTACION DE SERVICIOS

(SI O NO)

08D101000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

08D102000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

(SI O NO)

08D103000

(ESPECIFICAR)

 

08D104000

(ESPECIFICAR)

 

08D105000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

08D106000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

08D107000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

(SI O NO)

08D108000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D109000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

08D110000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

08D111000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

08D112000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

08D113000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

08D114000

DIARIO

(SI O NO)

08D115000

MAYOR

(SI O NO)

08D116000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

08D117000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

08D118000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI O NO)

08D119000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

(SI O NO)

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

08D120000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

(SI O NO)

08D121000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

(SI, NO, N/A)

08D122000

LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA LISR O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO 110 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D123000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D124000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D125000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

08D126000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D127000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D128000

DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D129000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES

 

 

 

 

08D130000

ENAJENACION DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

08D131000

PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

08D132000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

08D133000

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D134000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D135000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D136000

DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D137000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D138000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D139000

CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

08D140000

LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO (ARTICULO 2 DE LA LISR).

(SI O NO)

08D141000

LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO (ARTICULO 2 DE LA LISR).

(SI O NO)

08D142000

INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU OBTENCION (ARTICULO 2 DE LA LISR).

(SI O NO)

 

 

 

08D143000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

08D144000

PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASI COMO CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAIS, QUE HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES EN EL PAIS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAIS CON EL QUE MEXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE REALIZO LA EROGACION, HAYAN RESIDIDO TAMBIEN EN UN PAIS CON EL QUE MEXICO TENIA EN VIGOR UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACION (ARTICULO 26 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

08D145000

NO SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE EFECTUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN MEXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TITULO DE REGALIAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS DERECHOS, O A TITULO DE COMISIONES POR SERVICIOS CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (ARTICULO 26 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

08D146000

LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, EN LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTICULO 29 DE LA LISR, EFECTUARON LA DEDUCCION DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTICULO 26 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

08D147000

CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCION CITADA EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ULTIMO EJERCICIO TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTICULO 26 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

08D148000

PARA EFECTOS DE LOS DOS PUNTOS ANTERIORES, QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAIS CUENTE CON INFORMACION QUE PERMITA DETERMINAR LA UTILIDAD OBTENIDA EN EL EJERCICIO POR LA EMPRESA EN TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ANTES DEL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO 26 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

08D149000

SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

(SI O NO)

08D150000

EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36 ,37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D151000

ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LISR , ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

 

08D152000

EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

08D153000

ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR)

(SI O NO)

08D154000

SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LISR)

(SI O NO)

08D155000

CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27 FRACCION V DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D156000

QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI DE LA LISR)

(SI O NO)

08D157000

EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LISR Y 45 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D158000

POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D159000

LOS PAGOS REALIZADOS EN FAVOR DE PERSONAS FISICAS, DE PERSONAS MORALES COORDINADOS, DE PERSONAS FISICAS INTEGRANTES DE SOCIEDADES COORDINADOS DEDICADOS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJEROS, DE SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES, DE QUIENES PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA, ASI COMO DE LOS DONATIVOS REALIZADOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D160000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

08D161000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D162000

POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS AUTORIZADOS (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LISR Y 46, 47, 48 Y 50 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D163000

CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LISR Y 49 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D164000

SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08D165000

EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LISR Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)

(SI, NO, N/A)

08D166000

EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.

 

08D167000

QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

08D168000

LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR)

(SI O NO)

08D169000

EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

08D170000

CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LISR Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DOF EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)

(SI, NO, N/A)

08D171000

EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LISR Y 61, 107, 109 Y 124 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

08D172000

EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LISR

(SI, NO, N/A)

08D173000

EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LISR Y 57 Y 58 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

08D174000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR

(SI, NO, N/A)

08D175000

EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL

(SI, NO, N/A)

08D176000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII DE LA LISR Y 219 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

08D177000

EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTICULO 27 FRACCION XXII DE LA LISR).

(SI O NO)

08D178000

PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERARA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCION II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08D179000

FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

08D180000

OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

08D181000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:

 

 

 

 

08D182000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

08D183000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

08D184000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

08D185000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

08D186000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D187000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

08D188000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D189000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

08D190000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D191000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

08D192000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D193000

FUSIONADA 5: RFC

(RFC)

08D194000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D195000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

08D196000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D197000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

08D198000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D199000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

08D200000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D201000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

08D202000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

08D203000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

08D204000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE,SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

 

08D205000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:

 

 

 

 

08D206000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTO LA ESCISION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

08D207000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

08D208000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D209000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D210000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D211000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

08D212000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D213000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D214000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D215000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

08D216000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D217000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D218000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D219000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

08D220000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D221000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D222000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D223000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

08D224000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D225000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D226000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D227000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

08D228000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D229000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D230000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D231000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

08D232000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D233000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D234000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D235000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

08D236000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D237000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D238000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D239000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

08D240000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D241000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D242000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

08D243000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

08D244000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D245000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D246000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

08D247000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

08D248000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

08D249000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

08D250000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

 

08D251000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

08D252000

LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

08D253000

LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

08D254000

LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(RFC)

 

 

 

 

 

 

08D255000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

08D256000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

08D257000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

08D258000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

08D259000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D260000

SE REALIZARON CON FINES DE:

 

08D261000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

08D262000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

08D263000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

08D264000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

08D265000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI O NO)

08D266000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

08D267000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

08D268000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(SI O NO)

08D269000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

08D270000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

08D271000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

(SI O NO)

08D272000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

(PAISES)

 

08D273000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

(PAISES)

08D274000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

(PAISES)

08D275000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

08D276000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

08D277000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)

(SI, NO, N/A)

08D278000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

(SI, NO, N/A)

08D279000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

(IMPORTE)

08D280000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

(SI, NO, N/A)

08D281000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

(IMPORTE)

08D282000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

(SI, NO, N/A)

08D283000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

(IMPORTE)

08D284000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(SI, NO, N/A)

08D285000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

08D286000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

08D287000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

08D288000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

08D289000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

(SI, NO, N/A)

08D290000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

08D291000

CONSIDERA COMO DIVIDENDO O UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LAS UTILIDADES EN EFECTIVO O EN BIENES QUE HAYAN ENVIADO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAIS A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE ESTA EN EL EXTRANJERO, QUE NO PROVENGAN DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O DE LA CUENTA DE REMESAS DE CAPITAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 164 FRACCION II DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

08D292000

CONSIDERO COMO UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LOS REEMBOLSOS EFECTUADOS A SU OFICINA CENTRAL O A CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, INCLUYENDO, EN SU CASO, AQUELLOS QUE SE DERIVEN DE LA TERMINACION DE SUS ACTIVIDADES, EN LOS TERMINOS PREVISTOS POR EL ARTICULO 78 DE LA LISR (ARTICULO 164 FRACCION III DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

08D293000

CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LIVA)

(SI O NO)

08D294000

CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LIVA Y 25 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

08D295000

CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF 2019)

(SI O NO)

 

CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:

 

08D296000

LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LIVA Y 50 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

08D297000

EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LIVA Y 48 Y 49 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

08D298000

REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LIVA Y 57 A 63 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

08D299000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

(SI O NO)

08D300000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA)

(SI O NO)

08D301000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LIVA, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

(SI O NO)

08D302000

NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LIVA)

(SI, NO, N/A)

08D303000

ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

08D304000

EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 4 DE LA LIVA)

(SI, NO, N/A)

08D305000

EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA Y 19 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

 

 

 

 

08D306000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

08D307000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

08D308000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 08170091000000 AL 08170110000000 DEL ANEXO 17)

(SI O NO)

08D309000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

(PORCENTAJE)

 

 

 

08D310000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(SI O NO)

08D311000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DATO)

08D312000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DD/MM/AAAA)

08D313000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(DATO)

 

 

 

08D314000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

08D315000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

08D316000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

08D317000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

08D318000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FRONTERIZA AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08D319000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

08D320000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

08D321000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D322000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

(SI O NO)

08D323000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08D324000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

 

EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08010000000000

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

 

 

08010001000000

VALORES DE INMEDIATA REALIZACION

 

 

08010002000000

INVERSIONES EN RENTA FIJA

 

 

08010003000000

INVERSIONES TEMPORALES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08010004000000

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

08010005000000

TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

08010006000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010007000000

CLIENTES

 

 

08010008000000

DOCUMENTOS POR COBRAR

 

 

08010009000000

PARTES RELACIONADAS

 

 

08010010000000

DEUDORES DIVERSOS

 

 

08010011000000

ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

08010012000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

 

 

08010013000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

08010014000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR

 

 

08010015000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR

 

 

08010016000000

OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR

 

 

08010017000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

08010018000000

PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

08010019000000

PRODUCCION EN PROCESO

 

 

08010020000000

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

 

 

08010021000000

ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA

 

 

08010022000000

PERDIDA POR DETERIORO

 

 

08010023000000

OTROS

 

 

08010024000000

TOTAL DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

08010025000000

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

 

 

08010026000000

ANTICIPOS A PROVEEDORES

 

 

08010027000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS

 

 

08010028000000

PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

08010029000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

08010030000000

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

 

 

 

 

 

 

08010031000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

08010032000000

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010033000000

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS

 

 

08010034000000

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS

 

 

08010035000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010036000000

ANTICIPO A PROVEEDORES

 

 

08010037000000

OTROS

 

 

08010038000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

08010039000000

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

08010040000000

INVERSIONES PERMANENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08010041000000

TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

08010042000000

TERRENOS

 

 

08010043000000

EDIFICIOS

 

 

08010044000000

MAQUINARIA

 

 

08010045000000

EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

08010046000000

MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08010047000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

08010048000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

08010049000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES ACUMULADAS

 

 

 

 

 

 

08010050000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS

 

 

08010051000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA

 

 

08010052000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE TRANSPORTE

 

 

08010053000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08010054000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

08010055000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

08010056000000

TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

08010057000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS

 

 

08010058000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA

 

 

08010059000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

08010060000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08010061000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

08010062000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

08010063000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

08010064000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

08010065000000

GASTOS PREOPERATIVOS

 

 

08010066000000

INVESTIGACION DE MERCADO

 

 

08010067000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

08010068000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

08010069000000

PERDIDA POR DETERIORO

 

 

08010070000000

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

08010071000000

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

08010072000000

CREDITO MERCANTIL

 

 

08010073000000

PERDIDA POR DETERIORO

 

 

08010074000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

08010075000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

08010076000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

08010077000000

OTROS ACTIVOS

 

 

08010078000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

08010079000000

TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

08010080000000

TOTAL DEL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

08010081000000

NACIONALES

 

 

08010082000000

DEL EXTRANJERO

 

 

08010083000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010084000000

TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08010085000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

08010086000000

OTROS

 

 

08010087000000

TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

 

ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

08010088000000

NACIONALES

 

 

08010089000000

DEL EXTRANJERO

 

 

08010090000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010091000000

TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

 

PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

08010092000000

NACIONALES

 

 

08010093000000

DEL EXTRANJERO

 

 

08010094000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010095000000

TOTAL DE PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

08010096000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08010097000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

08010098000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

08010099000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

08010100000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

08010101000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

08010102000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

08010103000000

CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL

 

 

08010104000000

CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL

 

 

08010105000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

08010106000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

08010107000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

08010108000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010109000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

08010110000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

08010111000000

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES

 

 

08010112000000

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS

 

 

08010113000000

ANTICIPOS DE CLIENTES OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010114000000

PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

 

08010115000000

PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

 

 

08010116000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010117000000

INGRESOS POR REALIZAR

 

 

08010118000000

OTROS NACIONALES

 

 

08010119000000

OTROS DEL EXTRANJERO

 

 

08010120000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010121000000

PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010122000000

TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010123000000

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES

 

 

08010124000000

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO

 

 

08010125000000

PARTES RELACIONADAS

 

 

08010126000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010127000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

08010128000000

TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010129000000

BENEFICIO A EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010130000000

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

 

 

08010131000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

08010132000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

08010133000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08010134000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010135000000

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010136000000

TOTAL DEL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

08010137000000

PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

08010138000000

UTILIDAD NETA

 

 

08010139000000

PERDIDA NETA

 

 

08010140000000

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08010141000000

PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08010142000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)

 

 

08010143000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

 

 

08010144000000

EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

 

 

08010145000000

INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

 

 

08010146000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

08010147000000

OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS

 

 

08010148000000

OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS

 

 

 

 

 

 

08010149000000

TOTAL DEL PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

08010150000000

TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACION

 

EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2019

PARTES  RELACIONADAS  2019

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8

 

 

 

 

08020000000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08020001000000

COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

08020002000000

PERDIDA BRUTA

 

 

08020003000000

UTILIDAD BRUTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

08020004000000

GASTOS GENERALES

 

 

08020005000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

08020006000000

GASTOS DE VENTA

 

 

08020007000000

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08020008000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

08020009000000

PERDIDA DE OPERACION

 

 

08020010000000

UTILIDAD DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08020011000000

INTERESES A FAVOR

 

 

08020012000000

INTERESES A CARGO

 

 

08020013000000

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

08020014000000

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

08020015000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

08020016000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

 

08020017000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

08020018000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

08020019000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

08020020000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

08020021000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

 

08020022000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO

 

 

08020023000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA  NETA DE OTRAS ENTIDADES

 

 

 

 

 

 

08020024000000

PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

08020025000000

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

 

 

 

 

08020026000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

08020027000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

08020028000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08020029000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

08020030000000

OTRAS PROVISIONES

 

 

08020031000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (GASTOS)

 

 

 

 

 

 

08020032000000

REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL

 

 

08020033000000

REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

08020034000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES

 

 

08020035000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES

 

 

08020036000000

TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO

 

 

 

 

 

 

08020037000000

PERDIDA NETA

 

 

08020038000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

08020039000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

08020040000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

08020041000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES

 

 

08020042000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08020043000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

08020044000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08020045000000

PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLE

 

 

08020046000000

PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE

 

 

08020047000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08020048000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08020049000000

OTROS

 

 

08020050000000

SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

08020051000000

RESULTADO INTEGRAL DEUDOR

 

 

08020052000000

RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

08020053000000

UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

TOTAL 2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL EXTRANJERO EN EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

PATRIMONIO  DE LA OFICINA  CENTRAL DEL  ESTABLECIMIENTO PERMANENTE  EN EL EXTRANJERO

UTILIDAD  NETA

 

 

 

 

08030000000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

08030001000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

08030002000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2018 AJUSTADOS

 

 

08030003000000

APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2017

 

 

08030004000000

AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO

 

 

08030005000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

08030006000000

UTILIDAD NETA DE 2018

 

 

08030007000000

PERDIDA NETA DE 2018

 

 

08030008000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

08030009000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

08030010000000

EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

08030011000000

EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

08030012000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

08030013000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

08030014000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES

 

 

08030015000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030016000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

08030017000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030018000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

08030019000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE

 

 

08030020000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030021000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030022000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08030023000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

08030024000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

08030025000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2019 AJUSTADOS

 

 

08030026000000

APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2018

 

 

08030027000000

AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO

 

 

08030028000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

08030029000000

UTILIDAD NETA DE 2019

 

 

08030030000000

PERDIDA NETA DE 2019

 

 

08030031000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

08030032000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

08030033000000

EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

08030034000000

EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

08030035000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

08030036000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

08030037000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES

 

 

08030038000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030039000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

08030040000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030041000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

08030042000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

08030043000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030044000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030045000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08030046000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PERDIDA NETA

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

PERDIDAS ACUMULADAS  DE EJERCICIOS ANTERIORES

OTROS RESULTADOS INTEGRALES  (DEUDOR)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

EXCESO  EN LA ACTUALIZACION  DEL PATRIMONIO

INSUFICIENCIA  EN LA ACTUALIZACION  DEL PATRIMONIO

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS

OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS

TOTAL DEL PATRIMONIO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

CONFORME AL METODO INDIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

08040000000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

08040001000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON  ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040002000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

08040003000000

PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

 

 

08040004000000

UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

08040005000000

INTERESES A FAVOR

 

 

08040006000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

08040007000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040008000000

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON  ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040009000000

INTERESES A CARGO

 

 

08040010000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040011000000

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

08040012000000

INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS

 

 

08040013000000

DISMINUCION EN INVENTARIOS

 

 

08040014000000

DISMINUCION EN PROVEEDORES

 

 

08040015000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

08040016000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO

 

 

08040017000000

OTRAS PARTIDAS

 

 

 

 

 

 

08040018000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040019000000

NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

08040020000000

INTERESES COBRADOS

 

 

08040021000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

08040022000000

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

08040023000000

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

08040024000000

ADQUISICION DE ACCIONES

 

 

08040025000000

ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

08040026000000

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS

 

 

08040027000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040028000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040029000000

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

 

 

08040030000000

EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040031000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL

 

 

08040032000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

08040033000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

08040034000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

08040035000000

PAGO DE PASIVOS

 

 

08040036000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

08040037000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

08040038000000

PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

08040039000000

INTERESES PAGADOS

 

 

08040040000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

08040041000000

EMISION DE DEUDA

 

 

08040042000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040043000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040044000000

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL  VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

08040045000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

08040046000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA

 

 

08040047000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

08040048000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

08040049000000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

08040050000000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME AL METODO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

08040051000000

COBRO A CLIENTES

 

 

08040052000000

PAGOS A PROVEEDORES

 

 

08040053000000

PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

 

 

08040054000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

08040055000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO

 

 

08040056000000

OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

08040057000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040058000000

NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

08040059000000

INTERESES COBRADOS

 

 

08040060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

08040061000000

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO

 

 

08040062000000

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO

 

 

08040063000000

ADQUISICION DE ACCIONES

 

 

08040064000000

ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

08040065000000

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS

 

 

08040066000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040067000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

08040068000000

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO).

 

 

08040069000000

EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040070000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL

 

 

08040071000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

08040072000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

08040073000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

08040074000000

PAGO DE PASIVOS

 

 

08040075000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

08040076000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

08040077000000

PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

08040078000000

INTERESES PAGADOS

 

 

08040079000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

08040080000000

EMISION DE DEUDA

 

 

08040081000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040082000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08040083000000

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL  VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

08040084000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

08040085000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA

 

 

08040086000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

08040087000000

TOTAL DE FECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

08040088000000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

08040089000000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS  O INGRESOS NETOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

08050000000000

VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

08050001000000

VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

08050002000000

TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

 

 

 

 

08050003000000

VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION

 

 

08050004000000

VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION

 

 

08050005000000

TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION

 

 

 

 

 

 

 

08050006000000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES

 

 

08050007000000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08050008000000

VENTAS NETAS

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS NETOS POR:

 

 

 

 

 

 

08050009000000

SERVICIOS EN GENERAL NACIONALES

 

 

08050010000000

SERVICIOS EN GENERAL DEL EXTRANJERO

 

 

08050011000000

MAQUILA NACIONALES

 

 

08050012000000

MAQUILA AL EXTRANJERO

 

 

08050013000000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS NACIONALES

 

 

08050014000000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DEL EXTRANJERO

 

 

08050015000000

SEGUROS Y REASEGUROS NACIONALES

 

 

08050016000000

SEGUROS Y REASEGUROS DEL EXTRANJERO

 

 

08050017000000

COMISIONES NACIONALES

 

 

08050018000000

COMISIONES DEL EXTRANJERO

 

 

08050019000000

REGALIAS NACIONALES

 

 

08050020000000

REGALIAS DEL EXTRANJERO

 

 

08050021000000

ASISTENCIA TECNICA NACIONALES

 

 

08050022000000

ASISTENCIA TECNICA DEL EXTRANJERO

 

 

08050023000000

ARRENDAMIENTO NACIONALES

 

 

08050024000000

ARRENDAMIENTO DEL EXTRANJERO

 

 

08050025000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

08050026000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

 

08050027000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

 

08050028000000

RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

08050029000000

RECUPERACION POR SEGUROS

 

 

08050030000000

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

08050031000000

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

08050032000000

INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE MERCANCIAS EN TERRITORIO NACIONAL, EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O DIRECTAMENTE POR ESTE ÚLTIMO

 

 

08050033000000

INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL, EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O DIRECTAMENTE POR ESTE ÚLTIMO

 

 

08050034000000

INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE OBTENIDOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO O POR CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES

 

 

08050035000000

OTROS INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE

 

 

08050036000000

OTROS

 

 

08050037000000

TOTAL DE INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

08050038000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

08050039000000

AJUSTE POR ACTUALIZACION

 

 

 

 

 

 

08050040000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE VENTAS O INGRESOS  NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO  FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE VENTAS O INGRESOS  NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO  FISCAL  ANTERIOR)

VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACION

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL ACUMULABLES  PARA ISR 2019

TOTAL NO ACUMULABLES  PARA ISR 2019

TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018

TOTAL NO ACUMULABLES  PARA ISR 2018

 

EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO  PARA EFECTOS CONTABLES Y  DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

PARTES  RELACIONADAS 2019

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE 08D018000 DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES

 

 

 

 

 

 

08060000000000

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060001000000

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08060002000000

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

 

 

08060003000000

MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060004000000

MANO DE OBRA DIRECTA

 

 

08060005000000

COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060006000000

MATERIA PRIMA INDIRECTA

 

 

08060007000000

MANO DE OBRA INDIRECTA

 

 

08060008000000

GASTOS DE FABRICACION

 

 

 

 

 

 

08060009000000

COSTO DE PRODUCCION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060010000000

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO

 

 

08060011000000

COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08060012000000

INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO

 

 

 

 

 

 

08060013000000

COSTO DE PRODUCCION TERMINADA

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060014000000

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

08060015000000

COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08060016000000

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

08060017000000

EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS

 

 

08060018000000

OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

08060019000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

 

 

 

 

 

08060020000000

MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

08060021000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08060022000000

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES

 

 

08060023000000

MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE

 

 

08060024000000

GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES

 

 

08060025000000

DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION

 

 

08060026000000

OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060027000000

DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION

 

 

08060028000000

OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

08060029000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME A UN SISTEMA  DISTINTO AL ANTERIOR

 

 

 

 

 

 

08060030000000

GASTOS DE FABRICACION

 

 

08060031000000

OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS

 

 

08060032000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

 

 

 

 

 

08060033000000

MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

08060034000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08060035000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION

 

 

08060036000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

08060037000000

DEPRECIACION FISCAL

 

 

08060038000000

OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

08060039000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 43 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN NUEVE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS  SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

GASTOS DE FABRICACION 2019

GASTOS DE  FABRICACION 2018

 

 

 

 

 

REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

08070000000000

SUELDOS Y SALARIOS

 

 

08070001000000

COMPENSACIONES

 

 

08070002000000

HORAS EXTRAS

 

 

08070003000000

VACACIONES

 

 

08070004000000

PRIMA VACACIONAL

 

 

08070005000000

GRATIFICACIONES

 

 

08070006000000

INDEMNIZACIONES

 

 

08070007000000

SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS

 

 

08070008000000

SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15%

 

 

08070009000000

SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30%

 

 

08070010000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

08070011000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

08070012000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

08070013000000

OTRAS REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

08070014000000

TOTAL DE REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

 

PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

08070015000000

PRESTACIONES DE RETIRO

 

 

08070016000000

ESTIMULOS AL PERSONAL

 

 

08070017000000

PREVISION SOCIAL

 

 

08070018000000

APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION

 

 

08070019000000

JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS

 

 

08070020000000

JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15%

 

 

08070021000000

JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30%

 

 

08070022000000

OTRAS PRESTACIONES

 

 

 

 

 

 

08070023000000

TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE  SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

08070024000000

CUOTAS AL I.M.S.S.

 

 

08070025000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

08070026000000

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

08070027000000

SEGURO DE RETIRO

 

 

08070028000000

OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES

 

 

 

 

 

 

08070029000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

08070030000000

A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

08070031000000

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

08070032000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS

 

 

08070033000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25%

 

 

 

08070034000000

A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08070035000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL ARTÍCULO 157 DE LA L.I.S.R.

 

 

08070036000000

SUBTOTAL

 

 

08070037000000

AL CONSEJO DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

 

08070038000000

TOTAL DE HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

 

ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

08070039000000

A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

08070040000000

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

08070041000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25%

 

 

08070042000000

A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

08070043000000

TOTAL DE ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

08070044000000

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

08070045000000

TOTAL DE DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

08070046000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

08070047000000

TOTAL DE AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

08070048000000

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

 

 

08070049000000

CORREOS

 

 

08070050000000

INTERNET

 

 

08070051000000

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

 

 

08070052000000

GASTOS DE REPRESENTACION

 

 

08070053000000

TELEFONO

 

 

08070054000000

AGUA

 

 

08070055000000

ELECTRICIDAD

 

 

08070056000000

VIGILANCIA Y LIMPIEZA

 

 

08070057000000

MATERIALES DE OFICINA

 

 

08070058000000

GASTOS LEGALES

 

 

08070059000000

MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

 

 

08070060000000

SEGUROS Y FIANZAS

 

 

08070061000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

08070062000000

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

 

 

08070063000000

RECARGOS FISCALES

 

 

08070064000000

CUOTAS Y SUSCRIPCIONES

 

 

08070065000000

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

 

 

08070066000000

FOTOCOPIADO

 

 

08070067000000

DONATIVOS

 

 

 

08070068000000

ASISTENCIA TECNICA AL 25%

 

 

08070069000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

08070070000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

08070071000000

IMPUESTO DE IMPORTACION

 

 

08070072000000

IMPUESTO DE EXPORTACION

 

 

08070073000000

UNIFORMES

 

 

08070074000000

REGALIAS SIN RETENCION

 

 

08070075000000

REGALIAS SUJETAS AL 5%

 

 

08070076000000

REGALIAS SUJETAS AL 10%

 

 

08070077000000

REGALIAS SUJETAS AL 25%

 

 

08070078000000

REGALIAS SUJETAS AL 35%

 

 

08070079000000

COMISIONES SOBRE VENTAS

 

 

08070080000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

08070081000000

MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION

 

 

08070082000000

MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION

 

 

08070083000000

MAQUILAS

 

 

08070084000000

COMISIONES BANCARIAS

 

 

08070085000000

PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS

 

 

08070086000000

PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

 

 

08070087000000

PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA

 

 

08070088000000

PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

08070089000000

PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08070090000000

PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

08070091000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

08070092000000

PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

 

 

08070093000000

GASTOS DE COMEDOR

 

 

08070094000000

EQUIPO DE PROTECCION

 

 

08070095000000

PROTECCION INDUSTRIAL

 

 

08070096000000

MEDICINAS

 

 

08070097000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

08070098000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

08070099000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

08070100000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

08070101000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

08070102000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

08070103000000

OTROS

 

 

08070104000000

TOTAL DE OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

08070105000000

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

 

 

 

08070106000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

 

 

 

 

08070107000000

TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION  CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE  FABRICACION:  VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE  FABRICACION:  PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE  VENTA 2019

GASTOS DE  VENTA 2018

GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE  VENTA:  VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE  VENTA:  PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE  VENTA:  EXPLICAR  VARIACION

GASTOS DE ADMINISTRACION 2019

GASTOS DE ADMINISTRACION 2018

GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE  ADMINISTRACION:  VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE  ADMINISTRACION:  PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE ADMINISTRACION: EXPLICAR  VARIACION

GASTOS GENERALES 2019

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS GENERALES 2018

GASTOS GENERALES: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS  GENERALES: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS  GENERALES:  VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS  GENERALES:  PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS  GENERALES:  EXPLICAR  VARIACION

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO 2019

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO 2018

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO: PORCENTAJE EN RELACION  CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS PRORRATEADOS  POR LA OFICINA CENTRAL EN EL  EXTRANJERO: PORCENTAJE  EN RELACION CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

 

PARTE VIII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL  EXTRANJERO: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL  EXTRANJERO: PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS  PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL  EXTRANJERO: EXPLICAR VARIACION

TOTAL  2019

TOTAL  2018

 

PARTE IX

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2019

TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2018

TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2019

TOTAL NO  DEDUCIBLES  PARA ISR 2018

 

EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS  DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

INTERESES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

08080000000000

BANCARIOS

 

 

08080001000000

PERSONAS FISICAS

 

 

08080002000000

PERSONAS MORALES

 

 

08080003000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080004000000

TOTAL INTERESES A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

08080005000000

BANCARIOS

 

 

08080006000000

PERSONAS FISICAS

 

 

08080007000000

PERSONAS MORALES

 

 

08080008000000

SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOMISOS UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08080009000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080010000000

TOTAL INTERESES A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080011000000

TOTAL DE INTERESES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

08080012000000

BANCARIOS

 

 

08080013000000

PERSONAS FISICAS

 

 

08080014000000

PERSONAS MORALES

 

 

 

08080015000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080016000000

TOTAL INTERESES A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

08080017000000

INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 4.9%

 

 

08080018000000

INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 10%

 

 

08080019000000

INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 15%

 

 

08080020000000

INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 21%

 

 

08080021000000

INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 28%

 

 

08080022000000

INTERESES EXENTOS

 

 

08080023000000

INTERESES PAGADOS A PAISES CON TRATADOS

 

 

08080024000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LA TASA DEL 15%

 

 

08080025000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA LIQUIDADAS EN ESPECIE A LA TASA DEL 10%

 

 

08080026000000

SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOMISOS UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08080027000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080028000000

TOTAL INTERESES A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080029000000

TOTAL DE INTERESES A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

08080030000000

NACIONALES

 

 

08080031000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080032000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

08080033000000

EXTRANJEROS

 

 

08080034000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080035000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080036000000

TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

08080037000000

NACIONALES

 

 

08080038000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080039000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

08080040000000

EXTRANJEROS

 

 

08080041000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080042000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080043000000

TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO CAMBIARIO

 

 

 

 

 

 

08080044000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

 

08080045000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080046000000

TOTAL DE PERDIDA CAMBIARIA

 

 

 

 

 

 

08080047000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

08080048000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080049000000

TOTAL DE UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

 

 

 

 

08080050000000

TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO

 

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR POSICION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

08080051000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

08080052000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080053000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

 

 

 

 

08080054000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

08080055000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080056000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

 

 

08080057000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08080058000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

08080059000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080060000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

 

 

 

 

08080061000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

08080062000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080063000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

08080064000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

08080065000000

NACIONALES

 

 

08080066000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080067000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080068000000

EXTRANJERO

 

 

08080069000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080070000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080071000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

OTROS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

08080072000000

NACIONALES

 

 

08080073000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080074000000

TOTAL DE OTROS A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080075000000

EXTRANJERO

 

 

08080076000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

08080077000000

TOTAL DE OTROS A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08080078000000

TOTAL DE OTROS A CARGO

 

 

 

 

 

 

08080079000000

TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08080080000000

TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019

ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018

NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019

NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

08090000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08090001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

08090002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

08090003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08090004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08090005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08090006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

08090007000000

ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

08090008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

08090009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

08090010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

08090011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

08090012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

08090013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

08090014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

08090015000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

08090016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

 

08090017000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

08090018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

08090019000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

08090020000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

08090021000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

08090022000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

 

 

 

 

08090023000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

08090024000000

I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

08090025000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

08090026000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

08090027000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

08090028000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

08090029000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

08090030000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

08090031000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

08090032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

08090033000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

08090034000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

08090035000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

08090036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08090037000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

08090038000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

08090039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

08090040000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

08090041000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

08090042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

08090043000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

08090044000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

08090045000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

08090046000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

08090047000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

08090048000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

08090049000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

08090050000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

08090051000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

08090052000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

08090053000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

08090054000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION  Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

08090055000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3% (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES)

 

 

08090056000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25% (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)

 

 

08090057000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.)

 

 

 

08090058000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)

 

 

08090059000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

08090060000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)

 

 

08090061000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50% (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)

 

 

08090062000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.)

 

 

08090063000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)

 

 

08090064000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)

 

 

08090065000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS

 

 

 

 

 

 

08090066000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

08090067000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

08090068000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

08090069000000

TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS

 

 

 

 

 

 

 

08090070000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%

 

 

08090071000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%

 

 

08090072000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%

 

 

08090073000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5

 

 

 

 

 

 

08090074000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

08090075000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8%

 

 

08090076000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%

 

 

08090077000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%

 

 

08090078000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%

 

 

08090079000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

08090080000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%

 

 

08090081000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%

 

 

08090082000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

 

08090083000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)

 

 

08090084000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)

 

 

08090085000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)

 

 

08090086000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)

 

 

08090087000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)

 

 

08090088000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)

 

 

08090089000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)

 

 

08090090000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)

 

 

08090091000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)

 

 

08090092000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)

 

 

 

 

 

 

08090093000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

08090094000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25% (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)

 

 

08090095000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.)

 

 

08090096000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)

 

 

 

08090097000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)

 

 

08090098000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.)

 

 

08090099000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)

 

 

08090100000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)

 

 

08090101000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS

 

 

 

 

 

 

08090102000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS

 

 

 

 

 

 

08090103000000

TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS

 

 

 

 

 

 

08090104000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%

 

 

08090105000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%

 

 

08090106000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%

 

 

08090107000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5

 

 

 

 

 

 

08090108000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

08090109000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8%

 

 

 

08090110000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%

 

 

08090111000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%

 

 

08090112000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%

 

 

08090113000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

08090114000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%

 

 

08090115000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%

 

 

08090116000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

08090117000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)

 

 

08090118000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)

 

 

08090119000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)

 

 

08090120000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)

 

 

08090121000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)

 

 

08090122000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)

 

 

08090123000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)

 

 

08090124000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)

 

 

08090125000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)

 

 

 

08090126000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)

 

 

 

 

 

 

08090127000000

VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO)

 

 

08090128000000

VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO)

 

 

08090129000000

VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)

 

 

08090130000000

VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)

 

 

 

 

 

 

08090131000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS

 

 

08090132000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS

 

 

 

 

 

 

08090133000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)

 

 

08090134000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)

 

 

 

 

 

 

08090135000000

SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

08090136000000

SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS

 

 

08090137000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

08090138000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS

 

 

08090139000000

SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

08090140000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

08090141000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

08090142000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

08090143000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

08090144000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

08090145000000

CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

08090146000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

08090147000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

08090148000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

08090149000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

08090150000000

SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)

 

 

08090151000000

INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT)

 

 

08090152000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

08090153000000

POR SALARIOS

 

 

08090154000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

08090155000000

PREMIOS

 

 

08090156000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

08090157000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

08090158000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

08090159000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

08090160000000

INTERESES AL 20%

 

 

08090161000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

08090162000000

COMISIONES

 

 

08090163000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

08090164000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08090165000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08090166000000

SALARIOS AL 15%

 

 

08090167000000

SALARIOS AL 30%

 

 

08090168000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

08090169000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

08090170000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

 

08090171000000

REGALIAS AL 5%

 

 

08090172000000

REGALIAS AL 10%

 

 

08090173000000

REGALIAS AL 25%

 

 

08090174000000

REGALIAS AL 35%

 

 

08090175000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

08090176000000

MEDIACIONES

 

 

08090177000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

08090178000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

08090179000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

08090180000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

08090181000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

08090182000000

PREMIOS

 

 

08090183000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

08090184000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

08090185000000

INTERESES AL 10%

 

 

08090186000000

INTERESES AL 15%

 

 

08090187000000

INTERESES AL 21%

 

 

08090188000000

INTERESES AL 35%

 

 

08090189000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

08090190000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

08090191000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

08090192000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

08090193000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

08090194000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

08090195000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

08090196000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

08090197000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08090198000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

08090199000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

08090200000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

08090201000000

ADQUISICION DE DESPERDICIOS

 

 

08090202000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

08090203000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

08090204000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

08090205000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08090206000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

08090207000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

 

08090208000000

CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.

 

 

08090209000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

08090210000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

08090211000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08090212000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

08090213000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

08090214000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08090215000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS  DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

08090216000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

08090217000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

08090218000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

08090219000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DE:

 

 

08090220000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

08090221000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08090222000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

9.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

08100000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

08100001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

08100002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

08100012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

08100018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

08100019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

08100020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

08100021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

08100022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

08100023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

 

08100024000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

08100025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

08100026000000

SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

08100027000000

INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

08100028000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

08100029000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

08100030000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

08100031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

08100032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08100033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

08100034000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100035000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

08100038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

08100039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

08100040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

08100041000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

08100042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

08100043000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

08100044000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

08100045000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

08100046000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

08100047000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y  FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

08110000000000

UTILIDAD NETA

 

08110001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

08110002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

 

 

 

08110003000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

08110004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

08110005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

08110006000000

PERDIDA NETA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

08110007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

08110008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

08110009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

08110010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

08110011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

08110012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

08110013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

08110014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

08110015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS:

 

 

 

 

08110016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

08110017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

08110018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

08110019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

08110020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

08110021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

08110022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

08110023000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

08110024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

08110025000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

08110026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

08110027000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

08110028000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

08110029000000

ANTICIPOS DE CLIENTES

 

08110030000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

08110031000000

INVENTARIO ACUMULABLE

 

08110032000000

ESTIMULOS FISCALES

 

08110033000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

08110034000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

08110035000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

08110036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

08110037000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES

 

08110038000000

MULTAS

 

08110039000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

08110040000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

08110041000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

08110042000000

PROVISIONES

 

08110043000000

ESTIMACIONES

 

08110044000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

08110045000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

08110046000000

AMORTIZACIONES CONTABLES

 

08110047000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

08110048000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

08110049000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

08110050000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

08110051000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

08110052000000

PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

08110053000000

PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES

 

08110054000000

PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES EXTRANJERAS

 

 

08110055000000

PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

08110056000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

08110057000000

GASTOS A PRORRATA NO DEDUCIBLES

 

08110058000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

08110059000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

08110060000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

08110061000000

TOTAL

 

 

 

 

 

ESTABLECIMIENTOS QUE SE DEDICAN AL  TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE

 

 

 

 

08110062000000

IMPUESTOS DIFERIDOS (SALDOS DEDUDORES)

 

08110063000000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES

 

08110064000000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO

 

08110065000000

COSTO DE VENTAS

 

08110066000000

GASTOS GENERALES

 

08110067000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

08110068000000

GASTOS DE VENTA

 

08110069000000

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

08110070000000

OTROS GASTOS

 

08110071000000

INTERESES A CARGO

 

08110072000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

08110073000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

08110074000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (SALDO DEUDOR)

 

08110075000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO

 

08110076000000

PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

08110077000000

PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES

 

08110078000000

PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES EXTRANJERAS

 

08110079000000

PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

08110080000000

PARTIDAS NO ORDINARIAS (SALDO DEUDOR)

 

08110081000000

OPERACIONES DISCONTINUAS (SALDO DEUDOR)

 

08110082000000

OTROS (APLICABLE A TODOS LOS ESTABLECIMIENTOS)

 

 

 

 

08110083000000

TOTAL

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

08110084000000

GASTOS DE FABRICACION

 

08110085000000

GASTOS DE VENTA

 

08110086000000

GASTOS GENERALES

 

08110087000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

08110088000000

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

08110089000000

GASTOS DE FABRICACION

 

08110090000000

GASTOS DE VENTA

 

08110091000000

GASTOS GENERALES

 

08110092000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

08110093000000

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

08110094000000

DEPRECIACION FISCAL

 

08110095000000

DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES

 

 

08110096000000

AMORTIZACION FISCAL

 

08110097000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

08110098000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

08110099000000

PERDIDA FISCAL ENAJENACIÓN DE TERRENOS

 

08110100000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

08110101000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

08110102000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

08110103000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

08110104000000

CARGOS A PROVISIONES

 

08110105000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

08110106000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

08110107000000

ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR

 

08110108000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

08110109000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

08110110000000

DEDUCCIÓN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

08110111000000

DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

08110112000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LISR Y LA FRACCION IX DEL APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2019)

 

08110113000000

DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS

 

08110114000000

CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

08110115000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

08110116000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

08110117000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

08110118000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

08110119000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

08110120000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

08110121000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

08110122000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

08110123000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

08110124000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

08110125000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

08110126000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

08110127000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

08110128000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS

 

08110129000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

08110130000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

08110131000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES

 

08110132000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES EXTRANJERAS

 

08110133000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

08110134000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACION

 

08110135000000

ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO

 

08110136000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

08110137000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

08110138000000

TOTAL

 

 

EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D057000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

08120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08120001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

FECHA DE  CELEBRACION  DEL CONTRATO  QUE LE DIO  ORIGEN A LA  OPERACIÓN

TIPO DE  OPERACIÓN  CONTRATADA,  DEUDA O CAPITAL

MONTO  CONTRATADO

TIPO DE  MONEDA

 

PARTE III

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA DE  INTERES

VIGENCIA  DEL

VIGENCIA  AL

INDIQUE SI SE  CONTRATO CON UNA PARTE  RELACIONADA (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

13.- INVERSIONES PERMANENTES EN  SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL DE LA  ENTIDAD

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D058000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

08130000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08130001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD

MONTO  DE LA  INVERSION

MONTO DE  LAS UTILIDADES  (PERDIDAS) DE  EJERCICIOS  ANTERIORES EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

MONTO DE  LA UTILIDAD  (PERDIDA) DEL  EJERCICIO EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

VALOR  DE LA  INVERSION

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS  SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS  ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O  ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

08140000000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

08140001000000

TOTAL DE INTERESES A FAVOR

 

08140002000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

08140003000000

EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA

 

08140004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

08140005000000

EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

08140006000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

08140007000000

EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

08140008000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR

 

08140009000000

EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR

 

08140010000000

TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

08140011000000

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE

 

08140012000000

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

08140013000000

INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

08140014000000

RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

08140015000000

RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

08140016000000

VALUACIÓN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

08140017000000

PARTICIPACIÓN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS

 

08140018000000

IMPUESTOS DIFERIDOS ACREEDOR

 

08140019000000

OTROS

 

 

 

 

08140020000000

TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR

 

 

 

 

08140021000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

 

 

 

 

 

MENOS :

 

 

 

 

08140022000000

METODO DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA.

 

08140023000000

EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA

 

08140024000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

08140025000000

EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

08140026000000

EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

08140027000000

EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

 

08140028000000

EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR

 

08140029000000

OTROS

 

08140030000000

TOTAL

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

08140031000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

08140032000000

ANTICIPOS DE CLIENTES

 

08140033000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO

 

 

08140034000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

 

08140035000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS

 

08140036000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES

 

08140037000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR

 

08140038000000

GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES

 

08140039000000

GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE PATRIMONIO O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

08140040000000

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES

 

08140041000000

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO

 

08140042000000

CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE PATRIMONIO O AUMENTOS DE PATRIMONIO MAYORES A $600,000.00

 

08140043000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

08140044000000

OTROS

 

 

 

 

08140045000000

TOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

08140046000000

ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

08140047000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

08140048000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

08140049000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES

 

08140050000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TITULOS VALOR

 

08140051000000

UTILIDAD CONTABLE EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES

 

08140052000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO

 

08140053000000

IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR

 

08140054000000

OTROS

 

08140055000000

TOTAL

 

 

 

 

 

08140056000000

INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

08140057000000

VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO

 

08140058000000

COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

 

08140059000000

COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS

 

08140060000000

OTROS

 

08140061000000

TOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

08140062000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

08140063000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES

 

08140064000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR

 

08140065000000

GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES

 

08140066000000

GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE PTRIMONIO O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

08140067000000

PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

08140068000000

PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS

 

08140069000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

08140070000000

VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO

 

08140071000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO

 

08140072000000

INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE PATRIMONIO

 

08140073000000

OTROS

 

 

 

 

08140074000000

TOTAL

 

 

 

 

08140075000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL  O RFC

TIPO DE  OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D031000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

08150000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08150001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

08150002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08150003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE  RESIDENCIA

VALOR DE LA  OPERACION Y/O  INVERSION PARA  EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON  VALOR CERO)

METODO DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  APLICADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES  ÚNICAS Y  VALIOSAS  (SI O NO)

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA  COMO CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES  (SI O NO)

AJUSTE FISCAL  DEL CONTRIBUYENTE  PARA QUE LA  OPERACION SE  CONSIDERE  PACTADA COMO  CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES

SE MODIFICARON  LOS VALORES  DE ACTOS O  ACTIVIDADES  PARA IVA,  O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES)  COMO CONSECUENCIA  DE UN AJUSTE DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)  (SI O NO)

MONTO  MODIFICADO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

16.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D031000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO  INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)  PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

08160000000000

DISTRIBUCION

(SI O NO)

08160001000000

MANUFACTURA

(SI O NO)

08160002000000

MAQUILADORA

(SI O NO)

08160003000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

08160004000000

SERVICIOS

(SI O NO)

08160005000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

08160006000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

08160007000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

08160008000000

CAMPO 1

(DATO)

08160009000000

CAMPO 2

(DATO)

08160010000000

CAMPO 3

(DATO)

08160011000000

CAMPO 4

(DATO)

08160012000000

CAMPO 5

(DATO)

08160013000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

08160014000000

CAMPO 1

(DATO)

08160015000000

CAMPO 2

(DATO)

08160016000000

CAMPO 3

(DATO)

08160017000000

CAMPO 4

(DATO)

08160018000000

CAMPO 5

(DATO)

 

08160019000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

08160020000000

CAMPO 1

(DATO)

08160021000000

CAMPO 2

(DATO)

08160022000000

CAMPO 3

(DATO)

08160023000000

CAMPO 4

(DATO)

08160024000000

CAMPO 5

(DATO)

08160025000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

08160026000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

08160027000000

NÚMERO DE OFICIO

(DATO)

08160028000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

08160029000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

08160030000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AAAA)

08160031000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

08160032000000

NÚMERO DE OFICIO

(DATO)

08160033000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08160034000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

08160035000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

 

08160036000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

08160037000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08160038000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

08160039000000

EL CONTRIBUYENTE OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

08160040000000

LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 08160037000000, INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI O NO)

 

 

 

08160041000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

08160042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

08160043000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

08160044000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

08160045000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

08160046000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

08160047000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

08160048000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08160049000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

08160050000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 15 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI O NO)

08160051000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

08160052000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 15 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

08160053000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

 

08160054000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

08160055000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

08160056000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

08160057000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

08160058000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 15 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

08160059000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

08160060000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

(IMPORTE)

08160061000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

08160062000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

08160063000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

 

 

08160064000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

 

08160065000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

(SI O NO)

08160066000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

(IMPORTE)

08160067000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

(IMPORTE)

 

 

 

08160068000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

08160069000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

08160070000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:

 

 

 

 

08160071000000

ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO LISR)

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA

 

08160072000000

ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR

(SI O NO)

08160073000000

ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR

(SI O NO)

08160074000000

ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

08160075000000

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

08160076000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

 

08160077000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

08160078000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

08160079000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

08160080000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

08160081000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

08160082000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

08160083000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS  (AL COSTO)

 

 

 

 

08160084000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

08160085000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

08160086000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

08160087000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

08160088000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

08160089000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

08160090000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

08160091000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

 

08160092000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

08160093000000

FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

(DD/MM/AAAA)

08160094000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

(DATO)

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

08160095000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

08160096000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

08160097000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

08160098000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

08160099000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

08160100000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

08160101000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

08160102000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

08160103000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

08160104000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

08160105000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

08160106000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

08160107000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

08160108000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

08160109000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

08160110000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

08160111000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

 

08160112000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

08160113000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

08160114000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

08160115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

08160116000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

08160117000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

08160118000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

08160119000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

08160120000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

08160121000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

08160122000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES

(SI O NO)

08160123000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

08160124000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

08160125000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

08160126000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR (2019)

 

 

 

 

08160127000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

08160128000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

08160129000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

 

08160130000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

08160131000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

08160132000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI, NO, N/A)

08160133000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE 2018  PRESENTADAS EN 2019  (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

08160134000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

08160135000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08160136000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DE 2018

(SI, NO, N/A)

08160137000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD/MM/AAAA)

08160138000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

08160139000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

08160140000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN  LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3  ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL  PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2019)

 

 

 

 

 

08160141000000

APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACIÓN CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2019)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:

 

 

 

 

08160142000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:

 

08160143000000

GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

(IMPORTE)

08160144000000

RECUPERACION DE CUENTAS

(IMPORTE)

08160145000000

DIVIDENDOS

(IMPORTE)

08160146000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

(IMPORTE)

08160147000000

SERVICIOS

(IMPORTE)

08160148000000

COMISIONES

(IMPORTE)

08160149000000

OTROS

(IMPORTE)

08160150000000

SUMA

(IMPORTE)

 

 

 

 

IGUAL:

 

08160151000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS

(IMPORTE)

 

 

 

08160152000000

COSTO DE VENTAS

(IMPORTE)

 

 

 

08160153000000

GASTOS DE OPERACIÓN

(IMPORTE)

 

 

 

 

MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:

 

08160154000000

OTROS GASTOS NO OPERATIVOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

08160155000000

GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS

(IMPORTE)

 

 

 

08160156000000

UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2019)

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

 

 

 

 

08160157000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES EN O QUE ESTAN EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

(SI O NO)

08160158000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

08160159000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

08160160000000

MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

08160161000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

08160162000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

(SI O NO)

08160163000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

08160164000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

08160165000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

08160166000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

08160167000000

PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

08160168000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

08160169000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

 

 

 

 

MAQUILAS

 

 

 

 

08160170000000

REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:

 

 

 

 

08160171000000

INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

08160172000000

INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE

(SI O NO)

08160173000000

SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

08160174000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA DE EMPRESAS MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE) (ARTÍCULOS 182 Y 183 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

08160175000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182  DE LA LISR OPTO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

08160176000000

PRIMERO (SAFE HARBOUR)

(SI O NO)

08160177000000

ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)

(SI O NO)

08160178000000

NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

VALOR DE LOS ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS PROPIEDAD DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

VALOR DE LOS INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS Y TERMINADOS

 

 

 

 

08160179000000

SALDO INICIAL DE ENERO EN DOLARES

(IMPORTE)

08160180000000

SALDO INICIAL DE ENERO EN PESOS

(IMPORTE)

08160181000000

SALDO FINAL DE ENERO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160182000000

SALDO FINAL DE ENERO EN PESOS

(IMPORTE)

08160183000000

SALDO PROMEDIO DE ENERO EN PESOS

(IMPORTE)

08160184000000

SALDO FINAL DE FEBRERO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160185000000

SALDO FINAL DE FEBRERO EN PESOS

(IMPORTE)

08160186000000

SALDO PROMEDIO DE FEBRERO EN PESOS

(IMPORTE)

08160187000000

SALDO FINAL DE MARZO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160188000000

SALDO FINAL DE MARZO EN PESOS

(IMPORTE)

08160189000000

SALDO PROMEDIO DE MARZO EN PESOS

(IMPORTE)

08160190000000

SALDO FINAL DE ABRIL EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160191000000

SALDO FINAL DE ABRIL EN PESOS

(IMPORTE)

08160192000000

SALDO PROMEDIO DE ABRIL EN PESOS

(IMPORTE)

08160193000000

SALDO FINAL DE MAYO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160194000000

SALDO FINAL DE MAYO EN PESOS

(IMPORTE)

08160195000000

SALDO PROMEDIO DE MAYO EN PESOS

(IMPORTE)

 

08160196000000

SALDO FINAL DE JUNIO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160197000000

SALDO FINAL DE JUNIO EN PESOS

(IMPORTE)

08160198000000

SALDO PROMEDIO DE JUNIO EN PESOS

(IMPORTE)

08160199000000

SALDO FINAL DE JULIO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160200000000

SALDO FINAL DE JULIO EN PESOS

(IMPORTE)

08160201000000

SALDO PROMEDIO DE JULIO EN PESOS

(IMPORTE)

08160202000000

SALDO FINAL DE AGOSTO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160203000000

SALDO FINAL DE AGOSTO EN PESOS

(IMPORTE)

08160204000000

SALDO PROMEDIO DE AGOSTO EN PESOS

(IMPORTE)

08160205000000

SALDO FINAL DE SEPTIEMBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160206000000

SALDO FINAL DE SEPTIEMBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160207000000

SALDO PROMEDIO DE SEPTIEMBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160208000000

SALDO FINAL DE OCTUBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160209000000

SALDO FINAL DE OCTUBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160210000000

SALDO PROMEDIO DE OCTUBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160211000000

SALDO FINAL DE NOVIEMBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160212000000

SALDO FINAL DE NOVIEMBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160213000000

SALDO PROMEDIO DE NOVIEMBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160214000000

SALDO FINAL DE DICIEMBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE

(IMPORTE)

08160215000000

SALDO FINAL DE DICIEMBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160216000000

SALDO PROMEDIO DE DICIEMBRE EN PESOS

(IMPORTE)

08160217000000

SALDO PROMEDIO ANUAL EN PESOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

VALOR DE LOS ACTIVOS FIJOS  PENDIENTE POR DEDUCIR

 

 

 

 

08160218000000

MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN PARA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA EXTRANJERA

(IMPORTE)

08160219000000

MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN PARA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO PESOS

(IMPORTE)

08160220000000

DEPRECIACION ACUMULADA EN DOLARES O SU EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA EXTRANJERA

(IMPORTE)

 

08160221000000

DEPRECIACION ACUMULADA PESOS

(IMPORTE)

08160222000000

MONTO PENDIENTE POR DEDUCIR EN DOLARES O SU EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA EXTRANJERA

(IMPORTE)

08160223000000

MONTO PENDIENTE POR DEDUCIR PESOS

(IMPORTE)

 

 

 

08160224000000

SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.

(DATO)

08160225000000

INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.

(DATO)

08160226000000

PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(PAISES)

08160227000000

INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

08160228000000

VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACIÓN DE MAQUILA (RMF VIGENTE)

(IMPORTE)

 

 

 

08160229000000

OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI O NO)

08160230000000

MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL

(IMPORTE)

 

 

 

08160231000000

OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI O NO)

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO  PARA MAQUILADORAS

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO", CONTESTE LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

08160232000000

MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LISR)

(IMPORTE)

08160233000000

MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LISR)

(IMPORTE)

08160234000000

MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LISR)

(IMPORTE)

08160235000000

MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LISR)

(IMPORTE)

08160236000000

MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LISR)

(IMPORTE)

08160237000000

MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LISR)

(IMPORTE)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

08170000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

08170002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

08170003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

08170004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

08170005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

08170006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

08170007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

08170008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

08170009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

08170010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

08170011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

08170012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

08170013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

08170014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

08170015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

08170016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

08170017000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

08170018000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

08170019000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR

 

 

 

 

08170020000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

08170021000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

08170022000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

08170023000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

08170024000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

08170025000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

08170026000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

08170027000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

08170028000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

08170029000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

08170030000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

08170031000000

RESULTADO POSITIVO

 

08170032000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS: 

 

08170033000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

08170034000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

08170035000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

08170036000000

(ESPECIFICAR)

 

08170037000000

(ESPECIFICAR)

 

08170038000000

(ESPECIFICAR)

 

08170039000000

(ESPECIFICAR)

 

08170040000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

08170041000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

08170042000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

08170043000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

08170044000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

08170045000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

08170046000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

08170047000000

(ESPECIFICAR)

 

08170048000000

(ESPECIFICAR)

 

08170049000000

(ESPECIFICAR)

 

08170050000000

(ESPECIFICAR)

 

08170051000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

08170052000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

08170053000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

08170054000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

08170055000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

08170056000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

08170057000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

08170058000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

08170059000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

08170060000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

08170061000000

(ESPECIFICAR)

 

08170062000000

(ESPECIFICAR)

 

08170063000000

(ESPECIFICAR)

 

08170064000000

(ESPECIFICAR)

 

08170065000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

08170066000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)  AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

08170067000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

08170068000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

08170069000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

08170070000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

08170071000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

08170072000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

08170073000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

08170074000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

08170075000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

08170076000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

08170077000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

08170078000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

08170079000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

08170080000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

08170081000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

08170082000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

08170083000000

NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO

 

08170084000000

NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO

 

08170085000000

DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:

 

08170086000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170087000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170088000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

08170089000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

08170090000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170091000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170092000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170093000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

IGUAL:

 

08170094000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

08170095000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170096000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170097000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 08170098000000 Y 08170099000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

08170098000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

08170099000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170100000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170101000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 08170102000000 Y 08170103000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

08170102000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

08170103000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170104000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

08170105000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR")

 

 

 

 

08170106000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

08170107000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

08170108000000

PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

08170109000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 08170105000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 08170108000000

 

 

 

 

08170110000000

CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D059000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

08180000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08180001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

08180002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08180003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TASA

I.S.R.  POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA

I.S.R. RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO  CELEBRADO POR  MEXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACION  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MAS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

08190000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

08190001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

08190002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

08190003000000

FERROCARRILES

 

 

 

08190004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

08190005000000

AVIONES

 

 

08190006000000

EMBARCACIONES

 

 

08190007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

08190008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

08190009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

08190010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

08190011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

08190012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

08190013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

08190014000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

08190015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

08190016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)

 

 

08190017000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

08190018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

08190019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

08190020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

08190021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

08190022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

08190023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

08190024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

08190025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

08190026000000

PATENTES

 

 

08190027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

08190028000000

REGALIAS

 

 

08190029000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

08190030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

08190031000000

CONCESIONES

 

 

08190032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

08190033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

08190034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08190035000000

SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

08190036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

20.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y  POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE RESIDENCIA  FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D060000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O  RAZON SOCIAL DEL DEUDOR

 

 

 

 

 

 

08200000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08200001000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O  RAZON SOCIAL DEL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

08200002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08200003000000

TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MONEDA

SALDO EN  MONEDA  EXTRANJERA

SALDO EN  MONEDA  NACIONAL

CONCEPTO MAS IMPORTANTE  QUE ORIGINO  EL SALDO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE  QUE ORIGINO  EL SALDO",  HAYAN  SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS   CONCEPTOS DE  "OTROS DEUDOR" U  "OTROS ACREEDOR",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

INDIQUE SI  ES PARTE  RELACIONADA (SI O NO)

GENERO  INTERESES (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

21.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRESTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE  DE 2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D061000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

08210000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08210001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

08210002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08210003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE  QUE EN LA  COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE  BENEFICIARIO  EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2019

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GARANTIZO EL  PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

EFECTUO  COLOCACIONES  EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE  OFICIO DE  AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

EL ANEXO No. 22 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

22.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D035000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

08220000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

08220001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

08220002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

08220003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

08220004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

08220005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

08220006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

08220007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

08220008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

08220009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

08220010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

08220011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 08220008000000 AL 08220011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019.

 

 

 

 

 

 

08220012000000

MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08220012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

08220013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

 

EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

23.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES  FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D277000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

08230000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08230001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA  PAGADA EN EL  EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE PAGARIA  EN MEXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAIS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE INGRESO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO  "OTROS INGRESOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DE LAS UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES EN LA PARTICIPACION  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTA A  DISPOSICION DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE  ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACION  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACION  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACION ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE,  DESCRIPCION  DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI  UTILIZÓ UNA  TASA DE  IMPUESTO O EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE  INGRESOS  SUJETOS A REFIPRES

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

24.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE  Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.  DETERMINACION DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE  PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS  OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO  EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL  EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE  INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE,  CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5° PÁRRAFOS L.I.S.R.  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

08240000000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

 

 

 

 

ENTRE:

 

 

 

 

08240001000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

 

 

 

08240002000000

COCIENTE

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

08240003000000

UNIDAD (1)

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

 

 

 

08240004000000

FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE

 

 

 

 

 

 

 

08240005000000

INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

POR:

 

 

 

 

08240006000000

FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

 

 

 

08240007000000

DEDUCCIÓN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

 

EL ANEXO No. 25 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

25.- INFORMACIÓN SOBRE EL IMPUESTO AL  VALOR AGREGADO DE RESIDENTES EN EL  EXTRANJERO QUE PRESTEN SERVICIOS DE  TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE  PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS  ENAJENADOS POR OTRA LÍNEA AÉREA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

ENERO

FEBRERO

MARZO

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA  AÉREA DISTINTA

 

 

 

 

 

 

 

 

08250000000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25% GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

 

08250001000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75% GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

 

 

08250002000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

08250003000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA

 

 

 

 

 

 

 

 

08250004000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA AÉREA DISTINTA

 

 

 

 

 

 

 

 

08250005000000

TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR LÍNEA AÉREA DISTINTA

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

26.- DATOS DE LA LÍNEA AÉREA QUE ENAJENA  LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE  TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

08260000000000

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

08260001000000

RFC

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

 

 

 

08260002000000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR

 

08260003000000

COLONIA

 

08260004000000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

08260005000000

CIUDAD O POBLACIÓN

 

08260006000000

CÓDIGO POSTAL

 

08260007000000

ESTADO

 

08260008000000

TELEFONO

 

08260009000000

CORREO ELECTRONICO

 

 

 

 

08260010000000

MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA

 

08260011000000

MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS

 

 

 

 

08260012000000

MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA

 

08260013000000

MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS

 

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA  LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08270000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

08270001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

08270002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

08270003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI O NO)

 

 

08270004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

08270005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

08270006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

08270007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

08270008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

08270009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

(SI, NO, N/A)

 

08270010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

08270011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 08270006000000 A 08270010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

08270012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08270004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE"

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

 

08270013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

08270014000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

08270015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

08270016000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

08270017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

08270018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D130000 A 08D143000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

08270019000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

08270020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D144000 A 08D180000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

08270021000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

08270022000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

08270023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

08270024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

08270025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

08270026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

08270027000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D291000 A 08D292000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

08270028000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

 

08270029000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

08270030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D293000 A 08D298000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

08270031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

 

SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

08270032000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D299000 A 08D305000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO

(SI, NO, N/A)

 

08270033000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

08280000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

08280001000000

DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

08280002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160103000000 Y/O 08160110000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

08280003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 08280002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

08280004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

08280005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

08280006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

08280007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 08280008000000 A 08280025000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL INDICE 08160036000000 DEL ANEXO 16

 

 

 

 

08280008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

08280009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR

(SI O NO)

08280010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

08280011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

08280012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

08280013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

08280014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

08280015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

 

08280016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

08280017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

08280018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

08280019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08280020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

08280021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

08280022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

08280023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

08280024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08280025000000

EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

 

08280026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).

(SI, NO, N/A)

08280027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

08280028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .

(SI, NO, N/A)

08280029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

08280030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

08280031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

08280032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR)  DE 2018 PRESENTADAS EN 2019

 

 

 

 

08280033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

08280034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

08280035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

08280036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

08280037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

08280038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

08280039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

08280040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

08280041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 08280037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

08280042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

08280043000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 08D032000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

08280044000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 08160167000000 DEL ANEXO 16 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

08280045000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

08280046000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160069000000 Y/O 08160070000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTICULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

08280047000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

08280048000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

08280049000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE MAQUILADORAS  (ARTICULO 182 DE LA LISR)

 

 

 

 

08280050000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES

(SI, NO, N/A)

08280051000000

VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE

(SI O NO)

 

08280052000000

VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PARRAFOS:

 

08280053000000

PRIMERO, FRACCION I

(SI, NO, N/A)

08280054000000

PRIMERO, FRACCION II

(SI, NO, N/A)

08280055000000

SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE EMPRESAS MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE)

(SI O NO)

08280056000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ÚLTIMA DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN

(SI O NO)

08280057000000

ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08280058000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160232000000 AL 08160237000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

08280059000000

VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

08280060000000

VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI, NO, N/A)

08280061000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 08280059000000 AL 08280060000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

F.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

28A000000

RFC

 

28A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

28A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

28A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

28A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

28A005000

CODIGO POSTAL:

 

28A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

28A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

28A008000

TELEFONO:

 

28A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

28A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

28A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

28A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

28B000000

RFC

 

28B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

28B002000

CURP:

 

28B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

28B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

28B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

28B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

28B007000

CODIGO POSTAL:

 

28B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

28B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

28B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

28B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

28B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

28B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

28B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

28B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

28B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

28B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

28C000000

RFC:

 

28C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

28C002000

NACIONAL

 

28C003000

EXTRANJERO:

 

28C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

28C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

28C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

28C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

28C008000

CODIGO POSTAL:

 

28C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

28C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

28C011000

TELEFONO

 

28C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

28C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

28C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

28C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

28C016000

FECHA DEL PODER

 

28C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

28C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

28D000000

AUTORIDAD COMPETENTE:

 

 

 

 

28D001000

ADMINISTRACION:

 

 

 

 

28D002000

TIPO DE SOCIEDAD

 

 

 

 

28D003000

EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR ADEMAS LOS ANEXOS 29 AL 32

 

 

 

 

28D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

28D005000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

28D006000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

28D007000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

28D008000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

28D009000

REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION

(SI O NO)

 

 

 

28D010000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

 

 

 

 

28D011000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

28D012000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

28D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

28D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28D015000

SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

28D016000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)

 

28D017000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)

 

28D018000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)

 

28D019000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060030000000 AL 28060039000000 DEL ANEXO 6)

 

 

 

 

28D020000

TIPO DE OPINION

 

 

 

 

28D021000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)

(SI O NO)

28D022000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4)

 

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

28D023000

RFC 1

(RFC)

28D024000

RFC 2

(RFC)

28D025000

RFC 3

(RFC)

28D026000

RFC 4

(RFC)

28D027000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

28D028000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

28D029000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE ANTERIOR OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2019  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)

(SI O NO)

28D030000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

28D031000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

28D032000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)

(SI O NO)

 

 

 

28D033000

APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)

(SI O NO)

28D034000

APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

 

 

28D035000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES 28D033000 Y 28D034000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:

 

28D036000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

(DD/MM/AAAA)

28D037000

MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

 

 

 

 

28D038000

APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)

(SI O NO)

28D039000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:

 

28D040000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO

(DD/MM/AAAA)

28D041000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (1) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D042000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (2) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D043000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (3) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D044000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (4) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D045000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (5) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D046000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (6) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D047000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (7) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

28D048000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (8) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

28D049000

TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO EL CARÁCTER DE CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PERDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN ALGÚN EJERCICIO POSTERIOR A 2015  (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

(SI O NO)

28D050000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE SI LIQUIDÓ LA TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE 2016)

(SI O NO)

28D051000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.20. DE LA 3A RMRMF 2016

(SI O NO)

28D052000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.22. DE LA RMF 2017

(SI O NO)

28D053000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2018

(SI O NO)

28D054000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.19. DE LA 3A RMRMF 2016

(SI O NO)

28D055000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO QUINTO DE LA RMF 2017

(SI O NO)

28D056000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO TRIGÉSIMO DE LA RMF 2018

(SI O NO)

 

 

 

28D057000

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

(SI O NO)

28D058000

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

28D059000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

28D060000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

28D061000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D062000

SE TRATA DE:

 

28D063000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

28D064000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

28D065000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

28D066000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

28D067000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

28D068000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

28D069000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28D070000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

 

28D071000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

28D072000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

28D073000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

28D074000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

28D075000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

28D076000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28D077000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

28D078000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

28D079000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

28D080000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

(SI O NO)

28D081000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)

(SI O NO)

28D082000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)

(SI O NO)

28D083000

MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)

(SI O NO)

28D084000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

28D085000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

 

28D086000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

28D087000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

28D088000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

28D089000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

28D090000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

28D091000

ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR

(RFC)

 

 

 

28D092000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

28D093000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 29 FRACCION III DEL RCFF)

(SI O NO)

28D094000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

28D095000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULO 29 FRACCION VIII RCFF)

(SI O NO)

28D096000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

(SI O NO)

28D097000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

28D098000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

(SI O NO)

28D099000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

28D100000

 SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)

(SI O NO)

28D101000

EN CASO AFIRMATIVOAL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

(SI O NO)

 

 

 

28D102000

TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

28D103000

EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

28D104000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI, NO, N/A)

28D105000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28D106000

REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL

(SI O NO)

 

 

 

28D107000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

28D108000

NÚMERO DE TRABAJADORES

(IMPORTE)

28D109000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

(IMPORTE)

28D110000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

(IMPORTE)

28D111000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

28D112000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

(IMPORTE)

28D113000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

(IMPORTE)

28D114000

TOTAL DE PAGOS EXENTOS EFECTUADOS POR OTROS EMPLEADORES

(IMPORTE)

28D115000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

28D116000

EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 28D107000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

28D117000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

28D118000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

28D119000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

28D120000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

28D121000

ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING

(RFC)

 

 

 

 

OBTUVO INGRESOS POR:

 

28D122000

ENAJENACION DE BIENES

(SI O NO)

28D123000

PRESTACION DE SERVICIOS

(SI O NO)

28D124000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

28D125000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

(SI O NO)

28D126000

(ESPECIFICAR)

 

28D127000

(ESPECIFICAR)

 

28D128000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

28D129000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

28D130000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

(SI O NO)

28D131000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

 

28D132000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

28D133000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

28D134000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D135000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D136000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

28D137000

DIARIO

(SI O NO)

28D138000

MAYOR

(SI O NO)

28D139000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

28D140000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

28D141000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D142000

SE REALIZARON CON FINES DE:

 

28D143000

MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

28D144000

MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO

(IMPORTE)

 

 

 

28D145000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

(SI O NO)

28D146000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

28D147000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

(SI O NO)

28D148000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR )

(SI, NO, N/A)

28D149000

LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO 110 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D150000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULO 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D151000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

28D152000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D153000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D154000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D155000

DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D156000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D157000

RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

28D158000

ENAJENACION DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D159000

PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D160000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION II DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D161000

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D162000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D163000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D164000

DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 PENULTIMO PARRAFO FRACCION IV DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D165000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D166000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D167000

CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28D168000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

28D169000

SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36,37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

(SI O NO)

28D170000

EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36 ,37, 38,107,108, 124, 125, Y 131 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D171000

ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

 

28D172000

EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

28D173000

ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR)

(SI O NO)

28D174000

SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LISR)

(SI O NO)

28D175000

CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27 FRACCION V DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D176000

QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI DE LA LISR)

(SI O NO)

28D177000

EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LISR Y 45 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D178000

POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D179000

LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

28D180000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D181000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D182000

POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LISR Y 46, 47, 48 Y 50 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D183000

CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LISR Y 49 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D184000

SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D185000

EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LISR Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)

(SI, NO, N/A)

28D186000

EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.

 

28D187000

QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

28D188000

LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR)

(SI O NO)

28D189000

EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

28D190000

CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LISR Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DOF EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)

(SI, NO, N/A)

28D191000

EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LISR Y 61, 107, 109 Y 124 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D192000

EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

28D193000

EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LISR Y 57 Y 58 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D194000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D195000

EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL

(SI, NO, N/A)

28D196000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR Y 219 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D197000

EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX DE LA LISR Y 61 DEL RISR)

(SI, NO, N/A)

28D198000

PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28D199000

FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

28D200000

OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

28D201000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:

 

 

 

 

28D202000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

28D203000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

28D204000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

28D205000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

28D206000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D207000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

28D208000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D209000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

28D210000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D211000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

28D212000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D213000

FUSIONADA 5: RFC

(RFC)

28D214000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D215000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

28D216000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D217000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

28D218000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D219000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

28D220000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D221000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

28D222000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

28D223000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

28D224000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

 

28D225000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION

 

 

 

 

28D226000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

28D227000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

28D228000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D229000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D230000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D231000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

28D232000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D233000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D234000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D235000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

28D236000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D237000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D238000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D239000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

28D240000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D241000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D242000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D243000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

28D244000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D245000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D246000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D247000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

28D248000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D249000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D250000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D251000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

28D252000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D253000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D254000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D255000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

28D256000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D257000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D258000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D259000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

28D260000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D261000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D262000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

28D263000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

28D264000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D265000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D266000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

28D267000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

28D268000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

28D269000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

28D270000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

28D271000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

28D272000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

28D273000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

28D274000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS  DE SOCIEDADES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE  SOCIEDADES INTEGRADORAS,  LAS SOCIEDADES INTEGRADAS  DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE.

 

 

 

 

28D275000

DESINCORPORO A ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA EN EL EJERCICIO

(SI, NO, N/A)

28D276000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, LA SOCIEDAD INTEGRADORA PRESENTO EL AVISO ANTE EL SAT (ARTICULO 68 DE LA LISR).

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D275000, DEBERA SEÑALAR EL RFC, NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) DESINCORPORADA(S), LA DETERMINACION, CALCULO Y ENTERO DE LA DECLARACION EN QUE MANIFESTO Y PAGO EL ISR DIFERIDO, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

28D277000

DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

28D278000

EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO.

(SI O NO)

 

28D279000

INCORPORO AL RESULTADO FISCAL INTEGRADO DEL EJERCICIO A TODAS SUS SOCIEDADES INTEGRADAS (ARTICULO 64 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28D280000

PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES, DENTRO DE LOS QUINCE DIAS SIGUIENTES A LA FECHA EN QUE ADQUIRIO DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE OTRAS SOCIEDADES INTEGRADAS, MAS DEL 80% DE LAS ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE UNA SOCIEDAD (ARTICULO 66 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

28D281000

PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES, DENTRO DE LOS CUARENTA Y CINCO DIAS SIGUIENTES A LA FECHA EN QUE SE CONSTITUYAN LA(S) SOCIEDAD(ES) ESCINDIDA(S) (ARTICULO 66 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28D282000

CUANDO UNA SOCIEDAD INTEGRADA DEJO DE SERLO, RECONOCIO LOS EFECTOS DE LA DESINCORPORACION, (ARTICULO 68 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

28D283000

DURANTE EL EJERCICIO ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA DESAPARECIO POR FUSION (ARTICULO 69 DE LA LISR).

(SI, NO, N/A)

28D284000

INDIQUE SI DURANTE EL EJERCICIO PRESENTO EL AVISO PARA DEJAR DE APLICAR EL REGIMEN OPCIONAL Y EN SU CASO SI DETERMINO Y ENTERO LOS IMPUESTOS DIFERIDOS POR EJERCER LA OPCION.

(SI, NO, N/A)

28D285000

EN EL CASO DE ESCISIONES ESTAS CUMPLEN CON LOS REQUISITOS FISCALES DEL CFF, PARA NO SER CONSIDERADAS ENAJENACIONES.

(SI, NO, N/A)

28D286000

LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO Y DEL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO A) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

 

28D287000

LLEVA LOS REGISTROS DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION INTEGRABLE QUE LA SOCIEDAD INTEGRADORA HUBIERE MANTENIDO EN CADA UNA DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO B) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

28D288000

PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, CONFORME A LA FRACCION IV DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

28D289000

HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2020, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN SU PAGINA DE INTERNET.

(SI, NO, N/A)

28D290000

HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2020, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER GENERAL.

(SI, NO, N/A)

28D291000

PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, POR MODIFICACIONES EN EL RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS Y DE LA INTEGRADORA, ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

28D292000

POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROAS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

 

 

 

28D293000

SEÑALE SI EN EL EJERCICIO ENAJENO ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE EMPRESAS INTEGRADAS

(SI, NO, N/A)

28D294000

INDIQUE SI INCORPORO SOCIEDADES CONSTITUIDAS EN EL EXTRANJERO QUE OBTUVIERON SU RESIDENCIA FISCAL EN MEXICO EN EL EJERCICIO

(SI, NO, N/A)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO EXPLIQUE EN EL ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL, LA MANERA EN QUE OBTUVO SU RESIDENCIA FISCAL EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE  SOCIEDADES INTEGRADAS,  LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS  DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE

 

 

 

 

28D295000

NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

(DATO)

28D296000

RFC DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

(RFC)

28D297000

PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE.

(PORCENTAJE)

28D298000

INFORMO A LA SOCIEDAD INTEGRADORA SU RESULTADO O PERDIDA FISCAL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO, CONFORME AL INCISO A) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

28D299000

PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, CONNFORME AL INCISO B) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

28D300000

HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2020, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN SU PAGINA DE INTERNET.

(SI, NO, N/A)

28D301000

HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2020, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER GENERAL.

(SI, NO, N/A)

28D302000

POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD INTEGRADORA O CON UNA O MAS DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI O NO)

28D303000

PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS, POR MODIFICACIONES EN EL RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO, ARTICULO 70 DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

28D304000

DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

28D305000

EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

 

REGISTROS  (SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS)

 

 

 

 

28D306000

CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE LLEVAR LOS REGISTROS A QUE SE REFIEREN LOS INCISOS A) Y B) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 70, DE LA LISR, POR EJERCICIO FISCAL.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

28D307000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

28D308000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

28D309000

OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 28)

(SI, NO, N/A)

28D310000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

(SI, NO, N/A)

28D311000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

(IMPORTE)

28D312000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

(SI, NO, N/A)

28D313000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

(IMPORTE)

28D314000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

(SI, NO, N/A)

28D315000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

(IMPORTE)

28D316000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(SI, NO, N/A)

28D317000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

 

28D318000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

28D319000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.

(SI, NO, N/A)

28D320000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

28D321000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

28D322000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

(SI, NO, N/A)

28D323000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

28D324000

CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LIVA)

(SI O NO)

 

28D325000

CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LIVA Y 25 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

28D326000

CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI O NO)

 

CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:

 

28D327000

LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LIVA Y 50 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

28D328000

EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LIVA Y 48 Y 49 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

28D329000

REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LIVA Y 57 A 63 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

28D330000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

(SI O NO)

28D331000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LISR PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LIVA O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LIVA)

(SI O NO)

 

28D332000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LIVA)

(SI O NO)

28D333000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LIVA)

(SI O NO)

28D334000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA)

(SI O NO)

28D335000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE LA LIVA, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

(SI O NO)

28D336000

SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LIVA)

(SI O NO)

28D337000

NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LIVA)

(SI, NO, N/A)

28D338000

CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

 

28D339000

ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D340000

NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LIVA)

(SI, NO, N/A)

28D341000

CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2019)

(SI, NO, N/A)

28D342000

EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 4 DE LA LIVA)

(SI, NO, N/A)

28D343000

EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA Y 19 DEL RIVA)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

 

 

 

 

28D344000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

28D345000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S)

 

 

 

 

28D346000

ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

28D347000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28180094000000 AL 28180113000000 DEL ANEXO 18)

(SI O NO)

28D348000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

28D349000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(SI O NO)

28D350000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DATO)

28D351000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

(DD/MM/AAAA)

28D352000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

(DATO)

 

 

 

28D353000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

28D354000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

 

28D355000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28D356000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

28D357000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FRONTERIZA AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28D358000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

28D359000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI O NO)

28D360000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28D361000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

(SI O NO)

28D362000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28D363000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(SI, NO, N/A)

 

EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28010000000000

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

 

 

28010001000000

VALORES DE INMEDIATA REALIZACION

 

 

28010002000000

INVERSIONES EN RENTA FIJA

 

 

28010003000000

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

28010004000000

TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

28010005000000

CLIENTES

 

 

28010006000000

DOCUMENTOS POR COBRAR

 

 

28010007000000

PARTES RELACIONADAS

 

 

28010008000000

DEUDORES DIVERSOS

 

 

28010009000000

ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

28010010000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

 

 

28010011000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

28010012000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR

 

 

28010013000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR

 

 

28010014000000

OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR

 

 

28010015000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

28010016000000

PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

28010017000000

PRODUCCION EN PROCESO

 

 

28010018000000

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

 

 

28010019000000

ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA

 

 

28010020000000

PERDIDA POR DETERIORO

 

 

28010021000000

OTROS

 

 

28010022000000

TOTAL DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

28010023000000

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

 

 

28010024000000

ANTICIPO A PROVEEDORES

 

 

28010025000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS

 

 

28010026000000

PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

28010027000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

28010028000000

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

 

 

 

 

 

 

28010029000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

28010030000000

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010031000000

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS

 

 

28010032000000

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28010033000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010034000000

ANTICIPO A PROVEEDORES

 

 

28010035000000

OTROS

 

 

28010036000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

28010037000000

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

28010038000000

TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

28010039000000

TERRENOS

 

 

28010040000000

EDIFICIOS

 

 

28010041000000

MAQUINARIA

 

 

28010042000000

EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28010043000000

MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28010044000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

28010045000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

28010046000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES ACUMULADAS

 

 

 

 

 

 

28010047000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS

 

 

28010048000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA

 

 

28010049000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28010050000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28010051000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

28010052000000

DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

28010053000000

TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

28010054000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS

 

 

28010055000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA

 

 

28010056000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28010057000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28010058000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

28010059000000

PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

28010060000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

28010061000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

28010062000000

GASTOS PREOPERATIVOS

 

 

28010063000000

INVESTIGACION DE MERCADO

 

 

28010064000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

28010065000000

AMORTIZACIONES

 

 

28010066000000

PERDIDA POR DETERIORO

 

 

28010067000000

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

28010068000000

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

28010069000000

CREDITO MERCANTIL

 

 

28010070000000

PERDIDA POR DETERIORO

 

 

28010071000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

28010072000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

28010073000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

28010074000000

OTROS ACTIVOS

 

 

28010075000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

28010076000000

TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

28010077000000

TOTAL DEL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

28010078000000

NACIONALES

 

 

28010079000000

DEL EXTRANJERO

 

 

28010080000000

TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28010081000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

28010082000000

OTROS

 

 

28010083000000

TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

 

ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

28010084000000

NACIONALES

 

 

28010085000000

DEL EXTRANJERO

 

 

28010086000000

TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

 

PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

28010087000000

NACIONALES

 

 

28010088000000

DEL EXTRANJERO

 

 

28010089000000

TOTAL DE PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

28010090000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28010091000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

28010092000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

28010093000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

28010094000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

28010095000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

28010096000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

28010097000000

CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL

 

 

28010098000000

CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL

 

 

28010099000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

28010100000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

28010101000000

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

28010102000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

28010103000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010104000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

28010105000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

28010106000000

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES

 

 

 

28010107000000

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS

 

 

28010108000000

PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

 

28010109000000

PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

 

 

28010110000000

INGRESOS POR REALIZAR

 

 

28010111000000

OTROS NACIONALES

 

 

28010112000000

OTROS DEL EXTRANJERO

 

 

28010113000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010114000000

PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010115000000

TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010116000000

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES

 

 

28010117000000

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO

 

 

28010118000000

PARTES RELACIONADAS

 

 

28010119000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

28010120000000

TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010121000000

BENEFICIO A EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010122000000

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

 

 

28010123000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

28010124000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

28010125000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28010126000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010127000000

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010128000000

TOTAL DEL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28010129000000

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES

 

 

28010130000000

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION

 

 

28010131000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28010132000000

PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

 

28010133000000

RESERVA LEGAL

 

 

28010134000000

UTILIDAD NETA

 

 

28010135000000

PERDIDA NETA

 

 

28010136000000

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28010137000000

PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28010138000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)

 

 

28010139000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

 

 

28010140000000

EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

28010141000000

INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

28010142000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

28010143000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS

 

 

28010144000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS

 

 

 

 

 

 

28010145000000

TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28010146000000

TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACION

 

EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2019

PARTES  RELACIONADAS  2019

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8.

 

 

 

 

28020000000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28020001000000

COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

28020002000000

PERDIDA BRUTA

 

 

28020003000000

UTILIDAD BRUTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

28020004000000

GASTOS GENERALES

 

 

28020005000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

28020006000000

GASTOS DE VENTA

 

 

28020007000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

28020008000000

PERDIDA DE OPERACION

 

 

28020009000000

UTILIDAD DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28020010000000

INTERESES A FAVOR

 

 

28020011000000

INTERESES A CARGO

 

 

28020012000000

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

28020013000000

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

28020014000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

28020015000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

 

28020016000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

28020017000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

28020018000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

28020019000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

28020020000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

 

28020021000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO

 

 

28020022000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O  PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES

 

 

 

 

 

 

28020023000000

PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

28020024000000

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

 

 

 

 

 

28020025000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

28020026000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

28020027000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28020028000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

28020029000000

OTRAS PROVISIONES

 

 

28020030000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (GASTOS)

 

 

 

 

 

 

28020031000000

REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL

 

 

28020032000000

REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

28020033000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES

 

 

28020034000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES

 

 

28020035000000

TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO

 

 

 

 

 

 

28020036000000

PERDIDA NETA

 

 

28020037000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

28020038000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

28020039000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

 

28020040000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28020041000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28020042000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28020043000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28020044000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

28020045000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

28020046000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28020047000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28020048000000

OTROS

 

 

28020049000000

SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

28020050000000

RESULTADO INTEGRAL DEUDOR

 

 

28020051000000

RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

28020052000000

UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

TOTAL 2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 19COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL  SOCIAL: PROVENIENTE DE APORTACIONES

CAPITAL  SOCIAL: PROVENIENTE DE CAPITALIZACION

 

 

 

 

28030000000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

28030001000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

28030002000000

SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2018 AJUSTADOS

 

 

28030003000000

APLICACIÓN DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2017

 

 

28030004000000

AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL

 

 

28030005000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

28030006000000

UTILIDAD NETA DE 2018

 

 

28030007000000

PERDIDA NETA DE 2018

 

 

28030008000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

28030009000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

28030010000000

EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

28030011000000

EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

28030012000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

28030013000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

28030014000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030015000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030016000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030017000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

 

28030018000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

28030019000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

28030020000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030021000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030022000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28030023000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

28030024000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

28030025000000

SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2019 AJUSTADOS

 

 

28030026000000

APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2018

 

 

28030027000000

AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL

 

 

28030028000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

28030029000000

UTILIDAD NETA DE 2019

 

 

28030030000000

PERDIDA NETA DE 2019

 

 

28030031000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

28030032000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

28030033000000

EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

28030034000000

EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

28030035000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

28030036000000

RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

28030037000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030038000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030039000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030040000000

VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030041000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

28030042000000

PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

28030043000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030044000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030045000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28030046000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

PRIMA EN  SUSCRIPCION DE ACCIONES

RESERVA LEGAL

UTILIDAD NETA

PERDIDA NETA

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

UTILIDADES  RETENIDAS  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS  ANTERIORES

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)

OTROS  RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

EXCESO  EN LA  ACTUALIZACION  DEL CAPITAL  CONTABLE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

INSUFICIENCIA  EN LA  ACTUALIZACION  DEL CAPITAL  CONTABLE

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

OTRAS CUENTAS  DE CAPITAL ACREEDORAS

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL  DEUDORAS

TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

CONFORME AL METODO INDIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

28040000000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

28040001000000

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON  ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040002000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

28040003000000

PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

 

 

28040004000000

UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040005000000

INTERESES A FAVOR

 

 

28040006000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

28040007000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040008000000

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040009000000

INTERESES A CARGO

 

 

28040010000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040011000000

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

28040012000000

INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS

 

 

28040013000000

DISMINUCION EN INVENTARIOS

 

 

28040014000000

DISMINUCION EN PROVEEDORES

 

 

28040015000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

28040016000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO

 

 

28040017000000

OTRAS PARTIDAS

 

 

 

 

 

 

 

28040018000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040019000000

NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

28040020000000

INTERESES COBRADOS

 

 

28040021000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

28040022000000

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040023000000

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040024000000

ADQUISICION DE ACCIONES

 

 

28040025000000

ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

28040026000000

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS

 

 

28040027000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040028000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040029000000

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

 

 

28040030000000

EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040031000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL

 

 

28040032000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28040033000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040034000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040035000000

PAGO DE PASIVOS

 

 

28040036000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040037000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040038000000

PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

28040039000000

INTERESES PAGADOS

 

 

28040040000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

28040041000000

EMISION DE DEUDA

 

 

28040042000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040043000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040044000000

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

28040045000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

28040046000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA

 

 

28040047000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

28040048000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

28040049000000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

28040050000000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME AL METODO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

28040051000000

COBRO A CLIENTES

 

 

28040052000000

PAGOS A PROVEEDORES

 

 

28040053000000

PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

 

 

28040054000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

28040055000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO

 

 

28040056000000

OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

28040057000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040058000000

NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

28040059000000

INTERESES COBRADOS

 

 

28040060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

 

28040061000000

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040062000000

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040063000000

ADQUISICION DE ACCIONES

 

 

28040064000000

ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

28040065000000

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS

 

 

28040066000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040067000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

28040068000000

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

 

 

28040069000000

EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040070000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL

 

 

28040071000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28040072000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040073000000

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040074000000

PAGO DE PASIVOS

 

 

28040075000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

28040076000000

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040077000000

PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

28040078000000

INTERESES PAGADOS

 

 

28040079000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

28040080000000

EMISION DE DEUDA

 

 

28040081000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040082000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040083000000

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL  VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

28040084000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

28040085000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA

 

 

28040086000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

28040087000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

28040088000000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

28040089000000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS  O INGRESOS NETOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

28050000000000

VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

28050001000000

VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

28050002000000

TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

 

 

 

 

28050003000000

VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION

 

 

28050004000000

VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION

 

 

28050005000000

TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION

 

 

 

 

 

 

28050006000000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES

 

 

28050007000000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28050008000000

VENTAS NETAS

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS NETOS POR:

 

 

 

 

 

 

 

28050009000000

SERVICIOS EN GENERAL NACIONALES

 

 

28050010000000

SERVICIOS EN GENERAL DEL EXTRANJERO

 

 

28050011000000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS NACIONALES

 

 

28050012000000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DEL EXTRANJERO

 

 

28050013000000

SEGUROS Y REASEGUROS NACIONALES

 

 

28050014000000

SEGUROS Y REASEGUROS DEL EXTRANJERO

 

 

28050015000000

COMISIONES NACIONALES

 

 

28050016000000

COMISIONES DEL EXTRANJERO

 

 

28050017000000

REGALIAS NACIONALES

 

 

28050018000000

REGALIAS DEL EXTRANJERO

 

 

28050019000000

ASISTENCIA TECNICA NACIONALES

 

 

28050020000000

ASISTENCIA TECNICA DEL EXTRANJERO

 

 

28050021000000

ARRENDAMIENTO NACIONALES

 

 

28050022000000

ARRENDAMIENTO DEL EXTRANJERO

 

 

28050023000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

28050024000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

 

28050025000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

 

28050026000000

RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

28050027000000

RECUPERACION POR SEGUROS

 

 

28050028000000

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

28050029000000

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

28050030000000

OTROS

 

 

28050031000000

TOTAL DE INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

28050032000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

28050033000000

AJUSTE POR ACTUALIZACION

 

 

 

 

 

 

28050034000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE VENTAS O INGRESOS  NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO  FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE VENTAS O INGRESOS  NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO  FISCAL  ANTERIOR)

VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACION

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL ACUMULABLES  PARA ISR 2019

TOTAL NO ACUMULABLES  PARA ISR 2019

TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2018

TOTAL NO ACUMULABLES  PARA ISR 2018

 

EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO  PARA EFECTOS CONTABLES Y  DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

PARTES  RELACIONADAS 2019

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE “28D015000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES

 

 

 

 

 

 

28060000000000

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060001000000

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060002000000

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

 

 

28060003000000

MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060004000000

MANO DE OBRA DIRECTA

 

 

28060005000000

COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060006000000

MATERIA PRIMA INDIRECTA

 

 

28060007000000

MANO DE OBRA INDIRECTA

 

 

28060008000000

GASTOS DE FABRICACION

 

 

 

 

 

 

28060009000000

COSTO DE PRODUCCION

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060010000000

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO

 

 

28060011000000

COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO

 

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060012000000

INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO

 

 

 

 

 

 

28060013000000

COSTO DE PRODUCCION TERMINADA

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060014000000

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

28060015000000

COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060016000000

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

28060017000000

EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS

 

 

28060018000000

OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

28060019000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28060020000000

MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

28060021000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060022000000

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES

 

 

28060023000000

MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE

 

 

28060024000000

GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES

 

 

28060025000000

DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION

 

 

28060026000000

OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060027000000

DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION

 

 

28060028000000

OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

 

28060029000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR

 

 

 

 

 

 

28060030000000

GASTOS DE FABRICACION

 

 

28060031000000

OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS

 

 

28060032000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28060033000000

MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

28060034000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060035000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION

 

 

28060036000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

 

 

28060037000000

DEPRECIACION FISCAL

 

 

28060038000000

OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

28060039000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2019

2018

PARTES  RELACIONADAS  2018

PARTES NO  RELACIONADAS  2018

 

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 36 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN OCHO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS  SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

GASTOS DE FABRICACION 2019

GASTOS DE  FABRICACION 2018

 

 

 

 

 

REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

28070000000000

SUELDOS Y SALARIOS

 

 

28070001000000

COMPENSACIONES

 

 

28070002000000

HORAS EXTRAS

 

 

28070003000000

VACACIONES

 

 

28070004000000

PRIMA VACACIONAL

 

 

28070005000000

GRATIFICACIONES

 

 

28070006000000

INDEMNIZACIONES

 

 

28070007000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

28070008000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

28070009000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

28070010000000

OTRAS REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

28070011000000

TOTAL DE REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

28070012000000

PRESTACIONES DE RETIRO

 

 

28070013000000

ESTIMULOS AL PERSONAL

 

 

28070014000000

PREVISION SOCIAL

 

 

28070015000000

APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION

 

 

28070016000000

OTRAS PRESTACIONES

 

 

 

 

 

 

28070017000000

TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

28070018000000

CUOTAS AL I.M.S.S.

 

 

28070019000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

28070020000000

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

28070021000000

SEGURO DE RETIRO

 

 

28070022000000

OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES

 

 

 

 

 

 

28070023000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

28070024000000

A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

28070025000000

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

28070026000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

28070027000000

SUBTOTAL

 

 

28070028000000

AL CONSEJO DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

 

28070029000000

TOTAL DE HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

28070030000000

A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

28070031000000

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

28070032000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28070033000000

TOTAL DE ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

28070034000000

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

28070035000000

TOTAL DE DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

28070036000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

28070037000000

TOTAL DE AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

28070038000000

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

 

 

28070039000000

CORREOS

 

 

28070040000000

INTERNET

 

 

28070041000000

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

 

 

28070042000000

GASTOS DE REPRESENTACION

 

 

28070043000000

TELEFONO

 

 

28070044000000

AGUA

 

 

28070045000000

ELECTRICIDAD

 

 

28070046000000

VIGILANCIA Y LIMPIEZA

 

 

28070047000000

MATERIALES DE OFICINA

 

 

28070048000000

GASTOS LEGALES

 

 

28070049000000

MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

 

 

28070050000000

SEGUROS Y FIANZAS

 

 

28070051000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

28070052000000

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

 

 

28070053000000

RECARGOS FISCALES

 

 

28070054000000

CUOTAS Y SUSCRIPCIONES

 

 

28070055000000

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

 

 

28070056000000

FOTOCOPIADO

 

 

28070057000000

DONATIVOS

 

 

28070058000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

28070059000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

 

 

28070060000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

28070061000000

IMPUESTO DE IMPORTACION

 

 

28070062000000

IMPUESTO DE EXPORTACION

 

 

28070063000000

REGALIAS SIN RETENCION

 

 

 

28070064000000

REGALIAS SUJETAS AL 5%

 

 

28070065000000

REGALIAS SUJETAS AL 10%

 

 

28070066000000

REGALIAS SUJETAS AL 25%

 

 

28070067000000

REGALIAS SUJETAS AL 35%

 

 

28070068000000

COMISIONES SOBRE VENTAS

 

 

28070069000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

28070070000000

MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION

 

 

28070071000000

MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION

 

 

28070072000000

COMISIONES BANCARIAS

 

 

28070073000000

PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS

 

 

28070074000000

PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

 

 

28070075000000

PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA

 

 

28070076000000

PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28070077000000

PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28070078000000

PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

28070079000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

28070080000000

PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

 

 

28070081000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

 

28070082000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

28070083000000

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

28070084000000

DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

28070085000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

28070086000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

28070087000000

OTROS

 

 

28070088000000

TOTAL DE OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

28070089000000

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

 

 

 

28070090000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

 

 

 

 

28070091000000

TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO  FISCAL)

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO  (EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE  FABRICACION: VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO  FISCAL  ANTERIOR

GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE VENTA  2019

GASTOS DE  VENTA  2018

GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO  FISCAL)

GASTOS DE  VENTA: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE VENTA: VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE  VENTA: EXPLICAR  VARIACION

GASTOS DE ADMINISTRACION 2019

GASTOS DE  ADMINISTRACION 2018

GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO  (EJERCICIO  FISCAL)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE ADMINISTRACION: VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL  ANTERIOR

GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS  RESPECTO AL EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE ADMINISTRACION: EXPLICAR  VARIACION

GASTOS GENERALES 2019

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS  GENERALES 2018

GASTOS  GENERALES: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO  FISCAL)

GASTOS  GENERALES: PORCENTAJE  EN RELACION  CON EL TOTAL  DE GASTOS ACTUALIZADO (EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR)

GASTOS  GENERALES: VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL  ANTERIOR

GASTOS GENERALES: PORCENTAJE  DE VARIACION  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO  FISCAL ANTERIOR

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS  GENERALES: EXPLICAR  VARIACION

TOTAL 2019

TOTAL 2018

TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2019

TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2018

 

PARTE VIII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2019

TOTAL NO  DEDUCIBLES  PARA ISR 2018

 

EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS  DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

INTERESES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080000000000

BANCARIOS

 

 

28080001000000

PERSONAS FISICAS

 

 

28080002000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080003000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080004000000

TOTAL INTERESES A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080005000000

BANCARIOS

 

 

28080006000000

PERSONAS FISICAS

 

 

28080007000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080008000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080009000000

TOTAL INTERESES A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080010000000

TOTAL DE INTERESES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080011000000

BANCARIOS

 

 

28080012000000

PERSONAS FISICAS

 

 

28080013000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080014000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080015000000

TOTAL INTERESES A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080016000000

BANCARIOS

 

 

28080017000000

PERSONAS FISICAS

 

 

28080018000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080019000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080020000000

TOTAL INTERESES A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080021000000

TOTAL DE INTERESES A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080022000000

NACIONALES

 

 

28080023000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080024000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080025000000

EXTRANJEROS

 

 

28080026000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080027000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080028000000

TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080029000000

NACIONALES

 

 

28080030000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080031000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080032000000

EXTRANJEROS

 

 

28080033000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080034000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080035000000

TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO CAMBIARIO

 

 

 

 

 

 

28080036000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

 

28080037000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080038000000

TOTAL DE PERDIDA CAMBIARIA

 

 

 

 

 

 

28080039000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

28080040000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080041000000

TOTAL DE UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

 

 

 

 

28080042000000

TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR POSICION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

28080043000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

28080044000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080045000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

 

 

 

 

28080046000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

28080047000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080048000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

 

 

28080049000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

 

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28080050000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

28080051000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080052000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

 

 

 

 

28080053000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

28080054000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080055000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

28080056000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080057000000

NACIONALES

 

 

28080058000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080059000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080060000000

EXTRANJERO

 

 

28080061000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080062000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080063000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

OTROS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080064000000

NACIONALES

 

 

28080065000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080066000000

TOTAL DE OTROS A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080067000000

EXTRANJEROS

 

 

28080068000000

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

28080069000000

TOTAL DE OTROS A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080070000000

TOTAL DE OTROS A CARGO

 

 

 

 

 

 

28080071000000

TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28080072000000

TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2019

ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2018

NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2019

NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2018

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

28090000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28090001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

28090002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28090004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28090005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28090006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

28090007000000

ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

28090008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

28090009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

28090010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

28090011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

28090012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

 

28090013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

28090014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

28090015000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

28090016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

28090017000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

28090018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

28090019000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

28090020000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

28090021000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

28090022000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

28090023000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

28090024000000

I.SR. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

28090025000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

 

28090026000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

28090027000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

28090028000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

28090029000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

28090030000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

28090031000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

28090032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

28090033000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

28090034000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

28090035000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

28090036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

28090037000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

28090038000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

28090039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

28090040000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

28090041000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

28090042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

28090043000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

28090044000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

28090045000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

28090046000000

ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

 

28090047000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

28090048000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

28090049000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090050000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

28090051000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

28090052000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

28090053000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

28090054000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

28090055000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 % (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES)

 

 

28090056000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)

 

 

28090057000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.)

 

 

28090058000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)

 

 

28090059000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

28090060000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)

 

 

28090061000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)

 

 

28090062000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.)

 

 

28090063000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)

 

 

28090064000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)

 

 

28090065000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS

 

 

 

 

 

 

28090066000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

28090067000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

 

28090068000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

28090069000000

TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS

 

 

 

 

 

 

28090070000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%

 

 

28090071000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%

 

 

28090072000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%

 

 

28090073000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5

 

 

 

 

 

 

28090074000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090075000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8%

 

 

28090076000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%

 

 

28090077000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090078000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

28090079000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090080000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%

 

 

28090081000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090082000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

28090083000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)

 

 

28090084000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)

 

 

28090085000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)

 

 

28090086000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)

 

 

28090087000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)

 

 

28090088000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)

 

 

28090089000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)

 

 

28090090000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)

 

 

28090091000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)

 

 

28090092000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)

 

 

 

 

 

 

28090093000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090094000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)

 

 

 

28090095000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.)

 

 

28090096000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)

 

 

28090097000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)

 

 

28090098000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.)

 

 

28090099000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)

 

 

28090100000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)

 

 

28090101000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS

 

 

 

 

 

 

28090102000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS

 

 

 

 

 

 

28090103000000

TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS

 

 

 

 

 

 

28090104000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%

 

 

 

28090105000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%

 

 

28090106000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%

 

 

28090107000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5

 

 

 

 

 

 

28090108000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090109000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8%

 

 

28090110000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%

 

 

28090111000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090112000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090113000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090114000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%

 

 

28090115000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090116000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

28090117000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)

 

 

28090118000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)

 

 

28090119000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)

 

 

28090120000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)

 

 

28090121000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)

 

 

 

28090122000000

COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)

 

 

28090123000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)

 

 

28090124000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)

 

 

28090125000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)

 

 

28090126000000

COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)

 

 

 

 

 

 

28090127000000

VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO)

 

 

28090128000000

VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO)

 

 

28090129000000

VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)

 

 

28090130000000

VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)

 

 

 

 

 

 

28090131000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS

 

 

28090132000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS

 

 

 

 

 

 

 

28090133000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)

 

 

28090134000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)

 

 

 

 

 

 

28090135000000

SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090136000000

SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS

 

 

28090137000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

28090138000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS

 

 

28090139000000

SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090140000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

28090141000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

28090142000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

28090143000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

28090144000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

28090145000000

CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

28090146000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

28090147000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

 

28090148000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

28090149000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

28090150000000

SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)

 

 

28090151000000

INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT)

 

 

28090152000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

28090153000000

POR SALARIOS

 

 

28090154000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

28090155000000

PREMIOS

 

 

28090156000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

28090157000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

28090158000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

28090159000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

28090160000000

INTERESES AL 20%

 

 

28090161000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

28090162000000

COMISIONES

 

 

28090163000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

28090164000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28090165000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28090166000000

SALARIOS AL 15%

 

 

28090167000000

SALARIOS AL 30%

 

 

28090168000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

28090169000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

28090170000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

28090171000000

REGALIAS AL 5%

 

 

28090172000000

REGALIAS AL 10%

 

 

28090173000000

REGALIAS AL 25%

 

 

28090174000000

REGALIAS AL 35%

 

 

28090175000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

28090176000000

MEDIACIONES

 

 

28090177000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

28090178000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

28090179000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

28090180000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

28090181000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

28090182000000

PREMIOS

 

 

28090183000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

28090184000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

28090185000000

INTERESES AL 10%

 

 

28090186000000

INTERESES AL 15%

 

 

28090187000000

INTERESES AL 21%

 

 

28090188000000

INTERESES AL 35%

 

 

28090189000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

28090190000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

28090191000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

28090192000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

28090193000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

28090194000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

28090195000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

28090196000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

28090197000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

28090198000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

28090199000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

28090200000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

28090201000000

ADQUISICION DE DESPERDICIOS

 

 

28090202000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

28090203000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

28090204000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

28090205000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28090206000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

28090207000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

28090208000000

CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.

 

 

28090209000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y  DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

28090210000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

28090211000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28090212000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

28090213000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

28090214000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28090215000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS  DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

28090216000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

28090217000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

28090218000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090219000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DE:

 

 

 

 

 

 

28090220000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

28090221000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28090222000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

9.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

28100001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

28100002000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

28100003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR SALARIOS Y EN GENERAL  POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO  PERSONAL SUBORDINADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGO DE HONORARIOS  EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGO DE INTERESES  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (OTRAS RETENCIONES A  RESIDENTES EN MEXICO)  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  SOBRE DIVIDENDOS  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100009000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  REGIMENES FISCALES PREFERENTES  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100010000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGOS AL EXTRANJERO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100011000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO  COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

28100013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA  POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100014000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS  CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

28100019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO  DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

28100020000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL  FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA  PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

28100021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

28100022000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

28100023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

28100024000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

28100025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

28100026000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

28100027000000

SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

28100028000000

INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

28100029000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

28100030000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS  POR EL CONTRIBUYENTE EN EL  EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

28100031000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

28100032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

28100033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28100034000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

28100035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  REGIMENES FISCALES PREFERENTES  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100036000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

28100039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS  EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

28100040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

28100041000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

28100042000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO  NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA  LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

28100043000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

28100044000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

28100045000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

28100046000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

28100047000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

28100048000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y  FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

28110000000000

UTILIDAD NETA

 

28110001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

28110002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

 

 

 

28110003000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

28110004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

28110005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

28110006000000

PERDIDA NETA HISTORICA

 

 

 

 

 

 

MAS:

 

28110007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

28110008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

28110009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

28110010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

28110011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

28110012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

28110013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

28110014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

28110015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS:

 

 

 

 

28110016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

28110017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

28110018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

28110019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

28110020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

28110021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

28110022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

28110023000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

28110024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

28110025000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

28110026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

28110027000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

28110028000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

28110029000000

ANTICIPOS DE CLIENTES

 

28110030000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

28110031000000

INVENTARIO ACUMULABLE

 

28110032000000

ESTIMULOS FISCALES

 

28110033000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

28110034000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

28110035000000

TOTAL

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

28110036000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

28110037000000

PARTICIPACION DE UTILIDADES

 

28110038000000

MULTAS

 

28110039000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

28110040000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

28110041000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

28110042000000

PROVISIONES

 

28110043000000

ESTIMACIONES

 

28110044000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

28110045000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

28110046000000

AMORTIZACIONES CONTABLES

 

 

28110047000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

28110048000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

28110049000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

28110050000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

28110051000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

28110052000000

PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

28110053000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

28110054000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

28110055000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

28110056000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

28110057000000

TOTAL

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

28110058000000

GASTOS DE FABRICACION

 

28110059000000

GASTOS DE VENTA

 

28110060000000

GASTOS GENERALES

 

28110061000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

28110062000000

GASTOS DE FABRICACION

 

28110063000000

GASTOS DE VENTA

 

28110064000000

GASTOS GENERALES

 

28110065000000

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

28110066000000

DEPRECIACION FISCAL

 

28110067000000

DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES

 

28110068000000

AMORTIZACION FISCAL

 

28110069000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

28110070000000

PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

28110071000000

PERDIDA FISCAL ENAJENACIÓN DE TERRENOS

 

28110072000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

28110073000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

28110074000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

28110075000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

28110076000000

CARGOS A PROVISIONES

 

28110077000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

28110078000000

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

28110079000000

ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR

 

28110080000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

28110081000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

28110082000000

DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

28110083000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013, ARTICULO 186 DE LA LISR Y LA FRACCION IX DEL APARTADO A DEL ARTICULO 16 DE LA LIF 2019)

 

28110084000000

CONTRATACION DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

28110085000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

28110086000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

28110087000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

28110088000000

TOTAL

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

28110089000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

28110090000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

28110091000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

28110092000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

28110093000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

28110094000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

28110095000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

28110096000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

28110097000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

28110098000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS

 

28110099000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

28110100000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

28110101000000

ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO

 

28110102000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

28110103000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

28110104000000

TOTAL

 

 

EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D080000", DEL ANEXO DE DATOS

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28120001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

FECHA DE  CELEBRACION  DEL CONTRATO  QUE LE DIO  ORIGEN A LA  OPERACIÓN

TIPO DE  OPERACIÓN  CONTRATADA,  DEUDA O CAPITAL

MONTO  CONTRATADO

TIPO DE  MONEDA

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA DE  INTERES

VIGENCIA  DEL

VIGENCIA  AL

INDIQUE SI SE  CONTRATO CON UNA PARTE  RELACIONADA (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

13.- INVERSIONES PERMANENTES EN  SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL DE LA  ENTIDAD

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D081000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

28130000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28130001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD

MONTO  DE LA  INVERSION

MONTO DE  LAS UTILIDADES  (PERDIDAS) DE  EJERCICIOS  ANTERIORES EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

MONTO DE  LA UTILIDAD  (PERDIDA) DEL  EJERCICIO EN  EL PORCENTAJE  DE PARTICIPACION

VALOR  DE LA  INVERSION

 

EL ANEXO No. 14 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON  CCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA  EFECTOS  FISCALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

28140000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28140001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE DE  PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD  CON DERECHO  A VOTO

PORCENTAJE DE  PARTICIPACION  EN EL CAPITAL  DE LA ENTIDAD  SIN DERECHO  A VOTO

PERIODO DE  TENENCIA  DEL

PERIODO DE  TENENCIA  AL

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO DE  APORTACIONES

MONTO DE  RETIROS DE  CAPITAL

MONTO DE  PRESTAMOS  EFECTUADOS

MONTO DE  PRESTAMOS  RECIBIDOS

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS  SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS  ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O  ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL  IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

28150000000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

28150001000000

TOTAL DE INTERESES A FAVOR

 

28150002000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

28150003000000

EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA

 

28150004000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

28150005000000

EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

28150006000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

28150007000000

EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

28150008000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR

 

28150009000000

EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR

 

28150010000000

TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

28150011000000

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE

 

28150012000000

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

28150013000000

INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

28150014000000

RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

28150015000000

RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

28150016000000

VALUACIÓN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

28150017000000

PARTICIPACIÓN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS

 

28150018000000

IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR

 

28150019000000

OTROS

 

28150020000000

TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR

 

 

 

 

28150021000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

 

 

 

 

 

MENOS :

 

 

 

 

 

28150022000000

METODO DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA.

 

28150023000000

EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA

 

28150024000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

28150025000000

EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

28150026000000

EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

28150027000000

EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

 

28150028000000

EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR

 

28150029000000

OTROS

 

28150030000000

TOTAL

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

28150031000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

28150032000000

ANTICIPOS DE CLIENTES

 

28150033000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO

 

28150034000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

 

28150035000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS

 

28150036000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES

 

28150037000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR

 

28150038000000

GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES

 

28150039000000

GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE CAPITAL O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

28150040000000

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES

 

28150041000000

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO

 

28150042000000

CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00

 

 

28150043000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

28150044000000

OTROS

 

28150045000000

TOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

28150046000000

ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

28150047000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIO DE ACTIVO FIJO

 

28150048000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS

 

28150049000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES

 

28150050000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TITULOS VALOR

 

28150051000000

UTILIDAD CONTABLE EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES

 

28150052000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO

 

28150053000000

IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR

 

28150054000000

OTROS

 

28150055000000

TOTAL

 

 

 

 

28150056000000

INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

28150057000000

VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO

 

28150058000000

COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

 

28150059000000

COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS

 

28150060000000

OTROS

 

28150061000000

TOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

28150062000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

28150063000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES

 

28150064000000

GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR

 

28150065000000

GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES

 

28150066000000

GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE CAPITAL O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

28150067000000

PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO

 

28150068000000

PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS

 

28150069000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

28150070000000

VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO

 

28150071000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO

 

28150072000000

INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL

 

28150073000000

OTROS

 

28150074000000

TOTAL

 

 

 

 

28150075000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL  O RFC

TIPO DE  OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D028000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL  DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

28160000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28160001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

28160002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28160003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE  RESIDENCIA

VALOR DE LA  OPERACION Y/O  INVERSION PARA  EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON  VALOR CERO)

METODO DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  APLICADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES  ÚNICAS Y  VALIOSAS  (SI O NO)

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA  COMO CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES  (SI O NO)

AJUSTE FISCAL  DEL CONTRIBUYENTE  PARA QUE LA  OPERACION SE  CONSIDERE  PACTADA COMO  CON PARTES  INDEPENDIENTES  EN OPERACIONES  COMPARABLES

SE MODIFICARON  LOS VALORES  DE ACTOS O  ACTIVIDADES  PARA IVA,  O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES)  COMO CONSECUENCIA  DE UN AJUSTE DE  PRECIOS DE  TRANSFERENCIA  (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)  (SI O NO)

MONTO  MODIFICADO

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D028000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO.  INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)  PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

28170000000000

DISTRIBUCION

(SI O NO)

28170001000000

MANUFACTURA

(SI O NO)

28170002000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

28170003000000

SERVICIOS

(SI O NO)

28170004000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

28170005000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

28170006000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

28170007000000

CAMPO 1

(DATO)

28170008000000

CAMPO 2

(DATO)

28170009000000

CAMPO 3

(DATO)

28170010000000

CAMPO 4

(DATO)

28170011000000

CAMPO 5

(DATO)

 

28170012000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

28170013000000

CAMPO 1

(DATO)

28170014000000

CAMPO 2

(DATO)

28170015000000

CAMPO 3

(DATO)

28170016000000

CAMPO 4

(DATO)

28170017000000

CAMPO 5

(DATO)

28170018000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

28170019000000

CAMPO 1

(DATO)

28170020000000

CAMPO 2

(DATO)

28170021000000

CAMPO 3

(DATO)

28170022000000

CAMPO 4

(DATO)

28170023000000

CAMPO 5

(DATO)

28170024000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

28170025000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

28170026000000

NÚMERO DE OFICIO

(DATO)

28170027000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

28170028000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

28170029000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AAAA)

28170030000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

 

28170031000000

NÚMERO DE OFICIO

(DATO)

28170032000000

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28170033000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

28170034000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

28170035000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

28170036000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28170037000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

28170038000000

EL CONTRIBUYENTE OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

28170039000000

LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 28170036000000, INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI O NO)

 

 

 

28170040000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION.

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

28170041000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

28170042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

28170043000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

28170044000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

28170045000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

28170046000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

28170047000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

28170048000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

28170049000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI, NO, N/A)

28170050000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

28170051000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

28170052000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

 

28170053000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

28170054000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

28170055000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

28170056000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

28170057000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

28170058000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

28170059000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

(IMPORTE)

28170060000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

28170061000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

28170062000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(IMPORTE)

 

 

 

28170063000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

28170064000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

(SI O NO)

28170065000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

(IMPORTE)

28170066000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

(IMPORTE)

 

 

 

28170067000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

28170068000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

28170069000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:

 

 

 

 

28170070000000

ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO LISR)

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA

 

28170071000000

ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR

(SI O NO)

 

28170072000000

ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR

(SI O NO)

28170073000000

ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

28170074000000

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

28170075000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

28170076000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

28170077000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

28170078000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

28170079000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

28170080000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

28170081000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

28170082000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS  (AL COSTO)

 

 

 

 

28170083000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

 

28170084000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

28170085000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

28170086000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

28170087000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

28170088000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

28170089000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

28170090000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

28170091000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

28170092000000

FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

(DD/MM/AAAA)

28170093000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

(DATO)

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

28170094000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

28170095000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

28170096000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

28170097000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

28170098000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.

(SI, NO, N/A)

28170099000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

28170100000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

28170101000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

28170102000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

28170103000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

28170104000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

28170105000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

28170106000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

28170107000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

28170108000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

28170109000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

 

28170110000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

28170111000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

28170112000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

28170113000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

28170114000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

28170115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

28170116000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

28170117000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

28170118000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

28170119000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

28170120000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

28170121000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES

(SI O NO)

28170122000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

28170123000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

28170124000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

28170125000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR  (2019)

 

 

 

 

28170126000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

28170127000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

28170128000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

 

28170129000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

28170130000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

28170131000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI, NO, N/A)

28170132000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS DE 2018  PRESENTADAS EN 2019 (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

 

28170133000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

28170134000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28170135000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

28170136000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD/MM/AAAA)

28170137000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

28170138000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

28170139000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

 

INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3  ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA  (APLICABLE EJERCICIO 2019)

 

 

 

 

28170140000000

APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACIÓN CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2019)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:

 

 

 

 

28170141000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:

 

28170142000000

GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

(IMPORTE)

28170143000000

RECUPERACION DE CUENTAS

(IMPORTE)

28170144000000

DIVIDENDOS

(IMPORTE)

28170145000000

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

(IMPORTE)

28170146000000

SERVICIOS

(IMPORTE)

28170147000000

COMISIONES

(IMPORTE)

28170148000000

OTROS

(IMPORTE)

28170149000000

SUMA

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

28170150000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS

(IMPORTE)

 

 

 

28170151000000

COSTO DE VENTAS

(IMPORTE)

 

 

 

28170152000000

GASTOS DE OPERACIÓN

(IMPORTE)

 

 

 

 

MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:

 

28170153000000

OTROS GASTOS NO OPERATIVOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

IGUAL:

 

28170154000000

GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS

(IMPORTE)

 

 

 

28170155000000

UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2019)

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

 

 

 

 

28170156000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES EN O QUE ESTAN EN ZONAS ECONOMICAS ESPECIALES

(SI O NO)

28170157000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES GENERADOS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

28170158000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

28170159000000

MONTO DE DEDUCCIONES GENERADAS DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES CON PARTES RELACIONADAS

(IMPORTE)

28170160000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE ESTAN DENTRO DE ZONAS ECONÓMICAS ESPECIALES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

28170161000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

(SI O NO)

28170162000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

28170163000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE  LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

28170164000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS  GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

28170165000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

(IMPORTE)

28170166000000

PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

28170167000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

28170168000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

18.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

28180000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

28180001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

28180002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

28180003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

28180004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

28180005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

28180006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

28180007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

28180008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

28180009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

28180010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

28180011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

28180012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

28180013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

28180014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

28180015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

28180016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

28180017000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

28180018000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

28180019000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR

 

 

 

 

28180020000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

28180021000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

28180022000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

 

28180023000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

28180024000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

28180025000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

28180026000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

28180027000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

28180028000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

28180029000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

28180030000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

28180031000000

RESULTADO POSITIVO

 

28180032000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS:

 

28180033000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

28180034000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

28180035000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

28180036000000

(ESPECIFICAR)

 

28180037000000

(ESPECIFICAR)

 

28180038000000

(ESPECIFICAR)

 

28180039000000

(ESPECIFICAR)

 

28180040000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

28180041000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2019

 

 

 

 

28180042000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2019

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

28180043000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

28180044000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

28180045000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

28180046000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

28180047000000

(ESPECIFICAR)

 

28180048000000

(ESPECIFICAR)

 

28180049000000

(ESPECIFICAR)

 

28180050000000

(ESPECIFICAR)

 

28180051000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

28180052000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

28180053000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

28180054000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

28180055000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

28180056000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

28180057000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

28180058000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

28180059000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

28180060000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

28180061000000

(ESPECIFICAR)

 

28180062000000

(ESPECIFICAR)

 

28180063000000

(ESPECIFICAR)

 

28180064000000

(ESPECIFICAR)

 

28180065000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

28180066000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA)  AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

28180067000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

28180068000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

28180069000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

28180070000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

28180071000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

28180072000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

28180073000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

28180074000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

28180075000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

28180076000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

28180077000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

28180078000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

28180079000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

28180080000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

28180081000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

28180082000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

28180083000000

NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO

 

28180084000000

NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO

 

28180085000000

DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:

 

28180086000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO

 

28180087000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO

 

28180088000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

28180089000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

28180090000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2019

 

 

 

 

 

INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA

 

 

 

 

28180091000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES:

 

28180092000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

28180093000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

28180094000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

28180095000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

28180096000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

IGUAL:

 

28180097000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

28180098000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

28180099000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

 

28180100000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 28180101000000 Y 28180102000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

28180101000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

28180102000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

28180103000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

28180104000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES 28180105000000 Y 28180106000000, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

28180105000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

28180106000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

28180107000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

28180108000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR")

 

 

 

 

28180109000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

28180110000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

28180111000000

PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

28180112000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 28180108000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 28180111000000

 

 

 

 

28180113000000

CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS  POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE  LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR  DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013  Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO  DEL EJERCICIO FISCAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

CALCULO  DETERMINADO DE  CONFORMIDAD CON:  ARTICULO 71 L.I.S.R. 2013

CALCULO  DETERMINADO DE  CONFORMIDAD CON:  REGLA I.3.6.4. RMF 2013

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D057000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

28190000000000

ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

 

28190001000000

PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

28190002000000

NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

28190003000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES

 

 

 

 

 

 

28190004000000

SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190005000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190006000000

SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190007000000

TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190008000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190009000000

TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

28190010000000

CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190011000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190012000000

CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190013000000

QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190014000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190015000000

QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190016000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

28190017000000

IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO TOTAL

 

 

 

 

 

 

28190018000000

PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

28190019000000

NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARAN LOS PAGOS DEL IA DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

28190020000000

IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES

 

 

 

 

 

 

28190021000000

SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190022000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190023000000

SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190024000000

TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190025000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190026000000

TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190027000000

CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190028000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190029000000

CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190030000000

QUINTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO

 

 

 

POR:

 

 

28190031000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

28190032000000

QUINTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

28190033000000

IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES

 

 

 

 

 

 

 

SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A RECUPERAR EL IMPAC:

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

28190034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

CALCULO  DETERMINADO DE  CONFORMIDAD CON:  NOVENO TRANSITORIO:  FRACCION XV L.I.S.R. 2014

CALCULO  DETERMINADO DE  CONFORMIDAD CON:  NOVENO TRANSITORIO:  FRACCION XVIII L.I.S.R. 2014

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

20.- INFORMACION DE LOS PAGOS  REALIZADOS POR LA DETERMINACION  DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION Y  EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO  DEL EJERCICIO FISCAL (ARTÍCULO  NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

CALCULO  DETERMINADO DE  CONFORMIDAD  CON:  ARTICULO 71 L.I.S.R. 2013

CALCULO  DETERMINADO DE  CONFORMIDAD  CON:  REGLA I.3.6.4.  RMF 2013

CALCULO  DETERMINADO  DE  CONFORMIDAD  CON:  NOVENO  TRANSITORIO:  FRACCION XV  L.I.S.R. 2014

 

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D058000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

28200000000000

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO ANTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

 

28200001000000

PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y CONTROLADORA EN LO INDIVIDUAL

 

 

 

 

 

 

 

 

28200002000000

DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

 

28200003000000

PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACCIONES GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADORA Y CONTROLADAS, QUE NO HUBIERAN PODIDO DEDUCIRSE POR LA SOCIEDAD QUE LAS GENERO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28200004000000

UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS INDIVIDUALES CON EL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS CONSOLIDADAS

 

 

 

 

 

 

 

 

28200005000000

UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA 2009 A 2014

 

 

 

 

 

 

 

 

28200006000000

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA AJUSTADA DEL EJERCICIO ANTERIOR

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

28200007000000

PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS PENDIENTES DE AMORTIZAR DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

IGUAL A:

 

 

 

28200008000000

BASE GRAVABLE

 

 

 

 

POR:

 

 

 

28200009000000

TASA DE ISR

 

 

 

 

 

 

 

 

28200010000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

28200011000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN LA DECLARACION ANUAL NORMAL O COMPLEMENTARIA

 

 

 

 

 

 

 

 

28200012000000

ISR A CARGO POR MODIFICACIÓN DE LA BASE (A)

 

 

 

 

 

 

 

 

28200013000000

UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28200014000000

ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (B)

 

 

 

 

 

 

 

 

28200015000000

DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

 

28200016000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR DIVIDENDOS (C)

 

 

 

 

 

 

 

 

28200017000000

ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

28200018000000

PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

 

 

 

 

28200019000000

SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

POR:

 

 

 

28200020000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

 

28200021000000

SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

 

28200022000000

TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

POR:

 

 

 

28200023000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

 

28200024000000

TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

 

28200025000000

CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

POR:

 

 

 

28200026000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

 

28200027000000

CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

 

28200028000000

QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

POR:

 

 

 

28200029000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

 

28200030000000

QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

 

28200031000000

SEXTO PAGO DEL ISR DIFERIDO

 

 

 

 

POR:

 

 

 

28200032000000

FACTOR DE ACTUALIZACION

 

 

 

28200033000000

SEXTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO

 

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

21.- CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES  (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES  TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D034000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

28210000000000

PÉRDIDAS FISCALES QUE CON MOTIVO DE LA DESCONSOLIDACIÓN SE ENCUENTREN PENDIENTES DE ENTERAR AL 1 DE ENERO DE 2016

 

 

POR:

 

28210001000000

TASA ISR 30%

 

 

IGUAL A:

 

28210002000000

ISR DIFERIDO DETERMINADO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTE DE ENTERAR AL 1 DE ENERO DE 2016

 

 

 

 

 

28210003000000

PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE ENTERAR ACTUALIZADAS UTILIZADAS PARA EL CRÉDITO

 

 

POR:

 

28210004000000

FACTOR 0.15

 

 

IGUAL A:

 

28210005000000

CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES

 

 

 

 

28210006000000

ISR DIFERIDO DETERMINADO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE ENTERAR AL 1 DE ENERO DE 2016

 

 

MENOS:

 

28210007000000

CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES

 

 

IGUAL A:

 

28210008000000

IMPORTE A PAGAR CONFORME AL ESQUEMA DE PAGOS SEGÚN OPCIÓN ELEGIDA (FRACCIÓN XV o XVIII DEL ARTÍCULO NOVENO DE LAS DTLISR 2014)

 

 

 

 

28210009000000

ISR A ENTERAR EN 2016

 

28210010000000

ACTUALIZACIÓN

 

28210011000000

ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2016

 

 

 

 

28210012000000

ISR A ENTERAR EN 2017

 

28210013000000

ACTUALIZACIÓN

 

28210014000000

ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2017

 

 

 

 

28210015000000

ISR A ENTERAR EN 2018

 

28210016000000

ACTUALIZACIÓN

 

28210017000000

ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2018

 

 

 

 

28210018000000

ISR A ENTERAR EN 2019

 

28210019000000

ACTUALIZACIÓN

 

28210020000000

ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2019

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

22.- PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES  EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O  PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO  (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES  TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D038000” DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

(PARA TALES EFECTOS, ÚNICAMENTE SE LLENARAN LOS CAMPOS CORRESPONDIENTES A LA SITUACIÓN DEL CONTRIBUYENTE)

 

 

 

 

ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES  TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA 2016 FRACCION IX, 4°. PARRAFO

 

 

 

 

28220000000000

TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO

 

 

 

 

 

INCISO A)

 

28220001000000

PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220002000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220003000000

RECARGOS

 

28220004000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

28220005000000

SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220006000000

ACTUALIZACION

 

28220007000000

RECARGOS

 

28220008000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

INCISO B)

 

28220009000000

TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220010000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220011000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

INCISO C)

 

28220012000000

CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220013000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220014000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

INCISO D)

 

28220015000000

QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220016000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220017000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

INCISO E)

 

28220018000000

SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220019000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220020000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

 

REGLA 11.7.1.4. DE LA SEGUNDA RESOLUCION  DE MODIFICACIONES A LA  RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016

 

 

 

 

28220021000000

TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO

 

 

 

 

 

SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN I :

 

 

ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220022000000

PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220023000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220024000000

RECARGOS

 

28220025000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

28220026000000

SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220027000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220028000000

RECARGOS

 

28220029000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN II:

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220030000000

TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220031000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220032000000

RECARGOS

 

28220033000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

TERCER PÁRRAFO:

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220034000000

CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220035000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220036000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220037000000

QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220038000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220039000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL  INCISO E) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220040000000

SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220041000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220042000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

 

ARTICULO CUARTO TRANSITORIO  DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017

 

 

 

 

28220043000000

TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO

 

 

 

 

 

FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 1:

 

 

ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220044000000

PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220045000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220046000000

RECARGOS

 

28220047000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

28220048000000

SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220049000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220050000000

RECARGOS

 

28220051000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 2:

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220052000000

TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220053000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220054000000

RECARGOS

 

28220055000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

TERCER PÁRRAFO :

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220056000000

CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220057000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220058000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220059000000

QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220060000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220061000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL  INCISO E) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220062000000

SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220063000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220064000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

 

RESOLUTIVO CUARTO DE LA  PRIMERA RESOLUCION DE MODIFICACIONES  A LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017

 

 

 

 

28220065000000

TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO

 

 

 

 

 

 FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 1:

 

 

ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220066000000

PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220067000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220068000000

RECARGOS

 

28220069000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

28220070000000

SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220071000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220072000000

RECARGOS

 

28220073000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 2:

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220074000000

TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220075000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220076000000

RECARGOS

 

28220077000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 FRACCIÓN II, SEGUNDO PARRAFO, NUMERAL 3:

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220078000000

CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220079000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220080000000

RECARGOS

 

28220081000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

TERCER PÁRRAFO

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220082000000

QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220083000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220084000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL  INCISO E) DEL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION IX DEL ARTICULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016

 

 

 

 

28220085000000

SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220086000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220087000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

 

REGLA 3.23.18 DE LA PRIMERA RESOLUCION  DE MODIFICACIONES A LA  RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018

 

 

 

 

28220088000000

TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO

 

 

 

 

 

INCISO A)

 

28220089000000

PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220090000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220091000000

RECARGOS

 

28220092000000

ISR A PAGAR

 

 

 

 

 

INCISO B)

 

28220093000000

SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO

 

28220094000000

ACTUALIZACIÓN

 

28220095000000

ISR A PAGAR

 

 

EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

23.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D082000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

28230000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28230001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

28230002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28230003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACION",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TASA

I.S.R.  POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA

I.S.R. RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO  CELEBRADO POR  MEXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACION  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 24 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

24.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MAS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

28240000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

28240001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

28240002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

28240003000000

FERROCARRILES

 

 

28240004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

28240005000000

AVIONES

 

 

28240006000000

EMBARCACIONES

 

 

28240007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

28240008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

28240009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

28240010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

28240011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

28240012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

28240013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

28240014000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

28240015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

28240016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION)

 

 

28240017000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

28240018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

28240019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

28240020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

 

28240021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

28240022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

28240023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

28240024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

28240025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

28240026000000

PATENTES

 

 

28240027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

28240028000000

REGALIAS

 

 

28240029000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

28240030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

28240031000000

CONCESIONES

 

 

28240032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

28240033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

28240034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28240035000000

SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

28240036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 25 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

25.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y  POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE RESIDENCIA  FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D083000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O  RAZON SOCIAL DEL DEUDOR

 

 

 

 

 

 

28250000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28250001000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O  RAZON SOCIAL DEL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

28250002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28250003000000

TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MONEDA

SALDO EN  MONEDA  EXTRANJERA

SALDO EN  MONEDA  NACIONAL

CONCEPTO MAS IMPORTANTE  QUE ORIGINO  EL SALDO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE  QUE ORIGINO  EL SALDO",  HAYAN  SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS   CONCEPTOS DE  "OTROS DEUDOR" U  "OTROS ACREEDOR",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

INDIQUE SI  ES PARTE  RELACIONADA (SI O NO)

GENERO  INTERESES (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 26 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

26.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRESTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE  DE 2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D084000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

28260000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28260001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

28260002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28260003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE  QUE EN LA  COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE  BENEFICIARIO  EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2019

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GARANTIZO EL  PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

EFECTUO  COLOCACIONES  EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE  OFICIO DE  AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

EL ANEXO No. 27 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

27.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D032000 Y/O 28D033000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

28270000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

28270001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

28270002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL LA CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

28270003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

28270004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

28270005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

28270006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

28270007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

28270008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

28270009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

28270010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

28270011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 28270008000000 AL 28270011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019.

 

 

 

 

 

 

28270012000000

MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 28270012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

28270013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

 

EL ANEXO No. 28 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

28.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES  FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D309000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO

 

 

 

 

 

 

28280000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28280001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA  PAGADA EN EL  EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE PAGARIA  EN MEXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAIS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE INGRESO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO  "OTROS INGRESOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DE LAS UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES EN LA PARTICIPACION  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACION  DIRECTA O  PARTICIPACION  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DIA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES  Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTA A  DISPOSICION DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE  ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PERDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD  UBICADA EN REGIMEN  FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD  EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACION  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACION  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACION  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACION ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE,  DESCRIPCION  DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O  ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI  UTILIZÓ UNA  TASA DE  IMPUESTO O EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE  INGRESOS  SUJETOS A REFIPRES

 

EL ANEXO No. 29 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

29.- NFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL  (CAPÍTULO VI, TÍTULO II,  LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

R.F.C.

FECHA DE  INCORPORACION

 

 

 

 

NOTA

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

DENOMINACION SOCIAL DE LA  INTEGRADORA E INTEGRADAS

 

 

 

 

 

 

28290000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28290001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

R.F.C.  ANTERIOR

FECHA DE  CAMBIO DE  DENOMINACION

PORCENTAJE DE  PARTICIPACIÓN  INTEGRABLE  DEL EJERCICIO

PORCENTAJE DE  PARTICIPACIÓN  INTEGRABLE  DEL EJERCICIO  INMEDIATO  ANTERIOR

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE DE  PARTICIPACIÓN  NO INTEGRABLE  DEL EJERCICIO

PERDIDAS  FISCALES  EJERCICIOS  ANTERIORES  AL REGIMEN  OPCIONAL  PARA GRUPOS  DE SOCIEDADES

FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR DEJAR  DE CUMPLIR  REQUISITOS

FECHA DE LAS  DESINCORPORACIONES:  POR EJERCER  LA OPCIÓN

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

FECHA DE LAS  DESINCORPORACIONES:  POR FUSION

FECHA DE LAS  DESINCORPORACIONES:  POR ESCISION

EMPRESA  OBLIGADA  A PAGAR EL  IMPUESTO  DIFERIDO  (FUSIONANTE,  ESCINDENTE O  ESCINDIDA):  NOMBRE

EMPRESA  OBLIGADA  A PAGAR EL  IMPUESTO  DIFERIDO  (FUSIONANTE,  ESCINDENTE O  ESCINDIDA):  R.F.C.

 

EL ANEXO No. 30 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

30.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO,  DEL FACTOR Y EL RESULTADO  FISCAL INTEGRADO  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

R.F.C.

RESULTADO  FISCAL  (PERDIDA  FISCAL)

 

 

 

 

NOTA

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

RESULTADO FISCAL INTEGRADO

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION SOCIAL DE LA  INTEGRADORA E INTEGRADAS

 

 

 

 

 

 

28300000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28300001000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

28300002000000

FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTICIPACION  INTEGRABLE

RESULTADO  FISCAL O  (PERDIDA FISCAL)  EN PARTICIPACION  INTEGRABLE

RESULTADO  FISCAL EN  PARTICIPACION  INTEGRABLE

ISR  DEL  EJERCICIO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

ISR EN  PARTICIPACION  NO INTEGRABLE

ISR EN  PARTICIPACION  INTEGRABLE: CORRESPONDIENTE  AL FACTOR DE  RESULTADO  FISCAL  INTEGRADO

ISR EN  PARTICIPACION  INTEGRABLE: NO CORRESPONDIENTE AL FACTOR DE  RESULTADO  FISCAL  INTEGRADO (ISR DIFERIDO)

 

EL ANEXO No. 31 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

31.- DETERMINACION DE LA UFIN EN  PARTICIPACION INTEGRABLE  Y NO INTEGRABLE) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

UTILIDAD  FISCAL  NETA

PORCENTAJE DE PARTICIPACION  INTEGRABLE  DEL EJERCICIO  FISCAL

 

 

 

 

NOTA

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

DENOMINACION SOCIAL DE LA  INTEGRADORA E INTEGRADAS

 

 

 

 

 

 

28310000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28310001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  FISCAL  NETA EN  PARTCIPACION  INTEGRABLE

POR:  FACTOR  DE RESULTADO  FISCAL  INTEGRADO

UFIN  POR LA QUE  SE PAGO EL  IMPUESTO  DEL  EJERCICIO

UFIN  POR LA QUE  SE DIFIRIO EL  IMPUESTO  DEL  EJERCICIO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PORCENTAJE  DE PARTICIPACION  NO INTEGRABLE  DEL EJERCICIO

UFIN  EN PARTICIPACION  NO INTEGRABLE

EJERCICIO  DEL PAGO  DEL ISR  DIFERIDO

UFIN  ACTUALIZADA  DEL ISR  DIFERIDO  DE EJERCICIOS  FISCALES ANTERIORES

 

EL ANEXO No. 32 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

32.- CONTROL DEL PAGO DEL  IMPUESTO DIFERIDO  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

EJERCICIO  AL QUE CORRESPONDE  EL ISR DIFERIDO  A ENTERAR

EJERCICIO  EN EL QUE  SE PAGA  EL ISR  DIFERIDO

 

 

 

 

NOTA

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

DENOMINACION SOCIAL DE LA  INTEGRADORA E INTEGRADAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28320000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

28320001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ISR  DIFERIDO

FACTOR DE  ACTUALIZACION

ISR  DIFERIDO  ACTUALIZADO  A ENTERAR

FECHA  DE PAGO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

UFIN  POR LA QUE  SE DIFIRIO  EL IMPUESTO  DEL EJERCICIO

FACTOR DE  ACTUALIZACION

UFIN  ACTUALIZADA  POR LA QUE  SE DIFIRIO  EL IMPUESTO  DEL EJERCICIO

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS  PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28330000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

28330001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

28330002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

28330003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI O NO)

 

28330004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

28330005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

28330006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

28330007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

28330008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

28330009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

28330010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

28330011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 28330006000000 AL 28330010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

28330012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 28330004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

28330013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

28330014000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

28330015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

28330016000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

28330017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

28330018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 28D158000 A 28D168000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

28330019000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

28330020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 28D169000 A 28D200000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

28330021000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

28330022000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

28330023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

 

28330024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

28330025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

28330026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

28330027000000

DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

28330028000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

SOCIEDADES INTEGRADORAS

 

 

 

 

 

 

28330029000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 28D275000 A 28D294000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

28330030000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

SOCIEDADES INTEGRADAS

 

 

 

 

 

 

28330031000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 28D295000 A 28D305000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

28330032000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

REGISTROS  (SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS)

 

 

 

 

 

 

28330033000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 28D306000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

28330034000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

28330035000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 28D324000 A 28D329000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

(SI, NO, N/A)

 

28330036000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

28330037000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 28D330000 A 28D343000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO

(SI, NO, N/A)

 

28330038000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

28340000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

28340001000000

DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28340002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 28170102000000 Y/O 28170109000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

28340003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 28340002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)  POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

28340004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

28340005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

28340006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

28340007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 28340008000000 A 28340025000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 28170035000000 DEL ANEXO 17

 

 

 

 

28340008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

28340009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.

(SI O NO)

28340010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

 

28340011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

28340012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

28340013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

28340014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

28340015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

28340016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

28340017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

28340018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

28340019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28340020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

28340021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

28340022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

28340023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

28340024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

28340025000000

EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

28340026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM)

(SI, NO, N/A)

28340027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA).

(SI, NO, N/A)

28340028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .

(SI, NO, N/A)

28340029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

28340030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

28340031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

28340032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR)  DE 2018 PRESENTADAS EN 2019

 

 

 

 

28340033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

28340034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

28340035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018

(SI, NO, N/A)

28340036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2018, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

28340037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

28340038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

28340039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

28340040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

28340041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 28340037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

28340042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

28340043000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 28D029000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

28340044000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 28170166000000 DEL ANEXO 17 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

28340045000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

28340046000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 28170068000000 Y/O 28170069000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTICULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

28340047000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

28340048000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

28340049000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

G. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE AL BANCO DE MEXICO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2019.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

55A000000

RFC

 

55A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

55A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

55A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

55A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

55A005000

CODIGO POSTAL:

 

55A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

55A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

55A008000

TELEFONO:

 

55A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

55A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

55A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

55A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PUBLICO:

 

 

 

 

55B000000

RFC

 

55B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

55B002000

CURP:

 

55B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

55B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

55B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

55B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

55B007000

CODIGO POSTAL:

 

55B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

55B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

55B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

55B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

55B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:

 

55B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

55B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

55B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

55B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

55B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

55C000000

RFC:

 

55C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

55C002000

NACIONAL

 

55C003000

EXTRANJERO:

 

55C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

55C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

55C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

 

55C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

55C008000

CODIGO POSTAL:

 

55C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

55C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

55C011000

TELEFONO

 

55C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

55C013000

NUMERO DE ESCRITURA

 

55C014000

NUMERO DE NOTARIA

 

55C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

55C016000

FECHA DEL PODER

 

55C017000

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

55C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

55D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

 

 

 

 

55D001000

ADMINISTRACION

 

 

 

 

55D002000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

55D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

55D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

55D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 55D002000, 55D003000 Y 55D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

55D006000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

 

 

 

 

55D007000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

55D008000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

55D009000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

55D010000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

55D011000

TIPO DE OPINION

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

55D012000

RFC 1

(RFC)

55D013000

RFC 2

(RFC)

55D014000

RFC 3

(RFC)

55D015000

RFC 4

(RFC)

55D016000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55D017000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

55D018000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

55D019000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

55D020000

SE TRATA DE:

 

55D021000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

55D022000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

55D023000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD/MM/AAAA)

55D024000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

55D025000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD/MM/AAAA)

55D026000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

55D027000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

55D028000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

55D029000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

55D030000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD/MM/AAAA)

55D031000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

55D032000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD/MM/AAAA)

55D033000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

55D034000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD/MM/AAAA)

 

 

 

55D035000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

55D036000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD/MM/AAAA)

55D037000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD/MM/AAAA)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

RESERVA INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55010000000000

ACTIVOS INTERNACIONALES

 

 

55010001000000

PASIVOS A DEDUCIR

 

 

 

 

 

 

55010002000000

TOTAL DE RESERVA INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55010003000000

CREDITO AL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

 

TENENCIA DE VALORES

 

 

 

 

 

 

55010004000000

VALORES GUBERNAMENTALES

 

 

55010005000000

VALORES IPAB

 

 

 

 

 

 

55010006000000

TOTAL DE TENENCIA DE VALORES

 

 

 

 

 

 

55010007000000

CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55010008000000

PARTICIPACIONES EN ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

 

 

 

 

 

 

55010009000000

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

55010010000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

55010011000000

SUMA ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

BASE MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55010012000000

BILLETES Y MONEDAS EN CIRCULACION

 

 

55010013000000

DEPOSITOS BANCARIOS EN CUENTA CORRIENTE

 

 

 

 

 

 

55010014000000

TOTAL DE BASE MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

55010015000000

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

55010016000000

OTROS DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

 

PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55010017000000

VALORES GUBERNAMENTALES

 

 

55010018000000

INSTITUCIONES BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

55010019000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55010020000000

BONOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55010021000000

OTROS DEPOSITOS DE INSTITUCIONES BANCARIAS Y ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55010022000000

TOTAL DE PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55010023000000

DEPOSITOS DEL FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55010024000000

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55010025000000

ASIGNACIONES DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO

 

 

 

 

 

 

55010026000000

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

55010027000000

SUMA PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55010028000000

CAPITAL

 

 

55010029000000

RESERVAS DE CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

REMANENTE DE OPERACION DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55010030000000

CUENTAS DE RESULTADOS DEL EJERCICIO

 

 

55010031000000

AMORTIZACION PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

55010032000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

 

 

 

 

55010033000000

TOTAL DE REMANENTE DE OPERACION DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55010034000000

PERDIDA DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55010035000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

55010036000000

SUMA CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55010037000000

SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55010038000000

CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

 

 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADOS  POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6, 7 Y 8.

 

 

 

 

 

 

INGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

55020000000000

RESERVA INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55020001000000

VALORES IPAB

 

 

 

 

 

 

 

CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS  Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55020002000000

BANCA MULTIPLE

 

 

55020003000000

BANCA DE DESARROLLO

 

 

55020004000000

REPORTOS

 

 

 

 

 

 

55020005000000

TOTAL DE CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55020006000000

OTROS INGRESOS

 

 

 

 

 

 

55020007000000

TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

EGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

55020008000000

DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

 

PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55020009000000

VALORES GUBERNAMENTALES

 

 

55020010000000

INSTITUCIONES BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

55020011000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55020012000000

BONOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DE INSTITUCIONES BANCARIAS  Y ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55020013000000

BANCA MULTIPLE

 

 

55020014000000

BANCA DE DESARROLLO

 

 

55020015000000

REPORTOS

 

 

 

 

 

 

55020016000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE INSTITUCIONES BANCARIAS Y ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55020017000000

TOTAL DE PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55020018000000

FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55020019000000

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55020020000000

ASIGNACIONES DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO

 

 

 

 

 

 

55020021000000

OTROS EGRESOS

 

 

 

 

 

 

55020022000000

TOTAL DE EGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

55020023000000

RESULTADO NETO

 

 

 

 

 

 

55020024000000

FLUCTUACIONES CAMBIARIAS

 

 

 

 

 

 

55020025000000

RESULTADO FINANCIERO

 

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

55020026000000

GASTO ADMINISTRATIVO

 

 

55020027000000

DEPRECIACION Y AMORTIZACION

 

 

55020028000000

COSTO DE BILLETES Y MONEDAS METALICAS PUESTOS EN CIRCULACION

 

 

 

 

 

 

55020029000000

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

55020030000000

OTROS INGRESOS (NETO DE OTROS EGRESOS)

 

 

 

 

 

 

 

REMANENTE DE OPERACION DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55020031000000

CUENTAS DE RESULTADOS DEL EJERCICIO

 

 

55020032000000

AMORTIZACION PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

55020033000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

 

 

 

 

55020034000000

TOTAL DE REMANENTE DE OPERACION DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55020035000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

55020036000000

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

CAPITAL

SUPERAVIT

 

 

 

 

55030000000000

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

55030001000000

ENTREGA DE REMANENTE DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

55030002000000

ACTUALIZACION DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

55030003000000

OPERACIONES RED FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

55030004000000

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO POR APLICAR

 

 

 

 

 

 

55030005000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

 

 

 

 

55030006000000

REMANENTE DE OPERACION DETERMINADO

 

 

 

 

 

 

55030007000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

 

55030008000000

TRASPASO A RESULTADOS ACUMULADOS

 

 

 

 

 

 

55030009000000

PERDIDA AMORTIZADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55030010000000

ENTREGA DE REMANENTE DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

55030011000000

ACTUALIZACION DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

55030012000000

OPERACIONES RED FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

55030013000000

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

55030014000000

CONSTITUCION DE RESERVAS

 

 

 

 

 

 

55030015000000

REMANENTE DE OPERACION DETERMINADO

 

 

 

 

 

 

55030016000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

RESULTADO DEL EJERCICIO

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

PERDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR

RESERVA DE REVALUACION DE ACTIVO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

RESERVA PARA  FLUCTUACIONES  CAMBIARIAS

RESERVA  DE LA RED  FINANCIERA

RESERVA  DE  CAPITAL

REMANENTE  DE  OPERACIÓN

TOTAL  CAPITAL  CONTABLE

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

ORIGEN DE RECURSOS

 

 

 

 

 

 

 

DISMINUCION EN ACTIVO

 

 

 

 

 

 

55040000000000

RESERVA INTERNACIONAL

 

 

55040001000000

PARTICIPACIONES EN ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

 

 

55040002000000

CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

55040003000000

TENENCIA DE VALORES

 

 

55040004000000

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

55040005000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

55040006000000

TOTAL DE DISMINUCION EN ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

55040007000000

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

55040008000000

OTROS DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

55040009000000

BASE MONETARIA

 

 

55040010000000

PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

55040011000000

FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO

 

 

55040012000000

ASIGNACIONES DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO

 

 

55040013000000

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

55040014000000

TOTAL DE AUMENTO EN PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

AUMENTO EN CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55040015000000

RESULTADO DEL EJERCICIO POR APLICAR

 

 

55040016000000

ACTUALIZACION DE INVENTARIOS

 

 

55040017000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

55040018000000

OPERACIONES RED FINANCIERA

 

 

 

 

 

 

55040019000000

TOTAL DE AUMENTO EN CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55040020000000

TOTAL DE RECURSOS ORIGINADOS

 

 

 

 

 

 

 

APLICACION DE RECURSOS

 

 

 

 

 

 

 

AUMENTO EN ACTIVO

 

 

 

 

 

 

55040021000000

RESERVA INTERNACIONAL

 

 

55040022000000

CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

55040023000000

PARTICIPACIONES EN ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

 

 

55040024000000

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

55040025000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

55040026000000

TOTAL DE AUMENTO EN ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

DISMINUCION EN PASIVO

 

 

 

 

 

 

55040027000000

FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACIÓN Y EL DESARROLLO

 

 

55040028000000

ASIGNACIONES DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO

 

 

55040029000000

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

55040030000000

OTROS DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

55040031000000

PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

55040032000000

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

55040033000000

TOTAL DE DISMINUCION EN PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

DISMINUCION EN CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55040034000000

ENTREGA DE REMANENTE DE OPERACIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR

 

 

55040035000000

PERDIDA DEL EJERCICIO

 

 

55040036000000

ACTUALIZACION DE INVENTARIOS

 

 

55040037000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

55040038000000

TOTAL DE DISMINUCION EN CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

55040039000000

TOTAL DE RECURSOS APLICADOS

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS  CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS:  INGRESOS FINANCIEROS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

INGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

DE RESERVA INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  ACTIVOS INTERNACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

CORRESPONSALES DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

55050000000000

DEPOSITOS A LA VISTA CON INTERES

 

 

55050001000000

DEPOSITOS A PLAZO A MENOS DE SEIS MESES

 

 

55050002000000

RESULTADOS EN PORTAFOLIOS DE INVERSION

 

 

55050003000000

COMISION PAGADAS A MANEJADORES EXTERNOS Y CUSTODIOS

 

 

 

 

 

 

55050004000000

TOTAL DE CORRESPONSALES DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

55050005000000

OTRAS INVERSIONES (CUENTAS CONVENIO)

 

 

 

 

 

 

55050006000000

TOTAL DE OTRAS INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

 

POSICIÓN DE RESERVA CON EL F.M.I.

 

 

 

 

 

 

55050007000000

TENENCIA DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO

 

 

55050008000000

TRAMO DE RESERVA F.M.I.

 

 

55050009000000

CREDITO AL F.M.I.

 

 

 

 

 

 

55050010000000

TOTAL DE POSICIÓN DE RESERVA CON EL F.M.I.

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES EN VALORES EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

55050011000000

INTERESES NOTAS A RENDIMIENTO

 

 

55050012000000

REVALORIZACION TITULOS DEL EXTRANJERO

 

 

55050013000000

REPORTO ABIERTO

 

 

55050014000000

PRESTAMO DE VALORES

 

 

55050015000000

REVALORIZACION DE CONTRATOS DE COMPRA A FUTURO - TITULOS

 

 

55050016000000

REVALORIZACION DE CONTRATOS DE VENTA A FUTURO - TITULOS

 

 

55050017000000

REVALORIZACION POSICIONES CONCERTADAS - VALORES EXTRANJEROS

 

 

55050018000000

INTERESES POSICIONES CONCERTADAS - VALORES EXTRANJEROS

 

 

55050019000000

REVALORIZACION CONTRATOS DE COMPRA A FUTURO - TASAS DE INTERES

 

 

55050020000000

REVALORIZACION CONTRATOS DE VENTA A FUTURO - TASAS DE INTERES

 

 

55050021000000

COMISIONES POR OPERACIONES CON VALORES DEL EXTRANJERO

 

 

55050022000000

COMISION POR CONTRATOS DE COMPRA O VENTA DE FUTURO

 

 

 

 

 

 

55050023000000

TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

 

 

CAMBIOS

 

 

 

 

 

 

55050024000000

REVALORIZACION DE TENENCIAS DE DIVISAS Y METALES

 

 

55050025000000

REVALORIZACION OPERACIONES FORWARD - DIVISAS

 

 

55050026000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE DIVISAS - OPERACIONES FORWARD

 

 

55050027000000

REVALORIZACION OPERACIONES SPOT - DIVISAS

 

 

55050028000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE DIVISAS - OPERACIONES SPOT

 

 

55050029000000

REVALORIZACION OPERACIONES FORWARD - METALES - TASAS DE INTERES - ORO

 

 

55050030000000

REVALORIZACION OPERACIONES FORWARD - METALES - REVALUACION CAMBIARIA - ORO

 

 

55050031000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE METALES OPERACIONES FORWARD - TASAS DE INTERES - ORO

 

 

55050032000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE METALES OPERACIONES FORWARD - REVALUACION CAMBIARIA - ORO

 

 

55050033000000

REVALORIZACION OPERACIONES SPOT - METALES - CONCERTACION - ORO

 

 

55050034000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE METALES – OPERACIONES SPOT – CAMBIARIO - ORO

 

 

55050035000000

REVALORIZACION DE OPCIONES COMPRADAS - DIVISAS

 

 

55050036000000

REVALORIZACION DE OPCIONES COMPRADAS - ORO

 

 

55050037000000

REVALORIZACION DE OPCIONES VENDIDAS - DIVISAS

 

 

55050038000000

REVALORIZACION DE OPCIONES VENDIDAS - ORO

 

 

55050039000000

RESULTADO DE OPCIONES COMPRADAS - DIVISAS

 

 

55050040000000

RESULTADO DE OPCIONES COMPRADAS - ORO

 

 

55050041000000

RESULTADO DE OPCIONES VENDIDAS - DIVISAS

 

 

55050042000000

RESULTADO DE OPCIONES VENDIDAS - ORO

 

 

 

55050043000000

COMISIONES PAGADAS POR MANEJO Y RESGUARDO DE ORO

 

 

55050044000000

COMISIONES PAGADAS SOBRE COMPRA - VENTA DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

55050045000000

TOTAL DE CAMBIOS

 

 

 

 

 

 

55050046000000

TOTAL DE ACTIVOS INTERNACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE PASIVOS A DEDUCIR

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DE EMPRESAS Y ORGANISMOS DEL SECTOR PUBLICO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050047000000

DEPOSITOS DE EMPRESAS Y ORGANISMOS DEL SECTOR PUBLICO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050048000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE EMPRESAS Y ORGANISMOS DEL SECTOR PUBLICO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL -  MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050049000000

DEPOSITOS PARA PROVISION DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

 

 

55050050000000

TESORERIA DE LA FEDERACION

 

 

55050051000000

FONDO DE ESTABILIZACION DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS

 

 

55050052000000

APOYO FINANCIERO BANCA COMERCIAL Y BANCO MUNDIAL

 

 

55050053000000

CUENTA UNICA DE DEPOSITOS DE TERCEROS EN DOLARES

 

 

55050054000000

DEPOSITOS EN EUROS DE LA TESORERIA DE LA FEDERACION

 

 

 

 

 

 

55050055000000

TOTAL DE DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DEL FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO -  MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

 

55050056000000

DEPOSITOS DEL FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050057000000

TOTAL DE DEPOSITOS DEL FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DE LA BANCA MULTIPLE -  MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050058000000

DEPOSITOS DE LA BANCA MULTIPLE - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050059000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE LA BANCA MULTIPLE - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS DE LA BANCA DE DESARROLLO -  MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050060000000

DEPOSITOS DE LA BANCA DE DESARROLLO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55050061000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE LA BANCA DE DESARROLLO - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

55050062000000

OTRAS INVERSIONES (CUENTAS CONVENIO)

 

 

 

 

 

 

 

55050063000000

TOTAL DE OTRAS INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

55050064000000

TOTAL DE PASIVOS A DEDUCIR

 

 

 

 

 

 

55050065000000

TOTAL DE RESERVA INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

 

 ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS  Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

 

BANCA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

55050066000000

PRESTAMOS SUBASTAS DE DINERO

 

 

 

 

 

 

55050067000000

TOTAL DE BANCA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

 

BANCA DE DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55050068000000

PRESTAMOS SUBASTAS DE DINERO

 

 

 

 

 

 

55050069000000

TOTAL DE BANCA DE DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

 

REPORTOS

 

 

 

 

 

 

55050070000000

RESULTADOS POR REVALORIZACION OPERACIONES DE REPORTO - BM REPORTADOR

 

 

55050071000000

OTROS RESULTADOS POR OPERACIONES DE REPORTO - BM REPORTADOR

 

 

 

 

 

 

55050072000000

TOTAL DE REPORTOS

 

 

 

 

 

 

55050073000000

TOTAL DE CREDITO A INSTITUCIONES BANCARIAS Y DEUDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE OTROS INGRESOS

 

 

 

 

 

 

55050074000000

RESULTADOS POR OPERACIONES SWAP - TASAS DE INTERESES

 

 

55050075000000

COBERTURAS CAMBIARIAS - INSTITUCIONES BANCARIAS

 

 

55050076000000

REPROCESOS DE TINTAS Y BARNICES

 

 

55050077000000

PRODUCTOS POR VENTAS - CAJA NUMISMATICA

 

 

55050078000000

VARIOS

 

 

55050079000000

SOBRANTES DE CAJA

 

 

55050080000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

 

55050081000000

COBRO DE GASTOS POR COMPENSACION DE CONTENEDORES

 

 

55050082000000

CUOTA ANUAL A AGENCIAS CERTIFICADORAS Y DE REGISTRO

 

 

55050083000000

RESULTADOS DE COMERCIALIZACION NUMISMATICA

 

 

55050084000000

DIVIDENDOS COBRADOS A OTRAS SOCIEDADES

 

 

 

 

 

 

55050085000000

TOTAL DE OTROS INGRESOS

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE CAMBIOS

 

 

 

 

 

 

55050086000000

REVALORIZACION DE TENENCIAS DE PLATA

 

 

55050087000000

REVALORIZACION OPERACIONES FORWARD - METALES - TASAS DE INTERES - PLATA

 

 

55050088000000

REVALORIZACION OPERACIONES FORWARD - METALES - REVALUACION CAMBIARIA - PLATA

 

 

55050089000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE METALES OPERACIONES FORWARD - TASAS DE INTERES - PLATA

 

 

55050090000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE METALES OPERACIONES FORWARD – REVALUACION CAMBIARIA – PLATA

 

 

55050091000000

LIQUIDACION CUENTA TRANSITORIA DIVISAS Y METALES

 

 

 

55050092000000

REVALORIZACION OPERACIONES SPOT - METALES - CONCERTACION - PLATA

 

 

55050093000000

RESULTADO EN COMPRA-VENTA DE METALES – OPERACIONES SPOT – CAMBIARIO – PLATA

 

 

55050094000000

REVALORIZACION DE OPCIONES COMPRADAS - PLATA

 

 

55050095000000

REVALORIZACION DE OPCIONES VENDIDAS - PLATA

 

 

55050096000000

RESULTADO DE OPCIONES COMPRADAS - PLATA

 

 

55050097000000

RESULTADO DE OPCIONES VENDIDAS - PLATA

 

 

55050098000000

COMPLEMENTO OTROS RESULTADOS INTEGRALES - COBERTURAS CAMBIARIAS

 

 

 

 

 

 

55050099000000

TOTAL DE CAMBIOS

 

 

 

 

 

 

55050100000000

SITUACIONES, COMISIONES Y OTROS INGRESOS COBRADOS

 

 

55050101000000

INTERESES COBRADOS POR SOBREGIRO Y GARANTIAS - BANCA DE DESARROLLO

 

 

55050102000000

INTERESES COBRADOS POR SOBREGIRO Y GARANTIAS - BANCA MULTIPLE

 

 

55050103000000

RECONOCIMIENTO ADEUDOS 1992-HONDURAS

 

 

 

 

 

 

55050104000000

TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS  CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS:  EGRESOS FINANCIEROS Y FLUCTUACIONES CAMBIARIAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

EGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

55060000000000

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE - MONEDA NACIONAL

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS A PLAZO DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

55060001000000

DEPOSITO A PLAZO FIJO TESORERIA DE LA FEDERACION

 

 

55060002000000

FONDO DE ESTABILIZACION DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS

 

 

 

 

 

 

55060003000000

TOTAL DE DEPOSITOS A PLAZO DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE -  MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55060004000000

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

 

 

55060005000000

ACUERDO SAN JOSE FONDO ESPECIAL BCIE

 

 

55060006000000

RECUPERACION ADEUDOS DE CENTROAMERICA Y EL CARIBE

 

 

55060007000000

PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA - TESORERIA DE LA FEDERACION

 

 

55060008000000

TESORERIA DE LA FEDERACION - SECRETARIA DE LA DEFENSA NACIONAL

 

 

 

 

 

 

55060009000000

TOTAL DE DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE - MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

 

55060010000000

TOTAL DE DEPOSITOS DEL GOBIERNO FEDERAL

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

 DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

VALORES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

 

CETES

 

 

 

 

 

 

55060011000000

RESULTADOS EN OPERACIONES CON TITULOS GUBERNAMENTALES Y DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - CETES SUJETOS A RETENCION ISR

 

 

 

55060012000000

INTERESES COBRADOS INVERSIONES EN TITULOS GUBERNAMENTALES - CETES SUJETOS A RETENCION ISR

 

 

55060013000000

INTERESES PAGADOS EN DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - CETES SUJETOS A RETENCION ISR

 

 

 

 

 

 

55060014000000

TOTAL DE CETES

 

 

 

 

 

 

 

BONDES

 

 

 

 

 

 

55060015000000

RESULTADOS EN OPERACIONES CON TITULOS GUBERNAMENTALES Y DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - BONDES D

 

 

55060016000000

INTERESES COBRADOS INVERSIONES EN TITULOS GUBERNAMENTALES - BONDES D

 

 

55060017000000

INTERESES PAGADOS A DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - BONDES D

 

 

 

 

 

 

55060018000000

TOTAL DE BONDES

 

 

 

 

 

 

 

UDIBONOS

 

 

 

 

 

 

55060019000000

RESULTADOS EN OPERACIONES CON TITULOS GUBERNAMENTALES Y DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - UDIBONO

 

 

55060020000000

INTERESES COBRADOS INVERSIONES EN TITULOS GUBERNAMENTALES – UDIBONO

 

 

55060021000000

INTERESES PAGADOS EN DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - UDIBONO

 

 

55060022000000

REVALORIZACION UDIBONOS TENENCIAS Y ACTIVOS

 

 

55060023000000

REVALORIZACION UDIBONOS DEPOSITOS Y PASIVOS

 

 

 

 

 

 

55060024000000

TOTAL DE UDIBONOS

 

 

 

 

 

 

 

BONO VEINTE AÑOS

 

 

 

 

 

 

 

55060025000000

RESULTADOS EN OPERACIONES CON TITULOS GUBERNAMENTALES Y DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - BONO A 20 AÑOS

 

 

55060026000000

INTERESES COBRADOS INVERSIONES EN TITULOS GUBERNAMENTALES - BONO A 20 AÑOS

 

 

55060027000000

INTERESES PAGADOS EN DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - BONO A 20 AÑOS

 

 

 

 

 

 

55060028000000

TOTAL DE BONO VEINTE AÑOS

 

 

 

 

 

 

55060029000000

TOTAL DE VALORES GUBERNAMENTALES

 

 

 

 

 

 

 

INSTITUCIONES BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

55060030000000

DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - BANCA MULTIPLE

 

 

55060031000000

DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA - BANCA DE DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55060032000000

TOTAL DE INSTITUCIONES BANCARIAS

 

 

 

 

 

 

55060033000000

TOTAL DE DEPOSITOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

BONOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

55060034000000

REVALORIZACION DE BONOS DE REGULACION MONETARIA - BREMS REPORTABLES

 

 

55060035000000

INTERESES PAGADOS EN BONOS DE REGULACION MONETARIA - BREMS REPORTABLES

 

 

 

 

 

 

55060036000000

TOTAL DE BONOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DEPOSITOS DE INSTITUCIONES BANCARIAS  Y ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

 

DEPOSITOS - SUBASTAS DE DINERO

 

 

 

 

 

 

55060037000000

DEPOSITOS SUBASTAS DE DINERO - BANCA MULTIPLE

 

 

55060038000000

DEPOSITOS SUBASTAS DE DINERO - BANCA DE DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55060039000000

TOTAL DE DEPOSITOS-SUBASTAS DE DINERO

 

 

 

 

 

 

 

REPORTOS

 

 

 

 

 

 

55060040000000

RESULTADOS POR REVALORIZACION OPERACIONES DE REPORTO - BM REPORTADO

 

 

55060041000000

OTROS RESULTADOS POR OPERACIONES DE REPORTO - BM REPORTADO

 

 

 

 

 

 

55060042000000

TOTAL DE REPORTOS

 

 

 

 

 

 

55060043000000

TOTAL DE OTROS DEPOSITOS BANCARIOS Y ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

55060044000000

TOTAL DE PASIVOS DE REGULACION MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

 ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55060045000000

DEPOSITOS DEL FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO - MONEDA NACIONAL

 

 

55060046000000

DEPOSITOS DEL FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO - CUENTA DE COBERTURA DE LA RESERVA

 

 

 

 

 

 

 

55060047000000

TOTAL DE FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

 

 ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55060048000000

COMISIONES PAGADAS POR FINANCIAMIENTO DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

55060049000000

TOTAL DE FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

 

 

 

 

 

 

 

 ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE ASIGNACIONES DE DERECHOS  ESPECIALES DE GIRO

 

 

 

 

 

 

55060050000000

USO DE DEG - CUENTA ASIGNACIONES

 

 

 

 

 

 

55060051000000

TOTAL DE ASIGNACIONES DE DERECHOS ESPECIALES DE GIRO

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE OTROS EGRESOS

 

 

 

 

 

 

55060052000000

SITUACIONES, COMISIONES Y OTROS EGRESOS PAGADOS

 

 

55060053000000

RESULTADO POR ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES

 

 

55060054000000

INTERESES PAGADOS - DEPOSITOS DE EMPRESAS Y ORGANISMOS DEL SECTOR PUBLICO (IPAB)

 

 

55060055000000

INTERESES PAGADOS A LA BANCA DE DESARROLLO - DEPOSITO ESPECIAL PRESTAMOS BANCO MUNDIAL

 

 

55060056000000

INTERESES PAGADOS A LA BANCA DE DESARROLLO - DEPOSITOS ESPECIALES POR PRESTAMOS BID

 

 

55060057000000

INTERESES PAGADOS A ORGANISMOS INTERNACIONALES (NADBANK)

 

 

55060058000000

COBERTURAS CAMBIARIAS - INSTITUCIONES BANCARIAS

 

 

 

55060059000000

VALUACION REPORTOS UDIS – FONDOS DE PENSIONES

 

 

55060060000000

INTERESES PAGADOS REPORTOS FONDO DE PENSIONES - CETES SUJETOS A RETENCION ISR

 

 

55060061000000

INTERESES PAGADOS REPORTOS FONDO DE PENSIONES - UDIBONO

 

 

55060062000000

INTERESES PAGADOS REPORTOS FONDO COMPLEMENTARIO DE PENSIONES - CETES SUJETOS A RETENCION ISR

 

 

55060063000000

INTERESES PAGADOS REPORTOS FONDO COMPLEMENTARIO DE PENSIONES - UDIBONO

 

 

 

 

 

 

55060064000000

TOTAL DE OTROS EGRESOS

 

 

 

 

 

 

55060065000000

TOTAL DE EGRESOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

 ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE FLUCTUACIONES CAMBIARIAS

 

 

 

 

 

 

55060066000000

RESULTADO POR VALUACION A MONEDA NACIONAL DE POSICIONES EN DIVISAS

 

 

 

 

 

 

55060067000000

TOTAL DE FLUCTUACIONES CAMBIARIAS

 

 

 

 

 

 

55060068000000

TOTAL DE EGRESOS FINANCIEROS Y FLUCTUACIONES CAMBIARIAS

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS  CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS:  GASTOS DE OPERACIÓN  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

GASTO ADMINISTRATIVO

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE RECURSOS HUMANOS

 

 

 

 

 

 

 

REMUNERACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

55070000000000

SALARIOS

 

 

55070001000000

COMPENSACION POR ANTIGÜEDAD

 

 

55070002000000

AYUDA PARA DESPENSA

 

 

55070003000000

PRIMA POR VACACIONES

 

 

55070004000000

GRATIFICACION ANUAL

 

 

55070005000000

SUELDO DOBLE EN DIA DE DESCANSO

 

 

55070006000000

PRIMA 25% EN DIA DE DESCANSO

 

 

55070007000000

TIEMPO EXTRAORDINARIO

 

 

55070008000000

OTRAS COMPENSACIONES

 

 

55070009000000

RECURSOS PARA INCENTIVOS

 

 

55070010000000

AYUDA NAVIDEÑA

 

 

 

 

 

 

 

55070011000000

TOTAL DE REMUNERACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

SERVICIOS AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

55070012000000

GASTOS PRIMERA HIPOTECA

 

 

55070013000000

PAGOS POR DEFUNCION

 

 

55070014000000

GASTOS FUNERARIOS

 

 

55070015000000

CAPACITACION Y ADIESTRAMIENTO

 

 

55070016000000

AMORTIZACIONES CREDITO BECA

 

 

55070017000000

SERVICIO MEDICO PLAN DE SALUD BANXICO

 

 

55070018000000

SERVICIO DE COMEDOR

 

 

55070019000000

CUOTAS PARA ALIMENTOS

 

 

55070020000000

AYUDA NAVIDEÑA

 

 

55070021000000

FOMENTO CULTURAL

 

 

55070022000000

FOMENTO DEPORTIVO

 

 

55070023000000

CUOTAS CLUBES DEPORTIVOS

 

 

 

 

 

 

55070024000000

TOTAL DE SERVICIOS AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y APORTACIONES  DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

55070025000000

OTROS IMPUESTOS

 

 

55070026000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL IMSS

 

 

55070027000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

55070028000000

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

55070029000000

APORTACIONES AL REGIMEN DE PENSIONES

 

 

 

 

 

 

55070030000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

55070031000000

TOTAL DE RECURSOS HUMANOS

 

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y SERVICIOS DE OFICINA

 

 

 

 

 

 

55070032000000

PAPELERIA Y UTILES

 

 

55070033000000

PUBLICACIONES

 

 

55070034000000

PERIODICOS Y REVISTAS

 

 

55070035000000

SERVICIOS BIBLIO-HEMEROGRAFICOS

 

 

55070036000000

EDICIONES

 

 

55070037000000

IMPRESIONES Y ENCUADERNACIONES

 

 

55070038000000

UNIFORMES

 

 

55070039000000

JARDINES, PLANTAS Y ORNATOS

 

 

55070040000000

DERECHOS POR CONSUMO DE AGUA

 

 

55070041000000

SERVICIO DE ELEVADORISTAS

 

 

55070042000000

ARTICULOS Y ENSERES VARIOS

 

 

55070043000000

INSUMOS DE TI

 

 

55070044000000

LIMPIEZA

 

 

55070045000000

SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES

 

 

55070046000000

SERVICIO DE INFORMACION ELECTRONICA

 

 

55070047000000

ENERGIA ELECTRICA

 

 

55070048000000

SERVICIO DE CHOFERES

 

 

55070049000000

SERVICIOS CORPORATIVOS BIBLIO-HEMEROGRAFICOS

 

 

55070050000000

ARTICULOS Y SERVICIOS DE APOYO PARA SEGURIDAD

 

 

55070051000000

SERVICIO CORPORATIVO DE SUMINISTRO DE TI A TRAVES DE INTERNET Y DERECHOS DE USO DE SOFTWARE

 

 

55070052000000

SERVICIOS CORPORATIVOS DE INFORMACION ELECTRONICA

 

 

55070053000000

SERVICIOS TECNICOS ESPECIALIZADOS

 

 

55070054000000

SERVICIOS DE OPERACIÓN DE AVIONES

 

 

55070055000000

SERVICIOS POR ENCUESTAS ECONOMICAS

 

 

55070056000000

CERTIFICACION DE PROCESOS

 

 

55070057000000

SERVICIOS NOTICIOSOS

 

 

55070058000000

SERVICIOS DE APOYO Y RECEPCION

 

 

55070059000000

PATRIMONIO CULTURAL BANXICO

 

 

55070060000000

COMISION MIXTA DE SEGURIDAD E HIGIENE

 

 

55070061000000

SERVICIOS DE CORRESPONDENCIA

 

 

55070062000000

CONTROL AMBIENTAL Y SEGURIDAD INDUSTRIAL

 

 

55070063000000

LAVADO DE ROPA

 

 

55070064000000

SERVICIOS DE ORGANIZACION DE INFORMACION

 

 

55070065000000

GASTOS BANCARIOS E IMPREVISTOS

 

 

55070066000000

COMPRA DE MUESTRAS PARA ENCUESTAS Y COTIZACIONES ECONOMICAS

 

 

55070067000000

ROBO EXTRAVIO O REPOS. DE PZAS PRESUNTAMENTE FALSAS

 

 

 

 

 

 

55070068000000

TOTAL DE GASTOS Y SERVICIOS DE OFICINA

 

 

 

 

 

 

 

 

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES E INMUEBLES

 

 

 

 

 

 

55070069000000

HANGAR

 

 

55070070000000

ARRENDAMIENTO DE LOCALES

 

 

55070071000000

ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

55070072000000

TOTAL DE ARRENDAMIENTO DE MUEBLES E INMUEBLES

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CONSERVACION DE ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

55070073000000

MANTENIMIENTO A MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

55070074000000

EQUIPOS ESPECIALES

 

 

55070075000000

EQUIPO AUTOMOTRIZ

 

 

55070076000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AEREO

 

 

55070077000000

MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES EN INMUEBLES

 

 

55070078000000

GASTOS POR ADQUISICION Y BAJA DE BIENES Y DESECHOS

 

 

 

 

 

 

55070079000000

TOTAL DE GASTOS Y CONSERVACION DE ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE DIFUSION

 

 

 

 

 

 

55070080000000

GASTOS DE DIFUSION POR CAMPAÑAS DE BILLETE Y MONEDAS

 

 

55070081000000

ESTUDIOS SOBRE EFECTIVO

 

 

55070082000000

GASTOS DE DIFUSION POR CAMPAÑAS DE COMUNICACIÓN

 

 

55070083000000

GASTOS DE DIFUSION.- PREMIOS

 

 

55070084000000

GASTOS DE DIFUSION POR COMUNICACION INTERNA

 

 

 

 

 

 

55070085000000

TOTAL DE GASTOS DE DIFUSION

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES Y MEMBRESIAS

 

 

 

 

 

 

55070086000000

CUOTAS Y APORTACIONES AL CENTRO DE ESTUDIOS MONETARIOS LATINOAMERICANOS, A.C.

 

 

55070087000000

CUOTAS DE ASOCIACION DE AVIONES

 

 

55070088000000

MEMBRESIAS A ASOCIACIONES

 

 

55070089000000

CUOTAS EVENTUALES A ASOCIACIONES

 

 

55070090000000

APORTACIONES DE INVESTIGACION ECONOMICA

 

 

55070091000000

APORTACIONES ESPECIALES A ASOCIACIONES

 

 

55070092000000

APORTACIONES A ASOCIACIONES

 

 

55070093000000

DONATIVOS

 

 

 

 

 

 

55070094000000

TOTAL DE APORTACIONES Y MEMBRESIAS

 

 

 

 

 

 

 

FLETES Y TRASLADOS

 

 

 

 

 

 

55070095000000

FLETES Y TRASLADOS DE FONDOS BIENES

 

 

55070096000000

TRASLADO POR REUBICACION DE TRABAJADORES

 

 

55070097000000

FLETES Y TRASLADOS DE MUEBLES Y ENSERES

 

 

 

 

 

 

55070098000000

TOTAL DE FLETES Y TRASLADOS

 

 

 

 

 

 

 

PASAJES Y GASTOS DE VIAJE

 

 

 

 

 

 

55070099000000

PASAJES Y GASTOS DE VIAJE POR COMISIONES OFICIALES

 

 

55070100000000

PASAJES Y GASTOS DE VIAJE POR COMISIONES DE ESTUDIO

 

 

55070101000000

CUOTAS PARA TRASPORTE

 

 

55070102000000

GASTOS DE TRANSPORTACION PARA INVESTIGACION Y ESTUDIOS ECONOMICOS

 

 

 

 

 

 

55070103000000

TOTAL DE PASAJES Y GASTOS DE VIAJE

 

 

 

 

 

 

 

 

 SEGUROS

 

 

 

 

 

 

55070104000000

SEGUROS.- INCENDIO PRIMER RIESGO

 

 

55070105000000

SEGUROS.- EQUIPO ELECTRONICO PRIMER RIESGO

 

 

55070106000000

EQUIPO AUTOMOTRIZ

 

 

55070107000000

SEGUROS.- AERONAVES

 

 

55070108000000

SEGUROS.- TRASLADO DE BIENES EN GENERAL

 

 

55070109000000

SEGUROS.- RESPONSABILIDAD CIVIL - EDIFICIOS

 

 

55070110000000

SEGUROS.- DAÑOS DE CALDERAS Y RECIPIENTES SUJETOS A PRESION

 

 

55070111000000

MOVILIZACION DE FONDOS, VALORES, BIENES Y EXISTENCIAS

 

 

55070112000000

SEGUROS.- OBRAS DE ARTE

 

 

55070113000000

MAQUINARIA Y EQUIPOS EN GENERAL

 

 

55070114000000

ROBO CON VIOLENCIA

 

 

55070115000000

SEGUROS.- DE VIDA POR RIESGO DE TRABAJO

 

 

55070116000000

SEGUROS.- DEDUCIBLES PAGADOS POR SINIESTROS

 

 

 

 

 

 

55070117000000

TOTAL DE SEGUROS

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES Y OBLIGACIONES EMPRESARIALES

 

 

 

 

 

 

55070118000000

IMPUESTOS PREDIALES, CONTRIBUCIONES DE MEJORAS Y GASTOS BENEFICOS A LA INSTITUCION

 

 

55070119000000

TENENCIA Y USO DE AUTOMOVILES

 

 

55070120000000

DERECHOS POR OPERACIÓN Y USO DE AERONAVES

 

 

55070121000000

DERECHOS POR INSCRIPCION O EXPEDICION DE DOCUMENTOS

 

 

55070122000000

CUMPLIMIENTO DE COMPROMISOS INSTITUCIONALES

 

 

55070123000000

GASTOS JUDICIALES

 

 

55070124000000

GASTOS NOTARIALES

 

 

55070125000000

I.V.A. PAGADO NO ACREDITABLE

 

 

 

 

 

 

55070126000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES Y OBLIGACIONES EMPRESARIALES

 

 

 

 

 

 

 

 

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

55070127000000

HONORARIOS.- CONSEJEROS REGIONALES

 

 

55070128000000

HONORARIOS POR SERVICIOS A RECURSOS HUMANOS

 

 

55070129000000

INVESTIGADORES

 

 

55070130000000

HONORARIOS.- ENCUESTAS CORPORATIVAS

 

 

55070131000000

HONORARIOS.- ASESORIAS JURIDICAS Y JUDICIALES

 

 

55070132000000

HONORARIOS POR OPERACIÓN DE AVIONES Y ASESORES TECNICOS

 

 

55070133000000

HONORARIOS PARA TRADUCCIONES EN CAJA

 

 

55070134000000

HONORARIOS.- INVESTIGADORES DE VERANO

 

 

55070135000000

HONORARIOS.- CONSULTORIAS Y AUDITORIAS

 

 

55070136000000

HONORARIOS.- CONSULTORIAS Y ASESORIAS EN TI

 

 

55070137000000

HONORARIOS POR CONTROL Y ADMINISTRACION DE FARMACIAS

 

 

55070138000000

HONORARIOS POR SERVICIOS DE APOYO AL SERVICIO MEDICO

 

 

55070139000000

INVESTIGACION Y DESARROLLO DE LAS FUNCIONES DE CAJA

 

 

55070140000000

AYUDA ECONOMICA PARA SERVICIO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

55070141000000

TOTAL DE HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

 

SERVICIOS OFICIALES

 

 

 

 

 

 

55070142000000

ATENCIONES A VISITANTES

 

 

55070143000000

ATENCIONES DE FUNCIONARIOS

 

 

55070144000000

GASTOS MENORES POR DIVERSAS ATENCIONES

 

 

55070145000000

GASTOS POR EVENTOS CULTURALES

 

 

55070146000000

OBSEQUIOS DE MONEDA Y BILLETE

 

 

55070147000000

REUNIONES DE CONSEJOS REGIONALES

 

 

 

 

 

 

55070148000000

TOTAL DE GASTOS DE SERVICIOS OFICIALES

 

 

 

 

 

 

 

 

COMERCIALIZACION DE MONEDA Y  ACERVO NUMISMATICO

 

 

 

 

 

 

55070149000000

GASTOS POR COMERCIALIZACION DE METALES FINOS AMONEDADOS

 

 

55070150000000

GASTOS DE PROMOCION DEL ACERVO NUMISMATICO

 

 

55070151000000

GASTOS PARA LA COMERCIALIZACION DE LA CAJA NUMISMATICA

 

 

 

 

 

 

55070152000000

TOTAL DE COMERCIALIZACION DE MONEDA Y ACERVO NUMISMATICO

 

 

 

 

 

 

 

COMISIONES A BANCOS Y CORRESPONSALIAS

 

 

 

 

 

 

55070153000000

COMISIONES POR LA INSPECCION A CAJEROS AUTOMÁTICOS

 

 

55070154000000

COMISIONES POR EL SERVICIO DE CORRESPONSALIA Y SERVICIOS QUE PRESTAN LAS INSTITUCIONES DE CREDITO RELACIONADAS CON BILLETE

 

 

 

 

 

 

55070155000000

TOTAL DE COMISIONES A BANCOS Y CORRESPONSALIAS

 

 

 

 

 

 

55070156000000

TOTAL DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS

 

 

 

 

 

 

55070157000000

TOTAL DE GASTO ADMINISTRATIVO

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

55070158000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

55070159000000

TOTAL DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE COSTO DE BILLETES Y  MONEDAS PUESTAS EN CIRCULACION

 

 

 

 

 

 

 

BILLETE

 

 

 

 

 

 

55070160000000

COSTO DE PRODUCCION

 

 

55070161000000

COMPLEMENTO POR ACTUALIZACION

 

 

 

 

 

 

55070162000000

TOTAL DE BILLETE

 

 

 

 

 

 

 

MONEDA METALICA

 

 

 

 

 

 

55070163000000

COSTO DE ACUÑACION

 

 

55070164000000

ACTUALIZACION DEL COSTO DE ACUÑACION

 

 

55070165000000

RESULTADOS INDIRECTOS EN LA ACUÑACION DE MONEDAS METALICAS

 

 

 

 

 

 

55070166000000

TOTAL DE MONEDA METALICA

 

 

 

 

 

 

55070167000000

TOTAL DE COSTO DE BILLETES Y MONEDAS PUESTAS EN CIRCULACION

 

 

 

 

 

 

55070168000000

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS  CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS:  OTROS INGRESOS (NETOS DE OTROS EGRESOS) POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

2019

2018

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS  (NETO DE OTROS EGRESOS)

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE BENEFICIOS Y PRODUCTOS DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

55080000000000

RENTA Y PRODUCTOS DE INMUEBLES

 

 

55080001000000

SERVICIOS

 

 

55080002000000

PRODUCTOS POR VENTAS

 

 

 

55080003000000

RECUPERACION DE APORTACIONES AL FIDEICOMISO DEL ESPACIO CULTURAL Y EDUCATIVO BETLEMITAS

 

 

55080004000000

AJUSTE OPERACIONES EN EFECTIVO POR FRACCIONES DE CENTAVOS

 

 

55080005000000

COMPENSACION - DEVOLUCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

55080006000000

ACTUALIZACION DE SALDOS A FAVOR IVA

 

 

55080007000000

PENA CONVENCIONAL A CENTROS DE CAMBIO

 

 

55080008000000

PENA CONVENCIONAL A CORRESPONSALES DE CAJA

 

 

55080009000000

INDEMNIZACION POR DEVOLUCIONES DE CHEQUES PERSONALES DE EMPLEADOS

 

 

55080010000000

INDEMNIZACIONES POR SINIESTROS

 

 

55080011000000

CHEQUES NO COBRADOS DEL HSBC MEXICO

 

 

55080012000000

UTILIDAD POR BAJA DE ACTIVOS

 

 

55080013000000

HONORARIOS FIDUCIARIOS DEVENGADOS

 

 

55080014000000

BIENES Y SERVICIOS COBRADOS A FIDEICOMISOS - FIDERH

 

 

55080015000000

DESTRUCCION DE BILLETES Y MONEDAS POR FE MINISTERIAL

 

 

55080016000000

CREDITO-BECA

 

 

55080017000000

RECUPERACIÓN ADEUDOS DE SERVICIO MEDICO

 

 

55080018000000

REEMBOLSOS DE GASTOS DE VIAJE POR COMISIONES

 

 

55080019000000

INTERESES COBRADOS INBURSA - BROXEL SERVICIO MEDICO

 

 

55080020000000

REEMBOLSOS AMEX DIFERENCIAL CAMBIARIO

 

 

55080021000000

PARTICIPACION DEL INEGI Y DEL INE EN EL COMITÉ DE EVALUACION

 

 

55080022000000

RECUPERACION DE GASTOS INEGI - TALLER TECNICO SEATS

 

 

55080023000000

SANCIONES Y CARGOS ADMINISTRATIVOS A INSTITUCIONES DE CREDITOS

 

 

55080024000000

CONVENIO DE PAGO OBRA INMOBILIARIA

 

 

55080025000000

SANCIONES Y PENAS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

 

 

55080026000000

RECUPERACION EN LA LIQUIDACION DE LEHMAN BROTHERS INC.

 

 

 

 

 

 

55080027000000

TOTAL DE BENEFICIOS Y PRODUCTOS DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

 

 

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS  DE PENAS CONVENCIONALES Y  OTROS INGRESOS COBRADOS

 

 

 

 

 

 

55080028000000

INCUMPLIMIENTOS - COBERTURAS CAMBIARIAS

 

 

55080029000000

POR CANCELACIÓN DE SUBASTAS DE CREDITO

 

 

55080030000000

MULTAS POR INFRINGIR LOS ARTICULOS 27, 29 O 33 DE LA L.B.M.

 

 

55080031000000

MULTAS POR INFRINGIR LA L.T.O.S.F.

 

 

55080032000000

MULTAS POR INFRINGIR LA L.I.C.

 

 

55080033000000

MULTAS POR INFRINGIR LA L.R.S.I.C.

 

 

55080034000000

MULTAS IMPUESTAS CONFORME AL ART. 36 BIS DE L.B.M.

 

 

55080035000000

PENAS CONVENCIONALES - CONTRATOS PARTICIPANTES-SPEI

 

 

55080036000000

CANJE Y REVISION DE BILLETES Y MONEDAS METALICAS - PENAS CONVENCIONALES COBRO A BANCOS

 

 

55080037000000

SERVICIO DE REVISION DE BILLETE - DISPOSITIVOS ANTIRROBO

 

 

55080038000000

PENAS Y SANCIONES DERIVADOS DE CONVENIOS

 

 

 

 

 

 

55080039000000

TOTAL DE PENAS CONVENCIONALES Y OTROS INGRESOS COBRADOS

 

 

 

 

 

 

55080040000000

GASTO OPERATIVO - TERCEROS

 

 

 

 

 

 

55080041000000

GASTO PERATIVO - FONDO MEXICANO DEL PETROLEO PARA LA ESTABILIZACION Y EL DESARROLLO

 

 

 

 

 

 

55080042000000

TOTAL DE OTROS INGRESOS (NETO DE OTROS EGRESOS)

 

 

 

 

 

 

55080043000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

55090000000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

55090001000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

55090002000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

55090003000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

55090004000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

55090005000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

55090006000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESE DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

55090007000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

55090008000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

55090009000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

55090010000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

55090011000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

55090012000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

55090013000000

POR SALARIOS

 

 

55090014000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

55090015000000

HONORARIOS AL 35% ARTICULO 96 L.I.S.R.

 

 

55090016000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

55090017000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

55090018000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

55090019000000

INTERESES AL 20%

 

 

55090020000000

INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)

 

 

55090021000000

PREMIOS

 

 

55090022000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

55090023000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

55090024000000

SALARIOS AL 15%

 

 

55090025000000

SALARIOS AL 30%

 

 

55090026000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

 

55090027000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

55090028000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

55090029000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

55090030000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

55090031000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

55090032000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

55090033000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

55090034000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

55090035000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

55090036000000

INTERESES AL 10%

 

 

55090037000000

INTERESES AL 15%

 

 

55090038000000

INTERESES AL 21%

 

 

55090039000000

INTERESES AL 35%

 

 

55090040000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

55090041000000

REGALIAS AL 5%

 

 

55090042000000

REGALIAS AL 10%

 

 

55090043000000

REGALIAS AL 25%

 

 

55090044000000

REGALIAS AL 35%

 

 

55090045000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

55090046000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

55090047000000

MEDIACIONES

 

 

55090048000000

PREMIOS

 

 

55090049000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

55090050000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

55090051000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

55090052000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

55090053000000

SERVICIO DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

55090054000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

 

55090055000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

55090056000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

55090057000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR  PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

55090058000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

55090059000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

55090060000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

55090061000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

55090062000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

55090063000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

55090064000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

55090065000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

55090066000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

55090067000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

 

 

55090068000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS

 

 

55090069000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

55090070000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

55090071000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

 

 

55090072000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS

 

 

55090073000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

55090074000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

55090075000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

55090076000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

55090077000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

55090078000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

55090079000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

55090080000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

55090081000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTRIBUCION  DETERMINADA  POR AUDITORIA  A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O  SALDO A FAVOR  DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS  NO MATERIALES  NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

 

9.1.- DECLARATORIA

 

EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

 

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

IMPORTE  CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO  FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION  DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100000000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGO DE HONORARIOS  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100001000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGO DE INTERESES  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO)  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR PAGOS AL EXTRANJERO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

55100006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

55100007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

55100009000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA  PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

55100010000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

55100011000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

55100012000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

55100013000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

55100014000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

55100015000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

55100016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA  RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

55100017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

55100018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

55100019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

55100020000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO  DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA  PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

55100021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

55100022000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

55100023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

55100024000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

55100025000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

55100026000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TOTAL  DE  CONTRIBUCIONES  POR PAGAR

IMPORTE  DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA  DE PAGO

INSTITUCION DE  CREDITO O  SAT

NUMERO  DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO  DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  FECHA DE  PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE):  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE  PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

11.- OPERACIONES CON RESIDENTES  EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

 

NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

55110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

55110001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONCEPTO  DEL PAGO

IMPORTE

TASA

I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA ANTES DE APLICACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

I.S.R.  DETERMINADO  POR AUDITORIA

I.S.R.  RETENIDO  PAGADO

DIFERENCIA

APLICO LOS  BENEFICIOS DE  ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO)

 

 

EL CUESTIONARIO QUE SE SEÑALA A CONTINUACION, CONTIENE INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA  LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

55120000000000

REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

55120001000000

EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

(SI O NO)

 

 

55120002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL

(SI O NO)

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

 

 

 

 

 

 

55120003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI O NO)

 

55120004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

55120005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIÓ A LA FECHA DE ENVÍO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

55120006000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

55120007000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI, NO, N/A)

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

55120008000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 55120006000000 AL 55120007000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

55120009000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 55120004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA,  EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE  CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,  RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

55120010000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

55120011000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

55120012000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

55120013000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

55120014000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

55120015000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)

(SI, NO, N/A)

 

55120016000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)

(SI, NO, N/A)

 

 

Atentamente,

Ciudad de México, a 23 de diciembre de 2019.- En suplencia por ausencia de la Jefa del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en el artículo 4, primer párrafo del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma la Administradora General Jurídica, María de los Angeles Jasso Cisneros.- Rúbrica.